Каталог: анализ показателей оборачиваемости длительности оборота активов
Оценка стоимости факторинга услуг компанииТакие компании обычно не могут похвастаться хорошим финансовым состоянием и наличием крупных активов Производственные компании которые не обладают собственными подразделениями по кредитной работе с покупателями часто интересует ... Обобщив эти требования можно составить примерное описание компании которую они будут готовы принять на обслуживание срок ведения фактической деятельности не менее одного года форма договорных отношений с дебиторами предусматривающая отсрочку платежа срок отсрочки до 180 дней месячный оборот клиента не менее 3 млн руб количество дебиторов от одного безналичная форма расчетов отсутствие ... При анализе эффективности нельзя не учитывать особенности характерные для конкретной отрасли которые определяют успешность ведения бизнеса ... Для оценки эффективности этих продуктов со стороны потребителя применяются количественные ценовые поКазатели Среди них величина вознаграждения факторинговой компании эффективная процентная ставка абсолютные затраты на использование факторинга ... Для итоговой оценки влияния факторинга на оборачиваемость дебиторской задолженности можно также рассчитать коэффициент высвобождения дополнительного вовлечения дебиторской задолженности который позволит оценить ... Приведем наиболее часто встречающиеся из них процент финансирования наличие и длительность льготного периода размер лимита финансирования финансирование по копиям документов наличие электронного факторинга финансирование старых
Нормируемые активыСтоимостный объем нормируемых активов определяется прдприятием исходя из объемов производства работ услуг длительности производств цикла снабженческо-сбытовых и транспортных запасов сроков хранения и реализации готовой продукции Нормируемые активы ... В свою очередь излишек оборотных средств активов приводит к замедлению их оборачиваемости а следовательно к нерациональному и неэффективному их использованию Показатель нормируемыех активов один из наиболее ... Далее операционные активы текущие активы чистые активыоборотныеактивы чистые оборотныеактивы прочие оборотныеактивы наиболее ликвидные активы быстрореализуемые активы медленно реализуемые активы труднореализуемые активы Попробуйте программу ФинЭкАнализ
Финансовый циклФинансовый цикл - это период полного оборота денежных средств инвестированных в оборотныеактивы начиная с оплаты за сырье материалы и полуфабрикаты и заканчивая получением денег за отгруженную ... Расчет длительности финансового цикла производится в программе ФинЭкАнализ в блоке Показатели финансового состояния рассчитанные по методике ... Управление финансовым циклом сводится к следующим принципам положительная величина страховой запас денежного потока которая определяется уровнем риска приемлемым с точки зрения руководства предприятия продавать как можно больше продукции путем установления разумных цен на нее максимально ускорять оборачиваемость запасов при поддержании бездефицитности как средства защиты от падения объемов продаж продукции как можно
Современные подходы к оценке платежеспособности хозяйствующих субъектовНапомним что для получения правильных выводов о результатах финансово-хозяйственной деятельности организаций сельского хозяйства данные отчетного года большинство показателей в силу длительности процесса производства не совпадающего с рабочим периодом рассчитываются только в конце года должны сопоставляться ... Рекомендуемое значение показателя должно быть не менее 1 Соотношение денежного притока и оттока по текущей деятельности Дптд ... Дотд ОК в случае своей положительной динамики свидетельствует о наличии у организации финансовых ресурсов для покрытия расходов по финансированию оборотного капитала в противном случае может иметь место дефицит денежных средств что не позволит в полной мере финансировать оборотный капитал Проведем факторный анализ достаточности денежных поступлений по текущей деятельности в ЗАО АФ Кавказ ... Снижение экономической активности приводит к недополучению желаемой величины прибыли и снижению ликвидности организации Возникает цепная реакция неплатежей ... Исходя из проведенного анализа платежеспособности следует что анализируемая организация не испытывает недостатка чистого денежного потока для покрытия краткосрочных обязательств выручка растет опережающими темпами по сравнению с дебиторской задолженностью наблюдается снижение коэффициента чистого денежного потока по текущей деятельности отрицательное влияние на коэффициент достаточности денежных поступлений для финансирования оборотного капитала оказал опережающий темп роста оттока денежных средств по текущей деятельности над темпом роста их притока оборачиваемость краткосрочных обязательств снизилась соотношение денежных средств и краткосрочных обязательств не создает угрозы финансовой несостоятельности
Ошибки управленческого анализа и рекомендации по их устранениюДолжен быть сопоставим с длительностьюоборота Для нормально функционирующих организаций значение показателей может быть ниже рекомендуемых например для организаций ... Для нормально функционирующих организаций значение показателей может быть ниже рекомендуемых например для организаций с высокой оборачиваемостьюактивов Важнейшей характеристикой ликвидности организации является расчет дефицита или профицита тех или иных краткосрочных ... Таблица 4 Балансовые значения ведущих показателейПоказатели Балансовое значение тыс руб Переоцененное значение тыс руб Запасы 4495 4481 НДС по приобретенным ... Итого оборотныеактивы 10859 9574.4 Краткосрочные кредиты и займы 3148 3148 Кредиторская задолженность 11559 11559 Задолженность ... Должны быть проанализированы все договоры уставные документ подтверждающие первичные документы В заключение необходимо отметить что конечно на
Анализ денежных потоков как инструмент оценки наличия денежных средств у предприятия на примере ОАО НижнекамскнефтехимКЗ дс КЗ дс ДС В - Длительность одного оборота денежных средств Т Т Д КО где Д - количество дней отчетного ... П - сумма платежей за анализируемый период КП 1 Коэффициент обеспеченности текущих пассивов денежными потоками К обес Кобес ЧД тек ... ВНА - внеоборотные активы ДЗ - долгосрочная дебиторская задолженность ЧОК - чистый оборотный капитал 0.08 К р 0.1 ... К р 0.1 Значения вышеперечисленных показателей в отношении ОАО Нижнекамскнефтехим представлены в табл 6 Таблица 6 Показатели эффективности использования денежных
Корпоративная финансовая политика особенности разработки и реализацииЦентрализованное управление запасами способствует сокращению их объема уменьшению потребности в оборотном капитале росту его оборачиваемости снижению затрат на хранение и транспортировку уменьшению потерь от порчи и воровства Особенностью корпоративной ... Преимуществом централизованной структуры казначейства является возможность применять единые процедуры регламенты и компьютерные системы что уменьшает управленческие расходы в целом по группе компаний а также снижает стоимость банковского обслуживания уменьшает потребность в оборотном капитале Централизация казначейской функции позволяет реализовать такие функции как управление дебиторской и кредиторской задолженностями ... Обеспеченность проекта его собственными денежными потоками и активами а также гарантийными обязательствами инициаторов проекта Обособленность обязательств по проекту от других обязательств инициаторов ... Установление на длительный период стабильного коэффициента дивидендных выплат У зрелых компаний коэффициент как правило более высокий чем ... Разработанная финансовая модель корпорации и рассчитанные показатели прогнозной финансовой отчетности позволяют определить фундаментальную стоимость бизнеса и оценить последствия тех решений которые ... Эмпирический анализ российских компаний корпоративные финансовые решения на развивающихся рынках капитала под науч ред И.В Ивашковской
Обоснование финансовых решений в управлении структурой капитала малых организацийВ ходе исследования автор выявил что возникают проблемы привлечения денежных средств на оптимальных для малой организации условиях относительно небольшой объем привлекаемых средств оперативное получение недостающих финансовых ресурсов доступная и гибкая плата за привлекаемые средства кратковременный период использования средств в обороте организации 3 с.56 Специфика субъектов малого бизнеса определяется тем что в ситуациях ограниченных возможностей ... Analysis в 1919 г была предложена схема факторного анализа В факторной модели корпорации Дюпона увязываются вместе несколько показателей и изображаются в виде треугольной ... Исходя из рассматриваемых зависимостей на величину доходности капитала влияют следующие факторы средняя ставка за кредит налог на прибыль оборачиваемостьактивов рентабельность активов финансовый леверидж Применение метода корпорации Дюпон в российской практике связано с ... В статье обосновывается положение о том что малый бизнес находится в фазе длительного экономического неравновесия Современное состояние обусловлено не только воздействием циклических факторов развития но и определенной
Умеренная политика формирования оборотного капиталаУмеренная политика формирования оборотного капитала может проявляться в расчетах операционного цикла оборачиваемости запасов и среднесрочных обязательств что позволяет оценить эффективность управления оборотным капиталом и его влияние ... Средний уровень оборотныхактивов - это один из основных финансовых показателей предприятия который отражает его способность к самофинансированию и эффективному использованию ресурсов Это количество денежных ... В этом случае компания должна применять политику формирования оборотного капитала с учётом средней длительностиоборотаоборотныхактивов которая обеспечивает баланс между ликвидностью и доходностью Умеренная политика формирования оборотного ... Однако если компания имеет мало оборотныхактивов она может столкнуться с проблемами в платежах клиентам что может привести к ухудшению финансовой ... Например предприятие может создать резервный фонд для чрезвычайных ситуаций или разработать стратегию по снижению рисков В целом умеренная политика формирования оборотного капитала является важным фактором для постоянного развития предприятия Она позволяет предприятию адаптироваться к изменяющимся ... ФинЭкАнализ для финансового анализа организации по данным бухгалтерской отчетности доступной через ИНН Скачать ФинЭкАнализ ФинЭкАнализ
Антикризисное управление как инструмент финансовой стабилизации предприятияZ интегральный показатель уровня угрозы банкротства X1 отношение оборотныхактивов к сумме всех активов предприятия X2 уровень ... Х5 оборачиваемостьактивов Уровень угрозы банкротства предприятия по модели Альтмана оценивается по специальной шкале по которой ... SWOT-анализом основным содержанием которого является исследование характера положительных и отрицательных результатов деятельности предприятия в разрезе ... Это позволит устранить угрозу банкротства и обеспечить финансовое равновесие в длительном периоде что формирует предпосылки стабильного развития предприятия в будущем Таким образом ускорение темпов экономического
Особенности аудита ликвидности баланса коммерческих организацийЭто объясняется высокой оборачиваемостью многих товаров причем ряд продовольственных товаров реализуется в течение одного дня С учетом такого ... Снижение значения общего показателя ликвидности баланса по сравнению с началом года или базисным периодом означает сокращение уровня ликвидности и наоборот Таблица 3 Общий показатель ликвидности баланса организации за отчетный год Варианты расчета показателя На ... С учетом корректировок групп актива 0.685 0.762 0.077 Из данных табл 3 видно что в анализируемой организации общий показатель ... Существуют и другие меры повышения ликвидности однако их практическая реализация требует либо длительного времени увеличение уставного капитала либо нежелательна т.к связана с уменьшением имущества организации продажа части
Анализ состояния и использования заемного привлеченного капитала на основе бухгалтерской финансовой отчетностиДолгосрочный заемный капитал long-term debt состоит из вероятного будущего оттока экономических ресурсов происходящего в результате настоящих обязательств срок погашения которых превышает один год или один операционный цикл предприятия в зависимости от того который из них имеет более длительную продолжительность по времени Долгосрочный заемный капитал направляется на формирование внеоборотных активов а также может ... Все это требует от руководителей предприятия производить мониторинг и анализ заемных средств Мониторинг привлеченных заемных средств предусматривает определение доли заемных средств в общей сумме ... Мониторинг привлеченных заемных средств предусматривает определение доли заемных средств в общей сумме капитала предприятия уровня финансовой устойчивости предприятия доли заемных средств в оборотныхактивах уровня ликвидности и платежеспособности предприятия На основании бухгалтерского баланса и приложения к бухгалтерскому ... Превышение сумм быстроликвидных и абсолютно ликвидных активов над суммой краткосрочных обязательств является показателем ликвидности предприятия и наоборот Превышение суммы абсолютно ликвидных активов над срочными обязательствами - показатель ... Это отрицательно отражается на оборачиваемость собственных средств предприятия и финансовое состояние предприятия в целом Коэффициент покрытия процентов К покр.проц
Современные методы управления оборотными средствами компанииКоэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности пока находится в пределах нормы 2.1 оборота однако проводя горизонтальный анализпоказателей становится ясно что с каждым годом оборачиваемость дебиторской задолженности увеличивается 2014 год - 1.8 ... Его доля в структуре оборотных средств составляет порядка 30-40 % в зависимости от сезона Для компании это замороженные средства ... Был проанализирован коэффициент оборачиваемости товарных запасов и выяснилось что для торговой фирмы оборачиваемость товарных запасов в Анализируядлительность хранения различных номенклатурных позиций стало понятно что примерно 60 % из них считаются мертвыми ... На текущий момент коэффициент финансовой зависимости компании составляет 1.6 что говорит о том что фирма зависит от внешних источников финансирования при этом ее активы не способны в случае чего покрыть весь долг перед займодателями Тем не менее фирма
Сравнительный анализ методик оценки финансового положения сельхозтоваропроизводителей используемых федеральным и региональными банкамиГ.П сущность сельскохозяйственного кредита отражает как кредит предоставляемый банками на длительный срок для покрытия капиталовложений в сельскохозяйственное производство как правило под обеспечение недвижимостью 4 По ... Сложность определения кредитоспособности заемщика вынуждает банки применять разнообразные методики оценки такие как анализ системы финансовых показателейанализ денежного потока анализ делового риска В настоящее время наиболее популярной ... Коэффициент финансовой устойчивости нет v нет Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами v нет нет Коэффициент текущей ликвидности v v v Коэффициент абсолютной ликвидности v ... Коэффициент срочной ликвидности v v v Оборачиваемость товарно-материальных запасов v v нет Оборачиваемость дебиторской задолженности v нет нет Оборачиваемость кредиторской задолженности ... Рентабельность активов нет v нет Рентабельность собственного капитала нет v нет Коэффициент соотношения собственных и заемных
Кредитная политика предприятия переход к системному управлениюКак важнейший элемент оборотныхактивов предприятия дебиторская задолженность оказывает серьезное влияние на различные финансовые показатели предприятия оборачиваемость и рентабельность ликвидность и платежеспособность финансовую и рыночную устойчивость продолжительность операционного и финансового цикла Длительность работы на рынке более 3 лет Длительность работы на рынке менее 3 лет 2 Доля дебитора на рынке Дебитор является одним ... Доля оборотныхактивов в валюте баланса 0.35-0.7 0.3-0.35 0.25-0.3 0.2-0.25 Менее 0.2 более 0.7 6 Коэффициент ... Необходимо отметить что большинство из приведенных показателей являются по сути традиционными и базовыми для практики анализа финансового состояния предприятия выявления и ... Прежде всего это касается коэффициентов ликвидности поскольку среди авторов занимающихся исследованием проблем финансового и экономического анализа не существует единой точки зрения относительно элементного состава активов и пассивов используемых для их расчета 3 3 Управление финансовым состоянием организации предприятия Учеб
Управление дебиторской задолженностью на предприятияхАвтор выдвигает предложения по созданию кредитного комитета на предприятии и представляет вниманию читателей методику определения факторов влияющих на длительностьоборачиваемости дебиторской задолженности Введение В процессе финансово-хозяйственно деятельности у предприятия постоянно возникает потребность в ... Членам правления холдинга необходимо принять решение о смене генерального директора фабрики на основании детального анализа полученной управленческой информации Управленческий баланс фабрики представлен в табл 3 Объем продаж показан на ... Внеоборотные активы Основные средства 0.08 3.31 Технологическое оборудование - - Офисное оборудование 0.08 0.08 Материальные ... Баланс пассив 56.95 73.43 Рассчитаем основные критически значимые показатели деловой и рыночной активности предприятия и проведем факторный анализоборачиваемости дебиторской задолженности цифры взяты
Подходы к оценке кредитоспособности заемщика на примере банка ВТБ24 ПАО Среди преимуществ данной модели западные банкиры выделяют снижение уровня невозврата кредита заемщиком быстроту принятия решений возможность эффективно управлять кредитным портфелем отсутствие необходимости длительного обучения персонала Методы оценки кредитоспособности заемщиков применяемые российскими Банками можно объединить в три основные ... Рейтинг определяется индивидуально для каждой группы заемщиков в зависимости от политики банка особенностей заемщика Суть дополнительных показателей заключается в том что они могут повысить понизить класс Банк Москвы Банк Открытие Прогнозируемые Анализ финансовой отчетности использование системы финансовых коэффициентов анализ денежного потока Данный метод может применяться как крупным средним предприятиям так и для предприятий ... Данный хозяйственный субъект обратился в банк за получением кредита на пополнение оборотных средств приобретение кормов удобрений и т.д ООО Зеленая долина располагает всеми необходимыми ресурсами для ... Измен 14 13 Измен 15 14 абс % абс % абс % абс % абс % АКТИВ I Внеоборотные активы Основные средства 62962 47.61 68773 46.99 62544 44.16 5811 9.23 -6229 ... К6 От 60 до 120 дней 141 175 34 Оборачиваемость краткосрочной дебиторской задолженности К7 До 75 дней 35 24 11 Оборачиваемость кредиторской задолженности К8
Аналитические основы управления собственным капиталом коммерческого предприятияКоэффициент финансовой зависимости Оборачиваемостьактивов С.П Бараненко В.В Шеметов Двухфакторная Чистая прибыль Пятифакторная модель Среднегодовая величина собственного капитала ... Рентабельность чистых активов Финансовый рычаг Ставка процентов по кредиту Операционная прибыль Ставка по налогу на прибыль Г.П ... В.В Шеметова дает возможность провести расширенный анализ собственного капитала и воздействующих на него факторов Таким образом мы считаем что формирование функциональных ... Таким образом мы считаем что формирование функциональных факторных моделей должно проводиться с учетом следующих требований включаемые в модель факторы должны реально существовать и обладать конкретными значениями должна наблюдаться причинно-следственная связь между факторами и исследуемыми показателями с помощью модели должно обеспечиваться измерение влияния отдельно взятого фактора на общий результат Выбор ... Верхняя часть пирамиды включает в себя финансовые оценки гораздо более длительных периодов Необходимость интеграции системы показателей предполагает тесную связь оперативных оценок нижних уровней и финансовых ... Савицкая Г.В О соотношении и алгоритмах расчета показателей собственного оборотного капитала и чистого оборотного капитала Экономический анализ теория и практика 2011 № 14 Поэтому
Анализ и оценка эффективности финансовой политики организацииТаблица 6 Оборачиваемость отдельных видов и групп запасов и дебиторской задолженности ОАО Механика Наименование показателя Доля в ... Основную часть внеоборотных активов ОАО Механика составляют основные средства их структура в 2010-2012 гг по первоначальной стоимости ... Основные фонды участвуют в процессе производства длительное время более одного производственного цикла В табл 7 сведены показатели эффективности использования собственных производственных ... Механика Таблица 7 Анализ эффективности использования собственных основных фондов ОАО Механика Наименование Значения показателя Изменение 2010 г 2011 ... Среднегодовая стоимость активной части основных средств тыс.руб 23446 24498 26593.5 1052 2095.5 Удельный вес активной части в
Основные этапы комплексного анализа дебиторской задолженностиПри анализе структуры дебиторской задолженности рекомендуется рассчитывать и рассматривать в динамике следующие показатели удельный вес дебиторской задолженности в общем объеме оборотныхактивов удельный все просроченной дебиторской задолженности в общей ее сумме а также удельный вес просроченной дебиторской задолженности в общем объеме оборотныхактивов для оценки качества дебиторской задолженности удельный вес дебиторской задолженности в выручке для оценки доли ... На следующем этапе анализа дебиторской задолженности надо рассмотреть показатели ее оборачиваемости в качестве которых обычно рассчитываются оборачиваемость средств Оборачиваемость в днях характеризует продолжительность одного оборота и определяется как отношение длительностианализируемого периода Д к коэффициенту оборачиваемости Если использовать формулу 1 его расчета то оборачиваемость