Каталог: анализ финансовой устойчивости по абсолютным показателям
Оценка инвестиционной привлекательности акций ПАО ТАТНЕФТЬ Далее проведем финансовыйанализ ПАО Татнефть который представлен в таблице 2 Таблица 2 Показатели деловой активности ПАО ... Коэффициент абсолютной ликвидности 0.765 1.278 0.418 Коэффициент быстрой ликвидности 0.768 1.299 0.436 Рентабельность собственного капитала % ... В целом все показателифинансовойустойчивости отражают финансовуюустойчивость компании Коэффициент текущей ликвидности может свидетельствовать о нерациональной структуре капитала Коэффициент
Риск банкротстваБыстрая ликвидность 500.000 - 100.000 300.000 1.33 Абсолютная ликвидность 50.000 300.000 0.17 Интерпретация Высокие значения этих коэффициентов указывают на хорошую ликвидность и ... Итак проведя анализ вышеперечисленных коэффициентов для ПримерООО мы можем сделать выводы о его финансовойустойчивости и риске
Финансовый анализ предприятияЭти задачи решаются на основе исследования динамики абсолютных и относительных финансовыхпоказателей и разрабатываются на следующие аналитические блоки Структурный анализ активов и пассивов Анализфинансовойустойчивости
Особенности аудита ликвидности баланса коммерческих организацийЛиквидность активов и срочность обязательств только по бухгалтерскому балансу можно определить лишь приблизительно Повышение точности оценки ликвидности достигается в ходе внутреннего анализа на основе данных текущего бухгалтерского учета По данным бухгалтерского баланса для характеристики ликвидности хозяйствующего субъекта в экономической литературе рекомендуется исчислять как правило три относительных показателя различающихся набором ликвидных средств рассматриваемых в качестве покрытия краткосрочных обязательств коэффициент абсолютной ликвидности промежуточный ... Кал Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения Краткосрочные обязательства с 250 с 260 с 690 - с 640 - с ... Каждый из показателей ликвидности не только оценивает устойчивостьфинансового состояния предприятия с разных позиций но и отвечает интересам различных внешних пользователей информации
Удельный весУдельный вес не учитывает абсолютные значения показателей поэтому для принятия решений его следует рассматривать вместе с динамикой показателей в абсолютных величинах Необходимость однородности сравниваемых данных При сравнении удельных весов необходимо обращать внимание на однородность ... Удельный вес может быть полезен для выявления проблемных областей но для принятия решений может потребоваться дополнительный анализ Например если мы обнаружили что удельный вес затрат на производство увеличился то нам Анализ этого показателя позволяет выявить резервы для снижения себестоимости путем оптимизации расходов на сырье комплектующие и энергоресурсы ... Расчет удельного веса материальных затрат в себестоимости помогает предприятию более точно планировать свою деятельность и прогнозировать финансовые результаты Этот показатель является важным элементом при разработке бюджета и установлении целей по снижению ... Оценка финансовойустойчивости Увеличение удельного веса заемных средств повышает риск неплатежеспособности. Собственный капитал необходимый для обеспечения финансовой
Политика управления текущими затратамиНа первой стадии анализа рассматривается динамика общей суммы и уровня текущих затрат в предплановом периоде определяются показателиабсолютной и относительной их экономии перерасхода Абсолютное отклонение текущих затрат издержек представляет собой разницу между фактической и плановой или предшествующей их ... На второй стадии анализа рассматриваются аналогичные показатели характеризующие динамику отдельных статей видов текущих затрат а также себестоимость выпуска ... Управленческий учет предоставляет компании информацию о своей финансовой и операционной деятельности что позволяет ей принять обоснованные решения о том как управлять затратами ... Это говорит о хорошей финансовойустойчивости компании и способности ее эффективно управлять текущими активами и пассивами Агрессивная политика управления текущими
Анализ финансового равновесия активов и пассивов баланса - основа оценки финансовой устойчивости и платёжеспособности предприятияДС и краткосрочные финансовые вложения КФВ дебиторская задолженность запасы ПЗ Соответственно различают следующие коэффициенты ликвидности коэффициент абсолютной ликвидности ... К т.л ОА ЗК кр При анализе коэффициент текущей ликвидности предприятия сравнивается со среднеотраслевым значением Если отклонение значительно необходимо выяснить причины ... Если отклонение значительно необходимо выяснить причины либо отрасль чрезмерно ликвидна а значит предприятие вполне платёжеспособно либо предприятие более ликвидно и тогда оно менее рентабельно Если коэффициент быстрой ликвидности ... Если коэффициент быстрой ликвидности совпадает со среднеотраслевым показателем это свидетельствует о том что предприятие является типичным представителем отрасли Ликвидность запасов оценивается по ... Коэффициенты ликвидности и финансовойустойчивостипо экономической сути едины и взаимосвязаны - они связывают между собой структуру активов и
Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры балансаВ случае отсутствия указанной даты моментом возникновения государственной задолженности считается дата окончания исполнения заказа или соответствующего документально оформленного этапа работ по государственному заказу Полученные данные заносятся в таблицу 5 В случае если представленными документами наличие ... N 1114 5 Анализфинансового состояния неплатежеспособного предприятия Установив неплатежеспособность предприятия и неудовлетворительность структуры его баланса целесообразно провести ... Однако информация содержащаяся в балансе и формах прилагаемых к нему не позволяет сделать исчерпывающие выводы о характере и устойчивостифинансовой а также хозяйственной и инвестиционной деятельности предприятия на ее основе не всегда можно ... В то же время исследование баланса предприятия дает возможность оценить динамику изменения отдельных показателейфинансовой деятельности проследить основные направления изменения структуры баланса сопоставить полученные в ходе анализа данные ... Учитывая то что удельный вес основных средств может изменяться и вследствие воздействия внешних факторов например порядок их учета при котором происходит запаздывающая коррекция стоимости основных фондов в условиях инфляции в то время как цены на сырье материалы готовую продукцию могут расти достаточно высокими темпами необходимо обратить особое внимание на изменение абсолютныхпоказателей за отчетный период строки 020 021 022 которое отражает движение основных средств амортизация
Анализ уровня и динамики финансовых результатов предприятий ОПК по данным финансовой отчетностиФинансоваяустойчивость - показатель определяющий финансовое состояние предприятия хозяйственная деятельность которого обеспечивает в нормальных условиях выполнение ... Таблица 1 Основные показатели горизонтального анализа отчета о финансовых результатах АО Рязанский радиозавод ПоказательАбсолютные величины Изменение Отчетный
Мониторинг финансового равновесия как составляющая экономической безопасностиСК ЗК Пример характеристик финансовойустойчивостиабсолютнаяфинансоваяустойчивость предприятие не зависит от финансовых кредиторов использует только собственные средства запасы полностью покрываются собственными оборотными средствами нормальная финансоваяустойчивость предприятие использует собственные и заемные средства в соотношении 1 1 неустойчивое финансовое положение для ... ЗК к - коэффициент абсолютной ликвидности 1-й степени К1 ДС ФВ ЗК к Для диагностики ликвидности можно воспользоваться следующими Попоказателям рентабельности можно оценить эффективность различных сторон деятельности предприятия если ROI ROA то прочая деятельность ... ROA то финансовая политика рациональна финансовая деятельность эффективна Пример результатов анализафинансового равновесия компании Y в динамике за
Методология оценки влияния амортизационной политики на финансовое положение организацииВ ходе исследования были использованы методы экономического анализафинансовых коэффициентов экономического моделирования сравнительный и морфологический метод Полученные результаты позволили ... Использовать комбинацию бухгалтерских и налоговых методов которая бы обеспечивала действительную финансовуюустойчивость при стабильном на перспективу формальном финансовом положении Преимущество первых двух подходов заключается в относительно ... Выполнить планирование баланса и затем рассчитать стандартные показателифинансовойустойчивости и платежеспособности и на их основе показать проблемы оценки учтенной политики Выполнить ... Место поабсолютной сумме денежных средств 2 4 1 3 Чистая современная стоимость варианта ЧСС ДП1 1.05
Взаимосвязь финансовых рисков и показателей финансового положения страховой компанииДля факторного анализафинансового потенциала был использован способ пропорционального деления Снижение риска ликвидности оказало положительное влияние на коэффициент финансового потенциала При ... Результаты факторного анализапоказателейфинансового положения обобщены в табл 2 Таблица 2 Взаимосвязь финансовых рисков и основных ... Коэффициент абсолютной ликвидности Прямая взаимосвязь Обратная взаимосвязь - Коэффициент финансового потенциала - Прямая взаимосвязь Обратная взаимосвязь ... При создании минимальных резервов и при соответствующем объеме перестрахования ликвидность баланса платежеспособность и деловая активность компании по сравнению с исходным состоянием незначительно улучшается однако показателифинансовойустойчивости ухудшаются Резкое снижение рентабельности в данном случае обусловлено отсутствием резервов в предыдущих периодах и
Тип финансовой устойчивостиГазпром с высокой долей собственного капитала и низким уровнем заемных средств Абсолютнаяфинансоваяустойчивость компания Лукойл с низким уровнем заемных средств и высокой долей собственного капитала ... Неустойчивое положение компания Магнит с высоким уровнем заемных средств и наличием просроченной кредиторской задолженности Какое значение ... Какое значение имеет анализ типа финансовойустойчивости предприятия Анализ типа финансовойустойчивости предприятия имеет важное значение для оценки ... Какие показатели используются для определения типа финансовойустойчивости Для определения типа финансовойустойчивости предприятия используются различные показатели которые позволяют оценить его финансовое состояние и уровень зависимости от заемных источников финансирования Некоторые
Отбор факторов риска банкротства предприятия на основе метода главных компонентПример отбора факторов с помощью метода главных компонент Для проведения анализа было отобрано 33 показателя наиболее полно характеризующих все стороны финансово-хозяйственной деятельности ... Коэффициент абсолютной ликвидности -0.423 0.730 -0.094 -0.303 0.255 Доля оборотных средств в активах 0.561 -0.175 0.133
Методика анализа доходов в организациях сферы обращения для управления собственным капиталомЗадачами работы являются обосновать направления исследования доходов по текущей инвестиционной и финансовой деятельности организации а также оценить эффективность проводимой политики в области управления ресурсами организации уточнить систему показателей для оценки качества полученных доходов их достаточности для обеспечения устойчивости функционирования субъекта хозяйствования и приращения собственного капитала разработать модели факторного анализа влияния диверсификации экономической ... Дает возможность сопоставить значения исследуемых показателей с аналогичными данными организаций-конкурентов и средними значениями по отрасли экстраполировать полученные результаты исследования на ... Если изменение в динамике этих коэффициентов поабсолютной величине превышает 10% то это говорит о неконтролируемое расходов менеджерами организации Признание выручки от
Оценка эффективности использования собственного и заемного капитала предприятияТаблица 4 Показателифинансовойустойчивости предприятия № Показатели 2012 г 2013 г 2014 г А Б 1 2 3 1 Коэффициент концентрации ... Только коэффициент текущей ликвидности имеет близкие значения к нормативу абсолютная ликвидность на очень низком пороге так как предприятие не имеет краткосрочных финансовых вложений а Финансоваяустойчивость формируется в процессе всей производственно-хозяйственной деятельности и может считаться главным компонентом общей устойчивости предприятия Анализустойчивостифинансового состояния на ту или иную дату позволяет ответить
Методика анализа финансовой устойчивости коммерческой организацииККЗз - краткосрочные кредиты и займы привлекаемые для формирования запасов 4 Абсолютнаяфинансовая неустойчивость которая характеризуется тем что даже привлечение краткосрочных кредитов и займов не позволяет ... Завершающим этапом оценки финансовойустойчивости коммерческой организации является расчет и анализ относительных показателейфинансовых коэффициентов финансовойустойчивости которые иногда
Максимизация стоимости нефтегазовых компаний с учетом рисков инвестиционного портфеляАвторская методика формирования портфеля инвестиционных проектов основана на концепции неприемлемого риска которая базируется на определении акционерами целевого кредитного ... Авторская методика формирования портфеля инвестиционных проектов основана на концепции неприемлемого риска которая базируется на определении акционерами целевого кредитного рейтинга к достижению которого стремится нефтегазовая компания в целях обеспечения необходимого уровня стратегической устойчивости и инвестиционной деятельносити и неприемлемого кредитного рейтинга который акционеры считают недопустимым Для целевого и По итогам анализа RAROC можно сделать вывод что все проекты рентабельны с точки зрения принимаемых рисков и ... Несмотря на это более низкорискованные комбинации инвестиционных проектов обеспечивают более высокий уровень рентабельности с учетом рисков даже с учетом более низкого чистого дохода в абсолютном выражении В предложенном примере учитывая низкие риски дефолта проектов все показатели RAROC имеют положительное ... Учитывая существенность капитальных затрат целесообразно сопоставление финансового эффекта от реализации от реализации проектов с величиной риска Высокорискованные проекты в случае существенного
Финансовый анализ как инструмент финансового менеджментаВ отчете о финансовых результатах есть четыре уровня прибыли валовая прибыль операционная прибыль прибыль до налогообложения и чистая ... Термин маржа может относиться к абсолютному числу для данного уровня прибыли и или к числу в процентах от чистых продаж ... Термин маржа может относиться к абсолютному числу для данного уровня прибыли и или к числу в процентах от чистых продаж выручки Анализ рентабельности использует расчет в процентах чтобы обеспечить комплексную оценку прибыльности компании за 3-5 лет ... В этой группе рассматриваются индикаторы денежных потоков в которых основное внимание уделяется объему генерируемых денежных средств и системы обеспечения финансовойустойчивости которую получает компания Эти коэффициенты могут дать пользователям еще один взгляд на финансовое состояние
Анализ взаимосвязи глубины кризиса и опасности банкротства предприятийВсе виды кризисов взаимодействуют и мультиплицируют общий негативный результат производственно-коммерческие приводят к финансово-платежным а финансово-платежные усугубляют воспроизводственные содействуя возникновению общего системного кризиса тем самым создавая опасность потери финансовойустойчивости появления несостоятельности и усиливая вероятность банкротства предприятия Таким образом банкротство предприятия нами рассматривается не ... Существующие модели определяют угрозу банкротства по-разному Одни самые простые методики например двухфакторная модель модель Фулмера коэффициентный анализ методика рейтинговой оценки ... В этом процессе за основу было взято определение типа финансового состояния предприятия по системе абсолютныхпоказателей разработанной А.Д Шереметом Исходя из обеспеченности запасов и затрат нормальными источниками их формирования были ... Исходя из обеспеченности запасов и затрат нормальными источниками их формирования были установлены возможные характеристики всех типов финансового состояния предприятия от финансовойустойчивостиабсолютной или нормальной до неустойчивого или кризисного финансового состояния Возможные варианты уровня финансовойустойчивости неустойчивости