Каталог: дебиторская задолженность денежные средства
Методика анализа консолидирования денежного отчета о движении денежных средствКоэффициент денежного обслуживания обязательств kl рассчитывается как отношение чистых денежныхсредств полученных от операционной деятельности к среднегодовой величине обязательств коэффициент является индикатором того какая часть обязательств может быть погашена за год за счет операционного денежного потока и характеризует возможности корпорации погашать обязательства k L NCF 0 L где L ... Коэффициент денежной оборачиваемости дебиторскойзадолженности k АR рассчитывается по формуле k АR R 0 AR где AR - ... АR R 0 AR где AR - среднегодовая величина дебиторскойзадолженности Коэффициент денежной оборачиваемости денежныхсредств и их эквивалентов k C R 0 C где
Методика анализа консолидированного отчета о движении денежных средствL рассчитывается как отношение чистых денежныхсредств полученных от операционной деятельности к среднегодовой величине обязательств коэффициент является индикатором того какая часть обязательств может быть погашена за год за счет операционного денежного потока и характеризует возможности корпорации погашать обязательства k L NCF O L где L ... Коэффициент денежной оборачиваемости дебиторскойзадолженности k AR рассчитывается по формуле k AR R O AR где AR - ... AR R O AR где AR - среднегодовая величина дебиторскойзадолженности Коэффициент денежной оборачиваемости денежныхсредств и их эквивалентов k C R O C где
Анализ бухгалтерского баланса в бухгалтерском обслуживании малого бизнесаСтепень влияния частных факторов на изменение активов в анализируемом периоде 1 влияние изменения основных средств 3.76% 2 влияние изменения нематериальных активов 0% 3 влияние изменения прочих внеоборотных активов 1.92% 4 влияние изменения запасов 66.01% 5 влияние изменения дебиторскойзадолженности платежи после 12 мес 0% 6 влияние изменения дебиторскойзадолженности платежи до 12 мес 22.13% 7 влияние изменения краткосрочных финансовых вложений 0% 8
Анализ оборачиваемости оборотных активов в аграрной и хлебопекарной сферах экономикиК Маркса 1 с 25 на последней стадии обращения капитала должен быть прирост товара денег денежного капитала Особенностью процесса оборачиваемости активов материально-производственных запасов является его зависимость от специализации хозяйствующего субъекта ... Чем больше оборотов совершают запасы оборотные средства тем эффективнее их использование По количеству оборотов определяют продолжительность одного оборота соотношением числа дней ... Количество оборотов активов и собственного капитала совокупных 5.44 5.30 5.09 4.42 3.76 69.1 70.9 73.9ё 85.1 оборотных 11.01 10.45 9.23 7.43 7.66 69.6 73.3 83.0 103.1 собственного 10.33 9.41 7.88 6.29 5.03 48.7 53.5 63.8 80.0 запасов 29.11 26.57 26.42 24.11 22.45 77.1 84.5 85.0 93.1 Дебиторскийзадолженности 22.72 22.92 26.75 25.36 24.09 106.0 105.1 90.1 95.0 Кредиторской задолженности 13.79 14.89
Элементы метода бухгалтерского учетаЗдесь мы видим увеличение денежныхсредств на расчетном счете актив и уменьшение дебиторскойзадолженности тоже актив Влияние на финансовую
ЦедентВозможность быстрого получения денежныхсредств Для цессионария Риск невозможности взыскания долга Возможность получения прибыли за счет эффективного взыскания ... Институт цессии играет важную роль в гражданском обороте позволяя эффективно управлять дебиторскойзадолженностью и оптимизировать финансовые потоки При этом всем участникам сделки необходимо тщательно оценивать связанные
Финансово-экономический инструментарий выявления признаков объективного банкротстваГОСТам выполнение обязательств подрядчиками субподрядчиками поставщиками возможность и целесообразность завершения инвестиционных проектов производственные мощности динамика износ срок полезного действия запасы сырья и материалов готовой продукции незавершенного производства среднесписочная численность и структура персонала соотношение дебиторской и кредиторской задолженности доходность бизнеса рентабельность продаж рентабельность активов ликвидность коэффициенты текущей критической ликвидности ... Это может свидетельствовать о повышении эффективности деятельности объективная информация свидетельствует о том что действия руководства в том числе заключение сделок были совершены для предотвращения еще большего ущерба интересам кредиторов отвечали разумности являлись попыткой должника исправить ситуацию контрагенты должника в свою очередь продолжали заключать договоры даже при просрочке выплат должником т.е оценивали ситуацию как не выходящую за пределы обычного делового риска причиной просроченной кредиторской задолженности являлся не недостаток денежныхсредств а правовые споры сложное принятие работ из-за погодных условий и прочих указанных выше
Финансовый анализ предприятия на примереНДС по приобретенным ценностям краткосрочные финансовые вложения денежныесредства прочие оборотные активы Стоимость запасов за исследуемый период сократилась на 125 771 тыс
Ликвидационная массаТогда ликвидационная стоимость конкурсной массы составит Денежныесредства 500 000 руб Дебиторскаязадолженность 800 000 руб Основные средства 1 500 000
Политика управления финансовыми рискамиАльфа инвестировала 50% средств в акции 30% в облигации и 20% в недвижимость то при падении фондового рынка ... Таким образом политика управления финансовыми рисками помогает предприятию защитить свои финансовые результаты денежные потоки и стоимость от неблагоприятных колебаний рыночных факторов Это важный элемент общей системы корпоративного ... Оценка показала что 20% дебиторскойзадолженности просрочено более чем на 90 дней что создает риск невозврата 5% от общей ... Металлург предоставляет отсрочку платежа своим крупным клиентам Оценка показала что 20% дебиторскойзадолженности просрочено более чем на 90 дней что создает риск невозврата 5% от общей суммы дебиторскойзадолженности Процентный риск Компания Строй-Инвест привлекла долгосрочный кредит под плавающую процентную ставку Анализ показал что