Каталог: дебиторская задолженность денежные средства
Модели предвидения дефолта аграрного бизнесаX 4 - отношение денежного потока к сумме всех обязательств X 5 - удельный вес долгосрочных обязательств в балансе ... X 2 обеспеченности собственными оборотными средствами X 3 - оборачиваемости X 4 рентабельности собственного капитала Z 0.99 Модель Зайцевой Z ... X 2 - соотношение кредиторской и дебиторскойзадолженности X 3 - соотношение краткосрочных обязательств и наиболее ликвидных активов X 4 - ... Так как рост задолженности происходил без эквивалентного роста имущества изменилось соотношение текущих пассивов и текущих активов что повлекло
Имущественный потенциал предприятияДля расчета общей стоимости имущества необходимо учесть как текущие активы например запасы дебиторскаязадолженность так и долгосрочные активы например здания оборудование Состав и структура имущества Этот аспект ... Например высокая доля долгосрочных активов может указывать на стабильность и долгосрочную перспективу компании в то время как большое количество оборотных средств может свидетельствовать о готовности к оперативной деятельности Доля основных средств Основные средства представляют собой ... Собственность недвижимость и оборудование стоимостью 10 млн руб Денежныесредства на счете в банке в размере 2 млн руб Запасы товаров на складе ... Этот метод учитывает разницу между стоимостью активов и общей задолженностью предприятия Он оценивает сколько средств останется после погашения всех долгов Пример Активы предприятия оцениваются
Сравнительный анализ различных подходов к оценке финансовой устойчивости высокотехнологичных компанийТаким образом авторы определяют финансовую устойчивость и как надежно гарантированную платежеспособность независимость от случайностей рыночной конъюнктуры и поведения партнеров и как сохранение платежеспособности и финансовые возможности предприятия на длительную перспективу и как состояние денежных ресурсов обеспечивающих развитие предприятия преимущественно за счет собственных средств при сохранении платежеспособности и кредитоспособности ... II Оборотные активы баланса включая налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям наличие собственных оборотных средств -равно разнице величины реального собственного капитала и суммы величин внеоборотных активов и долгосрочной дебиторской
Ресурсный потенциал финансов и инвестиций на пути к самоокупаемости предприятийОбщим для всех перечисленных типов отношений является то что они выражены в денежной форме и представляют собой совокупность выплат и поступлений денежныхсредств предприятия Общим элементом финансовых отношений является также то что они возникают как результат ... Даже при составлении бизнес-плана руководитель предприятия должен четко отдавать себе отчет за счет каких средств организация будет осуществлять свою деятельность и какие сферы вложения капитала будет использовать Данное понимание ... Значимые неблагоприятные факторы макроэкономической среды сохраняют возможности для нормального развития предприятия при следующих значениях 1 с 94 инфляция на уровне 5 % в год равное отношение дебиторской и кредиторской задолженности по платежам до 3 % дефицита госбюджета к ВВП стабильность курса
Экономико-социологический анализ эволюции средств накопленияПоланьи все древние государства использовали металлические денежные знаки для уплаты налогов и жалованья но в остальном они обходились платежами натурой 16 ... Заключение Основным фактором устойчивости объединений людей на основе деятельностного взаимодействия является необходимость переноса ценности результатов труда во времени вызванная тем что продолжительность жизни человека превышает период трудовой активности Дебиторскаязадолженность в виде требования деньги к объединению частью которого является человек идеально подходит для
Математический подход к оптимизации структуры капитала предприятияПод структурой капитала предприятия понимают совокупность всех видов собственных и заемных денежныхсредств которыми оно пользуется в процессе своей производственно-хозяйственной деятельности Их оптимальное соотношение является важным ... Рекомендуемое значение этого показателя - 0.8 - 0.9 3 коэффициент соотношения долгосрочной и краткосрочной задолженности - показатель отражающий долю заемных средств подлежащих возврату в ближайший год 4 коэффициент финансирования ... Денеж ср-ва Краткоср фин.влож-я Дебиторская задолж-ть Текущие обязательства К ср.ликв-ти Денеж ср-ва Краткоср фин.влож-я Текущие обязательства Путем вычисления и
Система аудиторских процедур по выявлению рисков существенного искажения отчетности связанных с процессом консолидацииИскажения этих операций могут привести к некорректному определению финансового результата искажению величины дебиторской и кредиторской задолженностей в консолидированной отчетности 5 Оценить соответствие подходов принятых в учетной политике ... Аудитор должен убедиться что действующая система контроля обеспечивает проверку правильности осуществления операций по консолидации в том числе статьи активов обязательств собственного капитала доходов расходов и денежных потоков материнской организации объединяются с аналогичными статьями ее дочерних организаций балансовая стоимость инвестиций материнской ... Итак при тестировании системы внутреннего контроля группы компаний принципиальное значение имеет тестирование процесса консолидации групповыми средствами контроля Поэтому для целей тестирования групповой системы контроля в отношении процесса консолидации и выявления
Инструментарий финансового анализа в системе экономической безопасности предприятияКоэффициент соотношения денежныхсредств и чистого оборотного капитала 0 Положительная тенденция - рост показателя в динамике Показатели ... Коэффициент оборачиваемоети дебиторскойзадолженности - Снижение продолжительности одного оборота дебиторскойзадолженности является благоприятной тенденцией Коэффициент оборачиваемости кредиторской ... К Одз то возможен остаток свободных средств у организации Замедление оборачиваемости т.е увеличение периода свидетельствует о благоприятной тенденции в деятельности организации
Финансовая политика предприятияРассмотрите возможности для инвестирования денежныхсредств компании в активы которые могут приносить прибыль и способствовать росту компании Определите критерии для ... Управлять оборотным капиталом то есть следить за тем чтобы уровень запасов дебиторской и кредиторской задолженности был оптимальным Разрабатывать и внедрять инвестиционную стратегию которая будет способствовать росту ... Далее инвестиционная политика предприятия политика управления прибылью маркетинговая политика предприятия политика привлечения банковского кредита политика управления внеоборотными активами политика управления денежными активами политика управления инновационными инвестициями политика управления текущими затратами политика управления финансовыми инвестициями политика
Анализ движения денежных потоков косвенным методомБлагодаря этому методу можно установить какие факторы сыграли наиболее существенную роль в отвлечении денежныхсредств и какие источники были привлечены для компенсации денежной массы Корректировки чистой прибыли ОАО Арсенал ... По текущей деятельности - начисленная амортизация шаг 1 2249 3809 - изменение остатков дебиторскойзадолженности шаг 2 -323997 107291 - изменение запасов материальных оборотных активов шаг 3 -235952
Длительность оборота готовой продукцииНапример если длительность оборота сокращается с 60 до 45 дней то это может увеличить чистый денежный поток на 12-15% Таким образом управление длительностью оборота готовой продукции является основанием для измерения ... Если предприятие не сможет вовремя расплачиваться по своим обязательствам это может привести к штрафам пеням а в тяжелом случае - к банкротству.Например если предприятие имеет краткосрочные тенденции в среднем 2 млн руб а его хорошие средства и дебиторскаязадолженность составляют всего 1.5 млн руб то при длительном обороте готовой продукции
Методика выбора источника средств при реализации инвестиционного проекта методом проектного финансированияПреимущество такого способа финансирования как самофинансирование заключается в том что оно является наиболее простым механизмом аккумулирования денежного капитала С другой стороны объём собственных средств инвестируемых на начальном этапе проекта как правило ... Напротив механизм факторинга может применяться уже при реализации произведённой продукции когда у проектной организации накапливается дебиторскаязадолженность в связи с необходимостью реализации большего объёма продукции покупатели которой не могут осуществить ... Опыт показывает что в большинстве случаев общий объём финансирования привлекаемого посредством операций с векселями не превышает 500 млн рублей Последовательно осуществляя мероприятия стадий разработки и
Методы бухгалтерского учетаА обобщается информация для подачи ее контролирующим органам или руководителю предприятия исключительно при помощи денежных измерителей Для того чтобы это было возможно активы и пассивы должны быть оценены Способы ... Таким образом к примеру проводится инвентаризация материалов полуфабрикатов готовой продукции дебиторской кредиторской задолженности других расчетов 5 Калькуляция Калькуляцией называют способ группирования затрат и последующее вычисление ... Калькуляцией называют способ группирования затрат и последующее вычисление себестоимости продукции и услуг 6 Бухгалтерские счета Счета бухгалтерского учета разработаны с целью группирования информации отображающей состояние и движение хозяйственных средств их источников Отдельный счет открывается для каждого вида актива дохода расхода обязательства Финансовый результат
Экономическое содержание методики консолидации финансовой отчетности в соответствии с МСФОМеждународные стандарты финансовой отчетности приводят только общие рекомендации по обоснованию фактов зависимости и контроля но решение в отношении каждого объекта инвестиций инвестор должен обосновать самостоятельно исходя из особенностей своих отношений и операций с этим объектом Если инвестор принял решение не представлять консолидированную финансовую от четность то аналитик должен на основе пояснений к отчетности оценить экономическую обоснованность этого факта характера отношений инвестора с дочерними организациями причины ограничения контроля и характер существенных ограничений по переводу средств материнской организации Метод консолидации дочерних организаций заключается в постатейном суммировании показателей отчетности инвестора и ... Уменьшение дебиторскойзадолженности актива и кредиторской задолженности обязательства на сумму начисленных но не выплаченных дивидендов -5 ... Консолидированные показатели раскрываются и во всех прочих документах финансовой отчетности в отчете об изменениях капитала в отчете о движении денежныхсредств в пояснениях Согласно пп 24 26 IAS 28 инвестор должен использовать самую последнюю
Учетная политикаПоследствия изменения учетной политики оказавшие или способные оказать существенное влияние на финансовое положение движение денежныхсредств или финансовые результаты деятельности организации оцениваются в денежном выражении Оценка производится на основании выверенных ... Далее налоговая политика предприятия финансовая политика предприятия кредитная политика предприятия инвестиционная политика предприятия политика управления дебиторскойзадолженностью политика управления кредиторской задолженностью политика управления оборотными активами политика управления прибылью политика управления
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложенийПо этой строке отражается сумма денежныхсредств направленная на приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений векселя облигации дебиторскаязадолженность
Финансовые риски в деятельности предприятияИспользование данного метода оправдано в тех случаях когда вероятность наступления отрицательного результата невысокая и сумма потенциальных убытков некритичная в том случае если компания может покрыть убытки текущими денежными потоками либо резервными денежными фондами созданными специально для таких случаев Так к данным рискам которые компания может взять ... Для реализации данных целей необходимо предпринять следующие мероприятия срок реализации которых не должен быть больше 1 года переформирование структуры активов увеличение доли ликвидных активов увеличение доли долгосрочных заемных средств для увеличения ликвидности предприятия анализ отклонений в производстве и принятие срочных мероприятий по остановке ... Для реализации данных целей необходимо предпринять следующие мероприятия срок реализации которых не должен быть больше 1 года переформирование структуры активов увеличение доли ликвидных активов увеличение доли долгосрочных заемных средств для увеличения ликвидности предприятия анализ отклонений в производстве и принятие срочных мероприятий по остановке негативных тенденций роста себестоимости выбор кредиторов которые предоставляют лучшие условия и долгосрочное кредитование реализация части дебиторскойзадолженности через факторинговую организацию за 90 % от первоначальной стоимости выбор модели способов страхования
Финансовые вложения предприятияДля принятия к бухгалтерскому учету активов в качестве финансовых вложений необходимо единовременное выполнение следующих условий наличие надлежаще оформленных документов подтверждающих существование права у организации на финансовые вложения и на получение денежныхсредств или других активов вытекающее из этого права переход к организации финансовых рисков связанных ... К финансовым вложениям организации относятся государственные и муниципальные ценные бумаги ценные бумаги других организаций в том числе долговые ценные бумаги в которых дата и стоимость погашения определена облигации векселя вклады в уставные складочные капиталы других организаций в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ предоставленные другим организациям займы депозитные вклады в кредитных организациях дебиторскаязадолженность приобретенная на основании уступки права требования и пр В составе финансовых вложений учитываются ... К финансовым вложениям не относятся собственные акции выкупленные организацией у акционеров векселя выданные организацией продавцу при расчетах за товары работы и услуги вложения в основные средства нематериальные активы а также в имущество которое затем предоставляется во временное пользование третьим лицам
Анализ деловой активности организации с учетом налогообложенияСреди причин общего замедления оборачиваемости материально-производственных запасов которое свидетельствует о дополнительном их накоплении и соответственно приводит к дополнительному оттоку денежныхсредств можно выделить следующие увеличение затрат возникающих в связи с владением запасами увеличение затрат ... Обобщение экономических характеристик показателей деловой активности позволяет рассмотреть деловую активность в разрезе темпов роста ыручки от реализации изменения активов соотношения этих темпов коэффициентов оборачиваемости текущих активов материальных средствдебиторскойзадолженности собственного капитала и прочих средств и ресурсов Анализ деловой активности представляет собой