Финансовая деятельностьФинансовая деятельность - это деятельность предприятия связанная с краткосрочнымифинансовымивложениями выпуском облигаций и иных ценных бумаг выбытием приобретенных ценных бумаг Анализ финансовой
Основные подходы к определению способности торговой организации к самофинансированиюЧем выше величина данного коэффициента тем меньше потребность привлечения заемных финансовых ресурсов на покрытие операционной и финансовой составляющей текущих затрат Коэффициент покрытия совокупных затрат Ic As Oc IE Dr Ap ΔIn ... IE Dr Ap ΔIn As - денежныесредства полученные от внеоборотных долгосрочных активов Ap - денежныесредства направленные на приобретение долгосрочных ... Низкий уровень самофинансирования торговых организаций вызывает необходимость внесения экономически обоснованных изменений в политику управления собственными финансовыми ресурсами акцентирования внимания на своевременной и всесторонней оценке эффективности использования собственных средств поиске наиболее результативных направлений для их вложения Таким образом значимость собственных финансовых ресурсов под влиянием процессов протекающих на кредитно-финансовых рынках неизбежно
Конкретизация прямого метода анализа движения денежных средствАП поступления от перепродажи финансовыхвложений Пфв и прочие поступления ПП Во вторую группу факторов входят составляющие выбытия денежныхсредств ... ОТ ПДО ПВ 2 Расчет влияния факторов на изменение чистого денежного потока в отчетном периоде по сравнению с предыдущим периодом проводится по следующим формулам ΔЧДПпдс ... На четвертом этапе анализа оборота денежныхсредств необходимо оценить уровень и динамику финансовых коэффициентов характеризующих эффективность их использования Обобщая различные подходы ... ЧДПтд к сумме выплат по долгосрочным и краткосрочным кредитам и займам КЗ изменения оборотных запасов за период ΔЗ и суммы дивидендов собственникам
Проблемы финансового оздоровления предприятий в России и пути их решенияОборотные активы Краткосрочные обязательства Х 2 1.058 1.209 1.183 0.151 -0.026 Выручка от продаж Среднегодовая стоимость активов ... Кроме того необходимо уменьшить сумму кредиторской задолженности так как 82.56 процентов источников финансирования имущества сформировано именно за счет привлеченных средств в виде кредиторской задолженности Таким образом используя механизм внешнего управления предлагается следующая схема восстановления Финансовое положение можно оценить как удовлетворительное об этом говорит ряд показателей Показатели абсолютной ликвидности компании оказались в пределах ниже допустимых значений что свидетельствует о нехватки денежных активов В ООО Автомат-Паркинг недостаточная обеспеченность запасов источниками их формирования В данной ситуации необходима ... Коэффициенты финансовой устойчивости также не соответствуют нормативным показателям По моделям Альтмана Фулмера Спрингейта и Сайфуллина-Кадыкова ООО ... ООО Автомат-Паркинг реструктуризация кредиторской задолженности увеличение выручки за счет предоставления скидок на продукцию работы и услуги не пользующиеся спросом рациональное вложение свободных денежныхсредств Реструктуризация кредиторской задолженности позволит отсрочить сумму в 137073 тыс руб В
К вопросу качества технико-экономического обоснования инвестиционного проектаВ предкризисный период банковские кредиты на инвестиционные цели не превышали и 10% от общего объема капитальных вложений а уже в 2011 г данный показатель составил 14.3% 4 с 641 5 с ... Платежеспособность заемщика является главным фактором которым руководствуется кредитная организация при принятии решения об инвестировании финансовыхсредств в проект В то время как показатели коммерческой эффективности могут удовлетворять рекомендуемым значениям ... В то время как показатели коммерческой эффективности могут удовлетворять рекомендуемым значениям так как они затрагивают денежные потоки связанные непосредственно только с данным проектом предприятие может оказаться совершенно неплатежеспособным Как правило ... ТЭО за первый год эксплуатации объекта составит 30 у е за второй - 32 у е единовременное погашение краткосрочного кредита в размере 5 у е предоставленного под процентную ставку 13 % годовых предполагается
Капитальные вложенияНепосредственные источники финансирования капитальных вложений - следующие денежныесредства собственные деньги инвесторов амортизационный фонд сбережения физических и юридических лиц ... Далее финансовыевложения долгосрочные финансовыевложениякраткосрочныефинансовыевложениявложенный капитал капитальные вложения на коренное улучшение
Политика управления кредиторской задолженностьюСтратегия компании в этом случае должна предусматривать возможность их скорейшего вовлечения в оборот с целью рационального вложения в наиболее ликвидные виды активов приносящие наибольший доход Остатки кредиторской задолженности по группам кредиторов ... Коэффициент абсолютной ликвидности являясь более жесткой оценкой ликвидности компании показывает какая часть краткосрочных долговых обязательств может быть при необходимости погашена за счет имеющихся денежныхсредств средств на депозитных счетах и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг Он имеет особенно важное
Индексный метод расчета лимитов на оборотное финансированиеЛимит краткосрочного кредитования в этом случае рассчитывается как минимальное значение следующих показателей запрашиваемое финансирование сумма затрат ... Возможность исполнения обязательств перед кредиторами определяется финансовым положением и денежным потоком клиента наличием обеспечения и др Сочетание потребности заёмщика в кредитах ... Изменение NCA Вложения в основные средства и нематериальные активы Источники финансирования Баланс План прибылей и убытков План
Макроэкономический анализ системы регулирования финансового рынка в РоссииПросроченные ссуды в общей сумме выданных кредитов нефинансовому сектору % 4.5 4.5 4.0 нет данных 4 Доля кредитов физическим лицам в общей ... При этом за последние годы возросли чистые иностранные активы и уменьшились чистые внутренние активы характеризующие использование центральным банком кредитного канала обеспечения экономики деньгами вследствие замедления темпов роста денежной базы Сегодня практически не используется Банком России такой инструмент рефинансирования как операции по учету ... Банка России размещая на счетах в центральном банке средства в объеме превышающем более чем в 20 раз объемы вложений мегарегуля-тора в правительственные ценные ... Как известно сделки репо под ставку 1415% годовых преимущественно на 1-7 дней используются для регулирования краткосрочной ликвидности коммерческих банков и не решают задачи формирования у них длинных пассивов Между тем
Совет директоров и дивидендная политика в российских компаниях с прямым государственным участиемРСБУ без учета доходов от переоценки финансовыхвложений если иное не предусмотрено другими актами Правительства Следует отметить тот факт что оговорка данного ... СПАРК Уровень долговой нагрузки финансовый левередж компании был довольно низким - заемный капитал не превышал величины собственных средств и в то же время имел тенденцию к снижению в течение всего рассматриваемого периода ... На примере ОАО Нижневартовскнефтегеофизика было рассмотрено изменение ряда финансовых показателей деятельности компании включая КДВ сопровождаемое изменениями в составе СД Целью авторов этой статьи ... СД компания получала чистую прибыль по итогам каждого года дивиденды выплачивались ежегодно и только в денежной форме Как известно устав общества и или Положение о дивидендной политике компании предусматривают наличие ... Значения переменной измерялись как отношение суммы краткосрочного и долгосрочного долга к величине собственного капитала на конец отчетного периода age Возраст компании
Что поможет взглянуть на свою компанию глазами банкаЗадача залоговой службы - первичная оценка соответствия требованиям предмета залога и определение его справедливой стоимости а именно текущей рыночной стоимости прогнозной на дату возврата денежныхсредств ликвидности предмета залога и залогового дисконта Результаты оценки справедливой стоимости залога оформляются отдельным ... Анализ статей баланса и отчета о прибылях и убытках Финансовое состояние заемщика анализируется в динамике поэтому данные запрашиваются за несколько отчетных периодов в зависимости ... Основные средства рассматривают в разрезе амортизационных групп с учетом морального и физического износа анализируют динамику их ... При анализе долгосрочных финансовыхвложений учитываются отраслевые характеристики экономическая цель сроки вложений и степень контроля над предприятием Уровень производственных ... В процессе анализа дебиторской и кредиторской задолженности контрагенты рассматриваются по суммам задолженности отраслям основаниям возникновения долга срокам и условиям расчетов а также опять-таки учитывается фактор сезонности Краткосрочныефинансовыевложения изучаются в разрезе контрагентов сроков и условий Также рассматриваются цели вложений и
Депозитный сертификатВ этом случае гарантированный возврат вложенныхсредств может быть ограничен действующей системой страхования вкладов Инфляционный риск при росте инфляции денежная ... Кредитный риск эмитента - риск ухудшения финансового состояния банка-эмитента что может привести к невыплате обещанного дохода Риск реинвестирования - риск того ... Риск реинвестирования - риск того что средства реинвестирования после краткосрочного сертификата доходности могут оказаться ниже первоначальной Операционный риск - риск ошибок мошенничества сбоев процессов
Методика анализа консолидирования денежного отчета о движении денежных средствСпособность генерировать денежные потоки является важнейшим показателем финансовой устойчивости корпорации поскольку денежныесредства являются основным фактором влияющим на ликвидность компании а возможность Денежные коэффициенты рыночной активности используются для оценки корпорации как объекта вложений на рынке капитала т е для оценки псе инвестиционной привлекательности Чистые денежныесредства приходящиеся ... Увеличение уменьшение прочих краткосрочных обязательств 126 116 Чистое изменение прочих внеоборотных активов и долгосрочных обязательств 163 3 Денежные
Методика анализа консолидированного отчета о движении денежных средствСпособность генерировать денежные потоки является важнейшим показателем финансовой устойчивости корпорации поскольку денежныесредства являются основным фактором влияющим на ликвидность компании а возможность Денежные коэффициенты рыночной активности используются для оценки корпорации как объекта вложений на рынке капитала т.е для оценки ее инвестиционной привлекательности Чистые денежныесредства приходящиеся на ... Увеличение уменьшение прочих краткосрочных обязательств 126 115 Чистое изменение прочих внеоборотных активов и долгосрочных обязательств 163 3 Денежные
План счетов бухгалтерского учетаРаздел V Денежныесредства Касса 50 1 Касса организации 2 Операционная касса 3 Денежные документы Расчетные счета 51 ... Переводы в пути 57 Финансовыевложения 58 1 Паи и акции 2 Долговые ценные бумаги 3 Предоставленные займы 4 ... Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 66 По видам кредитов и займов Расчеты по долгосрочным кредитам и
Консервативная структура капиталаЭтот критерий направлен на повышение прибыли получаемой от инвестиций в собственный капитал Чем выше рентабельность собственного капитала тем лучше для предприятия так как это означает что инвесторы получат большую прибыль от своих вложений Минимизация средневзвешенной стоимости капитала Этот критерий учитывает стоимость both собственного and заемного капитала Минимизация ... Минимизация средневзвешенной стоимости капитала позволяет предприятию получить больший объем средств для финансирования своей деятельности при том же уровне риска Минимизация рисков Риски связаны с ... Риски связаны с неопределенностью будущих денежных потоков предприятия Оптимальная структура капитала должна минимизировать риски связанные с финансированием предприятия чтобы обеспечить ... Оптимальная структура капитала должна способствовать увеличению стоимости компании что привлекает больше инвесторов и улучшает её финансовое положение Максимизация финансовой устойчивости предприятия Этот критерий учитывает способность предприятия выдерживать финансовые потрясения и ... Долгосрочное финансирование как правило имеет более низкую стоимость чем краткосрочное Таким образом компании могут снизить свои издержки на финансирование Увеличение собственного капитала В долгосрочной
Ликвидация предприятия Управленческие решения Организация учетаК имуществу предприятия в целях проведения инвентаризации относятся основные средства нематериальные активы финансовыевложения производственные запасы готовая продукция товары прочие запасы денежныесредства и другие финансовые активы В ... Задолженность по краткосрочному кредиту банка 3200 Задолженность поставщикам и подрядчикам 40160 Итого четвертой очереди 43360 Всего требований