Каталог: доля кредиторской задолженности заемном капитале
Оценка рыночной и финансовой устойчивости предприятияКоэффициент кредиторскойзадолженности и прочих пассивов 0.064 0.744 0.569 5 Коэффициент соотношения заемных и собственных средств ... Коэффициент концентрации собственного капитала финансовой автономии удельный вес собственного капитала в общей валюте нетто-баланса К ск СК ВБ
Анализ вариантов расчета ставки дисконтирования при оценке бизнеса методом ликвидационной стоимостиДолгосрочные обязательства Заемные средства 113890 113 890 Отложенные налоговые обязательства 1 054 1 054 Прочие обязательства 4 ... Итого долгосрочные обязательства 119 442 119 442 Краткосрочные обязательства Кредиторскаязадолженность 184884 186 831 Итого краткосрочные ... Советом Национального совета по оценочной деятельности протокол от 26 ноября 2010 года № 8 В качестве уровня доходности оборотного капитала использовалась доходность долговых ценных бумаг - облигаций федерального займа Требуемые уровни доходности скорректированы на
Источники формирования финансовых ресурсовЭто средства которые компания может получить при реорганизации увеличении уставного капитала или других корпоративных событиях Они могут быть направлены на дополнительные инвестиции в бизнес Какие ... Эти средства являются формой заемных источников Эмиссия долговых ценных бумаг Компания может выпускать облигации или другие долговые ценные бумаги ... Держатели облигаций имеют право на получение процентов и возврат номинальной стоимости по истечении срока Кредиторскаязадолженность Это обязательства перед поставщиками и другими кредиторами компании Кредиторскаязадолженность обычно представляет собой
Корпоративная финансовая политика особенности разработки и реализацииПреимуществом централизованной структуры казначейства является возможность применять единые процедуры регламенты и компьютерные системы что уменьшает управленческие расходы в целом по группе компаний а также снижает стоимость банковского обслуживания уменьшает потребность в оборотном капитале Централизация казначейской функции позволяет реализовать такие функции как управление дебиторской и кредиторскойзадолженностями бухгалтерский учет и составление отчетности 8 Существуют четыре модели реализации казначейской функции в ... Централизация казначейских функций позволяет корпорации решать следующие задачи управлять ликвидностью и преодолевать проблему кассовых разрывов компаний холдинга снижать затраты на управление денежными потоками за счет эффекта ... Разработка долгосрочной корпоративной финансовой политики имеет особенности в части управления структурой капитала поскольку только корпорациям доступны такие способы привлечения средств как публичное размещение акций и облигаций ... Преобладание в финансировании проекта заемногокапитала Для проектного финансирования создаются специальные компании в том числе зарубежные которые регистрируются в
Совершенствование модели финансовой отчетности по МСФООперационные обязательства состоят из кредиторскойзадолженности перед поставщиками и подрядчиками задолженности по оплате труда и прочих видов кредиторскойзадолженности которые возникают в хозяйственной деятельности При этом задолженность по дивидендам по обыкновенным акциям
Финансовая устойчивость организации и критерии структуры пассивовНо при сохранении возможности восстановления равновесия путем пополнения источников собственных средств и дополнительного привлечения заемных источников финансирования А 3 0 кризисное финансовое состояние при котором организация находится на грани ... А 3 0 кризисное финансовое состояние при котором организация находится на грани банкротства ввиду того что величины денежных средств краткосрочных ценных бумаг и дебиторская задолженность не покрывают даже кредиторскойзадолженности A 1 0 A 2 0 A 3 0
Методика анализа финансовой устойчивости коммерческой организацииИными словами отложенные налоговые активы можно рассматривать как обособленный специфический вид долгосрочнойкредиторскойзадолженности Кроме того отложенные налоговые обязательства как элемент заемногодолгосрочногокапитала имеют нулевую стоимость
Финансовая устойчивость компании проблемы и решенияАктивы которые используются при расчете операционного цикла вызывают потребности в источниках финансирования в первую очередь это кредиторскаязадолженность Таким образом положительное значение финансового цикла представляет собой период времени в котором компания ... Рентабельность собственного капитала 42.052 42.794 35.959 -6.834 Рентабельность заемногокапитала 35.979 26.761 19.607 -7.154 Рентабельность инвестированного капитала ... Главными изменениями за 2014-2015 гг являются наращивание активов компании за счет увеличения внеоборотных активов увеличение доли собственного капитала за счет уменьшения долизаемных средств и увеличения нераспределенной прибыли уменьшение рентабельности компании за счет уменьшения чистой прибыли и
Матрица в управлении оборотным капиталомОбщий подход к анализу условий расчетов организации с поставщиками и покупателями можно сформулировать следующим образом поступления от покупателей дебиторская задолженность авансы покупателей должны иметь такую абсолютную величину и период оборота чтобы покрывать необходимые платежи поставщикам кредиторскаязадолженность авансы поставщикам характеризующиеся своей абсолютной величиной и периодами оборота 1 А анализ ликвидности ... Так при определении оптимального допустимого значения коэффициента текущей ликвидности в рамках данной статьи предлагается использовать так называемое золотое горизонтальное правило финансирования и балансирования составления баланса которое гласит что долговременно находящиеся в распоряжении предприятия предметы имущества должны финансироваться из долгосрочных источников финансирования горизонтальная структура ... Так при определении оптимального допустимого значения коэффициента текущей ликвидности в рамках данной статьи предлагается использовать так называемое золотое горизонтальное правило финансирования и балансирования составления баланса которое гласит что долговременно находящиеся в распоряжении предприятия предметы имущества должны финансироваться из долгосрочных источников финансирования горизонтальная структура баланса а из собственного капитала или б из собственного и долгосрочногозаемногокапитала Это означает что в первую очередь ... Учитывая вышеизложенное сумму наименее ликвидной части текущих активов и средств необходимых для покрытия текущих платежей поставщикам можно определить как величину собственных и приравненных к ним долгосрочныхзаемных средств инвестируемых в текущие активы предприятия в целях обеспечения приемлемого уровня ликвидности и как
Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры балансаИсточниками собственных средств предприятия являются уставный капитал с учетом добавочного капитала как следствия переоценки основных фондов строки 400 и 401 резервный капитал и резервные фонды строки 402 и 410 фонды накопления строка 420 целевые финансирования и ... Увеличение доли собственных средств за счет любого из перечисленных источников способствует усилению финансовой устойчивости предприятия При ... При этом наличие нераспределенной прибыли может рассматриваться как источник пополнения оборотных средств предприятия и снижения уровня краткосрочной кредиторскойзадолженности 5.3.2 Исследование структуры краткосрочной кредиторскойзадолженности предприятия Анализируются структура краткосрочной кредиторскойзадолженности краткосрочные ... Выявленная тенденция к увеличению долизаемных средств в источниках образования активов предприятия с одной стороны свидетельствует об усилении финансовой неустойчивости
Управленческие решения принимаемые на основе результатов матричного анализа платежеспособности и деловой активности предприятияИзбыток внеоборотных активов свидетельствует об их финансировании за счет долгосрочногозаемногокапитала а при формировании вышеописанного дефицита - за счет краткосрочного заемногокапитала 3 Комплекс управленческих решений принимаемых при формировании дефицита источников покрытия обязательств представлен в ... Меры в части управления собственным капиталомКредиторскаязадолженность 1 Сокращение абсолютного размера кредиторскойзадолженности в краткосрочной перспективе 2 Увеличение срока
Долгосрочные пассивыЭто связано с тем что многие организации предпочитают использовать краткосрочное финансирование например в целях кредиторскойзадолженности или краткосрочных кредитов для финансирования своей текущей деятельности Как отражается поступление долгосрочного кредита ... Коэффициент финансовой устойчивости показывает какая часть активов финансируется за счет устойчивых источников собственный капитал и долгосрочные обязательства Он рассчитывается как соотношение суммы собственных и долгосрочных обязательств к общей ... Коэффициент финансирования показывает какая часть деятельности организации финансируется за счет собственных средств а какая - за счет заемных Он рассчитывается как отношение собственного капитала к заемномукапиталу Коэффициент финансирования Собственный капиталЗаемный
Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 8ДЛЯ ИХ РАСЧЕТА 1 Для расчета коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности должника используются следующие основные показатели а совокупные активы пассивы баланс валюта баланса активов пассивов б скорректированные внеоборотные активы сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов в оборотные активы сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочной дебиторской задолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал собственных акций выкупленных у акционеров г долгосрочная дебиторская задолженность дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты д ликвидные активы сумма стоимости наиболее ликвидных оборотных активов краткосрочной дебиторской задолженности прочих оборотных активов е наиболее ликвидные оборотные активы денежные средства краткосрочные финансовые вложения без стоимости собственных акций выкупленных у акционеров ж краткосрочная дебиторская задолженность сумма стоимости отгруженных товаров дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты без задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал з потенциальные оборотные активы к возврату списанная в убыток сумма дебиторской задолженности и сумма выданных гарантий и поручительств и собственные средства сумма капитала и резервов доходов будущих периодов резервов предстоящих расходов за вычетом капитальных затрат по арендованному имуществу задолженности акционеров участников по взносам в уставный капитал и стоимости собственных акций выкупленных у акционеров к обязательства должника сумма текущих обязательств и ... Для расчета коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности должника используются следующие основные показатели а совокупные активы пассивы баланс валюта баланса активов пассивов б скорректированные внеоборотные активы сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов в оборотные активы сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочной дебиторской задолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал собственных акций выкупленных у акционеров г долгосрочная дебиторская задолженность дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты д ликвидные активы сумма стоимости наиболее ликвидных оборотных активов краткосрочной дебиторской задолженности прочих оборотных активов е наиболее ликвидные оборотные активы денежные средства краткосрочные финансовые вложения без стоимости собственных акций выкупленных у акционеров ж краткосрочная дебиторская задолженность сумма стоимости отгруженных товаров дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты без задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал з потенциальные оборотные активы к возврату списанная в убыток сумма дебиторской задолженности и сумма выданных гарантий и поручительств и собственные средства сумма капитала и резервов доходов будущих периодов резервов предстоящих расходов за вычетом капитальных затрат по арендованному имуществу задолженности акционеров участников по взносам в уставный капитал и стоимости собственных акций выкупленных у акционеров к обязательства должника сумма текущих обязательств и долгосрочных обязательств должника л долгосрочные обязательства должника сумма займов и кредитов подлежащих погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты и прочих долгосрочных обязательств м текущие обязательства должника сумма займов и кредитов подлежащих погашению в течение 12 ... Для расчета коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности должника используются следующие основные показатели а совокупные активы пассивы баланс валюта баланса активов пассивов б скорректированные внеоборотные активы сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов в оборотные активы сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочной дебиторской задолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал собственных акций выкупленных у акционеров г долгосрочная дебиторская задолженность дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты д ликвидные активы сумма стоимости наиболее ликвидных оборотных активов краткосрочной дебиторской задолженности прочих оборотных активов е наиболее ликвидные оборотные активы денежные средства краткосрочные финансовые вложения без стоимости собственных акций выкупленных у акционеров ж краткосрочная дебиторская задолженность сумма стоимости отгруженных товаров дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты без задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал з потенциальные оборотные активы к возврату списанная в убыток сумма дебиторской задолженности и сумма выданных гарантий и поручительств и собственные средства сумма капитала и резервов доходов будущих периодов резервов предстоящих расходов за вычетом капитальных затрат по арендованному имуществу задолженности акционеров участников по взносам в уставный капитал и стоимости собственных акций выкупленных у акционеров к обязательства должника сумма текущих обязательств и долгосрочных обязательств должника л долгосрочные обязательства должника сумма займов и кредитов подлежащих погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты и прочих долгосрочных обязательств м текущие обязательства должника сумма займов и кредитов подлежащих погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты кредиторскойзадолженности задолженности участникам учредителям по выплате доходов и прочих краткосрочных обязательств н выручка нетто ... Степень платежеспособности по текущим обязательствам определяет текущую платежеспособность организации объемы ее краткосрочных заемных средств и период возможного погашения организацией текущей задолженности перед кредиторами за счет выручки Степень
Анализ арбитражного управляющегоТаблица 2 а совокупные активы пассивы - баланс валюта баланса активов пассивов совокупные активы пассивы стр.1600 б скорректированные внеоборотные активы - сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов скорректированные внеоборотные активы стр.1110 стр.1120 стр.1130 стр.1140 стр.1150 - капитальные затрат на арендуемые основные средства стр.1160 стр.1170 стр.1190 в оборотные активы - сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочной дебиторской задолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал собственных акций выкупленных у акционеров оборотные активы стр.1200 г долгосрочная дебиторская задолженность - дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты д ликвидные активы - сумма стоимости наиболее ликвидных оборотных активов краткосрочной дебиторской задолженности прочих оборотных активов ликвидные активы стр.1230 если в балансе нет разбивки на краткосрочную и долгосрочную стр.1240 стр.1250 стр.1260 е наиболее ликвидные оборотные активы - денежные средства краткосрочные финансовые вложения без стоимости собственных акций выкупленных у акционеров наиболее ликвидные оборотные активы стр.1240 стр.1250 ж краткосрочная дебиторская задолженность - сумма стоимости отгруженных товаров дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты без задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал краткосрочная дебиторская задолженность стр.1230 если в балансе нет разбивки на краткосрочную и долгосрочную з потенциальные оборотные активы к возврату - списанная в убыток сумма дебиторской задолженности и сумма выданных гарантий и поручительств и собственные средства - сумма капитала и резервов доходов будущих периодов резервов предстоящих расходов за вычетом капитальных затрат по арендованному имуществу задолженности акционеров участников по взносам в уставный капитал и стоимости собственных акций выкупленных у акционеров собственные средства стр.1300 стр.1530 стр.1540 стр.1430 - капитальные затраты по арендованному имуществу - стр.1320 к обязательства должника - сумма текущих обязательств и Доля просроченной кредиторскойзадолженности в пассивах % 19.851 33.04 43.017 39.949 36.406 75.555 56.852 23.812 изменения % ... ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства с.1510 значение т.р 785 754 289 370 289 370 -785 754 изменение т.р
Управление оборотным капиталом хозяйствующего субъекта как важное направление его краткосрочной финансовой политикиТакже предприятию для сокращения дебиторской задолженности рекомендуется решать следующие задачи выявлять упущенную выгоду от неиспользования средств замороженных на счетах дебиторов отслеживать соотношения дебиторской и кредиторскойзадолженности так как значительный рост текущих обязательств порождает угрозу финансовой устойчивости предприятия своевременно выявлять ... Для Уралхиммаша наиболее подходящим вариантом является осуществление факторинговой операции - кредитование оборотного капитала поставщика посредством переуступки факторинговой компании неоплаченных долговых требований счетов-фактур и векселей По состоянию на ... В результате реализации мероприятия величина дебиторской задолженности сократится на 90% и предприятие сможет за счет высвободившихся денежных средств погасить около 43% краткосрочных займов что улучшит показатели финансовой устойчивости и позволит сократить величину процентов уплачиваемых за использование заемногокапитала Таким образом намечается переход к умеренной политике управления оборотным капиталом Для более качественного