Каталог: коэффициент задолженности по кредитам банков
Ликвидация предприятия Управленческие решения Организация учетаУК РФ Фиктивное банкротство применяется с целью введения в заблуждение кредиторов для получения от них отсрочки рассрочки выполнения ... РФ Фиктивное банкротство применяется с целью введения в заблуждение кредиторов для получения от них отсрочки рассрочки выполнения своих кредитных обязательств или скидки с суммы кредитнойзадолженности путем оглашения заведомо ложного объявления о своей несостоятельности ст.197 УК РФ Такие действия
Оценка кредитоспособности предприятия-заемщикаВ этом случае основой расчета коэффициентовкредитоспособности являются средние за год квартал полугодие месяц остатки запасов дебиторской и кредиторскойзадолженности
Анализ финансовой отчетности Практический анализ на основе бухгалтерской финансовой отчетностиЭффективность использования капитала Показатель Формула Значение Комментарий Рентабельность собственного капитала Р ск Р ск 2 NP П4 н ... Наибольший удельный вес занимают готовая продукция и дебиторская задолженность Большое влияние на финансовое состояние предприятия и его производственные результаты оказывает состояние производственных запасов ... Так как в структуре формирования оборотных средств наибольший удельный вес занимают запасы и готовая продукция целесообразно дать оценку структуре запасов товарно-материальных ценностей с помощью коэффициента накопления Его можно рассчитать по формуле К и ПЗ НП ГП Т где ПЗ ... В том числе - долгосрочные кредитыбанка 2432 2.4 3339 3.1 2890 2.5 3319 2.7 3473 2.8 - краткосрочные кредиты ... В том числе - долгосрочные кредитыбанка 2432 2.4 3339 3.1 2890 2.5 3319 2.7 3473 2.8 - краткосрочные кредитыбанка 154 0.1 283 0.2 0 0.0 1000 0.9 2943 2.3 3 Привлеченные источники -
Формирование скоринговой модели оценки кредитоспособности корпоративного заемщикаОценка кредитного риска в банках всегда занимала весомое положение Так согласно исследованиям Bailey 9 и Gately 11 существующие методы ... Вначале будет произведен краткий сравнительный анализ существующих подходов к оценке кредитоспособности На его основании будут приведены аргументы в пользу разработки скоринговой модели затем будет непосредственно ... Одни из главных задач при разработке определение сбалансированной системы оценочных показателей с учетом выбранной отрасли и определение весовых коэффициентов для этих показателей Далее будет проведено статистическое исследование на основе выборки из 41 торгового ... Отсутствие просрочек покредитам и займам просроченной кредиторскойзадолженности 1 Наличие информации о реструктуризации задолженности незначимые просрочки покредиторскойзадолженности до 10% 0.5
Соотношение рентабельности предприятий с кредитно-депозитными ставками как фактор внутреннего кредитаВ финансовой системе экономики задолженностикредит составляет основной способ финансирования производительной деятельности Роль банков становится ключевой через создание кредитов ... Однако если оборачиваемость капитала предприятия существенно меньше года то такое предприятие даже со среднегодовой рентабельностью ниже чем процентная ставка покредиту может взять кредит и покрыть его по результатам года Поэтому отрасль финансы была исключена из рассмотрения - ... Для остальных отраслей был введен коэффициент оборачиваемости рассчитанный из данных Росстата по оборачиваемости оборотных активов организаций в днях Коэффициент оборачиваемости ... Дом-ножая рентабельность продаж на коэффициент оборачиваемости получаем результирующую рентабельность которую имеет смысл сравнивать с банковской ставкой процента Однако предпринимательские риски отличаются от банковских Для предпринимателя всегда есть риск замедления
Анализ источников формирования капиталаОтражаем финансовые результаты от реализации продукции по дебету счета Продажи и кредиту счета Прибыли и убытки в сумме 2250 тыс руб Кредитыбанка 6 300 Задолженность поставщикам 2 000 Дебиторская задолженность 2 000 Задолженность бюджету 1980 Денежные ... Что касается других доходов будущих периодов к примеру ожидаемых доходов от реализации товаров и услуг в кредитпо продажам в рассрочку по лизинговым операциям то их следует рассматривать как отсроченные доходы ... Следовательно данный вид отсроченных доходов не является обязательствами предприятия а уравновешивает отсроченную дебиторскую задолженность У лизинговых компаний суммы по данной статье весьма внушительны И если отсроченные доходы показывать ... И если отсроченные доходы показывать в составе краткосрочных обязательств то это приводит к искажению величины многих финансовых коэффициентов Потому по нашему мнению отсроченные доходы целесообразно отражать в отдельном разделе баланса Но вместе
Анализ финансового состояния с целью определения кредитоспособности организацииОднако в целом подходы к оценке кредитоспособности заемщиков в различных банках имеют много общего Рассмотрим одну из возможных методик определения класса кредитоспособности на примере Общества ... Капитал и резервы и доходов будущих периодов за вычетом задолженности учредителей по взносам в уставный капитал Величина чистых активов ООО Старт значительно превосходит величину ... Для определения класса кредитоспособности осуществим расчет коэффициентов характеризующих финансовую устойчивость платежеспособность ликвидность деловую активность и эффективность деятельности предприятия
Анализ финансового состояния в динамикеНижняя граница обусловлена тем что оборотных средств должно быть по меньшей мере достаточно для погашения краткосрочных обязательств иначе компания окажется под угрозой банкротства Превышение краткосрочных средств над обязательствами более чем в два три раза считается также нежелательным ... Это свидетельствует о снижении финансового риска связанного с тем что после погашения долгов у организации может не остаться активов для продолжения деятельности Коэффициент абсолютной Л2 ликвидности показывает какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно и рассчитывается ... Значение ниже 1 говорит о высоком финансовом риске организация не в состоянии стабильно оплачивать текущие счета Чем больше величина этого показателя тем больше уверенность кредиторов что долги будут погашены Значение коэффициента текущей ликвидности на 31.12.2023 года по сравнению с ... Л5 показывает какая часть функционирующего капитала обездвижена в производственных запасах и долгосрочной дебиторской задолженности Уменьшение показателя в динамике является положительным фактом Уменьшение показателя в динамике является положительным фактом
Анализ организации контроля за кредитным процессомТак за 2012-2014 гг удельный вес чистых активов снизился с 63 до 43% коэффициент текущей ликвидности - со 152 до 118% рентабельность активов снизилась вдвое - с 4.4 ... Одновременно на фоне снижения основных финансовых показателей предприятий происходит рост заемных средств в банках Доля кредитов неуклонно возрастает - с 30% ... Общая динамика снижения финансовых показателей характеризуется ростом доли ссудной задолженности За 2012-2014 гг в добывающих отраслях произошло резкое увеличение доли займов с 8 до
Ковенанты сущность и раскрытие информации в бухгалтерской отчетностиПри этом под информационными ковенантами автор понимает обязательства которые направлены на получение информации о деятельности заемщика его финансовом положении и текущем состоянии дел обязанность представлять бухгалтерскую отчетность справки из обслуживающих банков и налоговой инспекции воздерживаться от реорганизации ликвидации предприятия и т.п Финансовые ковенанты дают сторонам ... Таблица 1 Виды финансовых ковенантов покредитным договорам в ряде российских компаний фрагмент № п п Наименование организаций Виды финансовых ... EBIDA Соотношение между заемными и собственными средствами Коэффициент текущей ликвидности Стоимость чистых активов 2 ОАО Трансконтейнер Уровень коэффициента долг EBIDA 3 ОАО ... Кубань-энерго Соотношение между общей задолженностью и EBIDA Соотношение между заемными и собственными средствами Коэффициент текущей ликвидности Стоимость чистых активов
Проблемные аспекты расчета показателей оборачиваемости капиталаПоэтому большинство отечественных и зарубежных экономистов для расчета коэффициентов оборачиваемости и продолжительности одного оборота капитала используют вы ручку от реализации продукции так как по мнению М.В Мельник 3 именно она ... Но когда оценивается эффективность управления капиталом в целом и оборотного в частности то при определении общей скорости оборота капитала инвестированного в краткосрочные активы в расчет следует принимать и остатки денежной наличности на счетах в банке и в краткосрочных финансовых вложениях хотя бы потому что менеджеры несут ответственность за эффективность ... Как нам представляется если исключать заработную плату и амортизационные отчисления из суммы оборота то наоборот будут соотноситься не равные по своему составу величины поскольку расходы на оплату труда так же как и амортизация находят свое отражение в средних остатках незавершенного производства себестоимости готовой продукции дебиторской задолженности покупателей В таком случае параллельно их следует изъять в соответствующей доле из остатков оборотных ... Пример 1 выручка-брутто - 20 000 тыс руб средняя сумма оборотных активов - 5 000 тыс руб коэффициент оборачиваемости капитала - 4 амортизация основного капитала - 600 тыс руб выручка без амортизации ... Приведение к дням облегчает также сопоставимость оборачиваемости дебиторской задолженности с предлагаемыми компанией условиями кредита Такого же мнения придерживается Л.А Бернстайн который считает что в данной ситуации лучше выразить
Факторы и проблемы эффективного использования оборотных активов в аграрном сектореМежду тем большее число оборотов дебиторской задолженности говорит о более эффективной собираемости платежей с покупателей в ОАО Племзавод имени В.И Чапаева ... Поэтому формирование положительного тренда развития экономики в значительной мере зависит от степени доступности банковских услуг Это является необходимым условием для устранения недостатка оборотных активов в сельском хозяйстве Отдельные ... России в настоящее время разрабатывают различные кредиты и кредитные линии на пополнение оборотных средств.Так к примеру Сбербанк России в рамках кредитования
Долгосрочные финансовые обязательстваДолгосрочные финансовые обязательства включают в себя такие статьи как облигации долгосрочные кредитыбанков займы от других организаций лизинговые обязательства и прочие долгосрочные долговые инструменты Они отражаются в ... Высокая доля долгосрочных обязательств в пассивах баланса свидетельствует о финансовой устойчивости предприятия и его кредитоспособности Для анализа долгосрочных финансовых обязательств используются следующие показатели Коэффициент долгосрочной задолженности - отношение долгосрочных
Привлечение финансированияПреимущества факторинга включают оперативное получение денег улучшение ликвидности компании уменьшение риска неплатежей со стороны клиентов а также сокращение административной работы по учету и взысканию задолженностей Однако стоит учитывать что факторинг сопряжен с определенными издержками такими как комиссии фактора Кроме Кредит Проценты покредиту составят 100000 0.1 100000 руб Облигации Годовые купонные выплаты составят 1000000 0.08 80000 руб ... Какие коэффициенты характеризуют финансовую устойчивость при заемном финансировании Финансовая устойчивость при заемном финансировании оценивается с помощью ... Наступление банкротства Постоянные долгосрочные обязательства могут стать основой для банкротства особенно если бизнес сталкивается с финансовыми
О соотношении и алгоритмах расчета показателей собственного оборотного капитала и чистого оборотного капиталаЕсли в балансе отражена сумма задолженности учредителей по взносам в уставный капитал то ее следует вычесть из второго и третьего ... Для этого из общей суммы внеоборотных активов вычтем ту их часть которая сформирована за счет долгосрочных кредитовбанка займов лизинга и коммерческого кредита поставщиков и подрядчиков СК ВА 20 000 - 4 ... ВА СОК 18 000 - 14 000 4 000 млн руб Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами Ксок определяется следующим образом где ОА - оборотные активы Приведенные ... Приведенные данные показывают что доля собственного капитала в формировании оборотных активов составила 40% Остальная часть оборотных активов
Анализ финансового состояния физического лицаПоказатель отношения дебиторской задолженности к совокупным активам Рентабельность активов Норма чистой прибыли Учитывая то что Должник является физическим ... Должник является физическим лицом и не ведет бухгалтерский и налоговый учет то определить основные показатели для расчета коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности и сами коэффициенты невозможно Раздел 3 Анализ внешних и ... Денежно-кредитная политика комплекс мер направленный на регулирование и контроль за количеством денег в экономике Конечная ... России формулируется в соответствии с целями макроэкономической политики принятыми на текущий год Среди главных задач Банка России в среднесрочной перспективе отдельно стоит выделить плавное и стабильное снижение инфляции Текущие темпы
Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры балансаКоэффициент текущей ликвидности характеризует общую обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств предприятия Коэффициент текущей ликвидности определяется по формуле 1 как отношение фактической стоимости ... II и III разделов актива баланса к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитовбанков краткосрочных займов и различных кредиторскихзадолженностей итог II раздела пассива баланса за вычетом строк
Политика привлечения банковского кредитаНапример если рыночная ставка покредиту составляет 10% а банк предлагает кредит под 8% то грант-элемент будет равен 20% ... Этот принцип заключается в том что уровень рентабельности хозяйственных операций для финансирования которых привлекается банковскийкредит должен превышать уровень кредитной ставки Например если предприятие привлекает кредит под 12% годовых то ... Например компания Альфа перед получением кредита в 50 млн рублей на модернизацию производства провела анализ своих финансовых показателей за последние 3 года Коэффициент текущей ликвидности составлял 1.8 коэффициент автономии - 0.6 что свидетельствовало о достаточной финансовой устойчивости ... Согласование условий кредитования При согласовании условий кредитования с банком предприятие должно стремиться к наиболее выгодным процентным ставкам срокам погашения и графику платежей Так ... Далее финансовая политика предприятия кредитная политика предприятия инвестиционная политика предприятия политика управления дебиторской задолженностью политика управления кредиторскойзадолженностью политика управления оборотными активами политика управления прибылью политика привлечения товарного
Особенности формирования заемного капиталаСлишком низкое значение коэффициента финансового левериджа говорит об упущенной возможности использовать финансовый рычаг - повысить рентабельность собственного капитала ... Заемным капиталом является капитал который привлекается предприятием со стороны в виде кредитов финансовой помощи сумм полученных под залог и других внешних источников на конкретный срок на ... ОАО Ростелеком преобладает такая статья как кредитыбанков подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты которая на 31 декабря Кредиторскаязадолженность составляет 51 311 616 рублей и 19% от общей доли обязательств В результате анализа