Каталог: коэффициент краткосрочной задолженности показывает
Методика анализа имущественного положения коммерческой организации по данным бухгалтерского балансаНаименование финансового коэффициента Расчетная формула Числитель Знаменатель Динамика имущества Валюта баланса на конец периода Валюта баланса на ... Валюта баланса Доля денежных средств и краткосрочных финансовых вложений в оборотных активах Денежные средства краткосрочные финансовые вложения Оборотные активы Доля запасов ... Дебиторская задолженность Оборотные активы Доля основных средств во внеоборотных активах Основные средства Внеоборотные активы к Доля ... Доля денежных средств и краткосрочных финансовых вложений в оборотных активах показывает удельный вес наиболее мобильных активов денежных средств и краткосрочных финансовых вложений в оборотных активах
Моделирование влияния финансовых показателей предприятия на его кредитоспособностьD 4 - коэффициент оборачиваемости оборотных активов показывает активность использования и скорость обращения оборотных активов Рассчитывается как отношение выручки к среднегодовой стоимости ... Рассчитывается как отношение выручки к среднегодовой стоимости оборотных активов дебиторская задолженность денежные средства запасы и расходы будущих периодов краткосрочные финансовые вложения D 5 - коэффициент ... Активы - Нематериальные активы - Краткосрочные обязательства - Краткосрочные кредит и займы Обязательства В промышленности нормальным считается коэффициент покрытия активов
Анализ долгосрочных финансовых решений корпорации на основе консолидированной отчетностиКак показывают расчеты кредитный риск корпорации связанный с вероятностью несоблюдения обязательств контрагентами достаточно низок поскольку период ... Как показывают расчеты кредитный риск корпорации связанный с вероятностью несоблюдения обязательств контрагентами достаточно низок поскольку период оборота дебиторской задолженности не превышает месяца а относительная величина резерва под обесценение дебиторской задолженности снижается что свидетельствует о высокой платежеспособности контрагентов Что касается рыночного риска то он также ... Риск ликвидности корпорации оценивается по консолидированной отчетности см табл 6 он характеризуется как средний поскольку значение коэффициента текущей ликвидности низкое не превышает 1.5 однако в динамике растет Что касается коэффициента покрытия ... Противоречие показателей объясняется следующим при достаточно больших краткосрочных обязательствах причина низкого значения текущей ликвидности процентные платежи невысоки поскольку ставка по обязательствам ниже
Краткосрочная дебиторская задолженностьПБУ 4 99 к дебиторской ответственности применяются общие требования по раздельному представлению краткосрочной и увеличения дебиторской задолженности Какие методы используются для оценки дебиторской задолженности Для оценки дебиторской ... Вот несколько методов которые широко используются Коэффициенты оборачиваемости Эти коэффициенты приводят к тому что компания постепенно превращает свою дебиторскую задолженность в Коэффициенты оборачиваемости определяют эффективность оборота дебиторской задолженности и показывают что компания очень быстро преобразует счет к полученному результату в реальных средствах Рассмотрим три
Анализ условий кредитования и досрочного погашения кредитаПогашение краткосрочнойзадолженности частями Краткосрочные обязательства иногда погашаются не одним платежом а с помощью последовательности частичных платежей образующих как ... Найдем остаток задолженности на конец срока сначала актуарным методом а потом и методом торговца Остаток долга в ... Rv 3 .. Rv n сумма которой равна где a n i 1 - 1 i -n i - коэффициент приведения ренты Как видим коэффициент приведения ренты зависит только от двух параметров срока ренты ... Метод 5 1-й 19.56 45.37 45.37 45.37 2-й 19.56 32.04 43.58 45.37 3-й 19.56 28.00 42.76 45.37 4-й 19.56 26.12 42.19 45.37 5-й 19.56 25.08 41.72 45.37 6-й 19.56 24.46 41.31 45.37 7-й 19.56 24.08 40.93 45.37 8-й 19.56 23.84 40.59 45.37 9-й 19.56 23.70 40.26 45.37 10-й 19.56 23.63 39.95 45.37 11-й 19.56 23.61 39.65 45.37 12-й 19.56 23.62 39.37 45.37 13-й 19.56 23.67 39.09 45.37 14-й 19.56 23.74 38.83 45.37 15-й 19.56 23.84 38.58 45.37 16-й 19.56 23.94 38.34 45.37 17-й 19.56 24.07 38.10 45.37 18-й 19.56 24.20 37.88 45.37 19-й 19.56 24.35 37.66 45.37 20-й 19.56 24.50 37.45 45.37 21-й 19.56 24.66 37.24 45.37 22-й 19.56 24.83 37.05 45.37 23-й 19.56 25.00 36.86 45.37 24-й 19.56 25.19 36.67 45.37 25-й 19.56 25.37 36.50 45.37 26-й 19.56 25.56 36.32 45.37 27-й 19.56 25.76 36.16 45.37 28-й 19.56 25.96 36.00 45.37 29-й 19.56 26.16 35.85 44.70 30-й 19.56 26.37 35.70 43.62 31-й 19.56 26.58 35.56 42.63 32-й 19.56 26.80 35.42 41.73 33-й 19.56 27.01 35.29 40.90 34-й 19.56 27.23 35.16 40.14 35-й 19.56 27.45 35.04 39.44 36-й 19.56 27.68 34.92 38.79 37-й 19.56 27.90 34.81 38.20 38-й 19.56 28.13 34.71 37.66 39-й 19.56 28.36 34.61 37.16 40-й 19.56 28.59 34.51 36.70 41-й 19.56 28.82 34.42 36.28 42-й 19.56 29.06 34.33 35.89 43-й 19.56 29.29 34.25 35.53 44-й 19.56 29.53 34.17 35.21 45-й 19.56 29.76 34.10 34.92 46-й 19.56 30.00 34.03 34.65 47-й 19.56 30.24 33.96 34.40 48-й 19.56 30.48 33.90 34.18 49-й 19.56 30.71 33.85 33.99 50-й 19.56 30.95 33.80 33.81 51-й 19.56 31.19 33.75 33.66 52-й 19.56 31.43 33.71 33.52 53-й 19.56 31.66 33.67 33.40 54-й 19.56 31.90 33.64 33.30 55-й 19.56 32.13 33.61 33.22 56-й 19.56 32.37 33.58 33.15 57-й 19.56 32.60 33.56 33.10 58-й 19.56 32.83 33.54 33.06 59-й 19.56 33.06 33.53 33.03 60-й 19.56 33.29 33.52 33.02 Анализ данных рис 2 показывает что методы 3 4 и 5 оказываются более дорогими чем методы 1 и 2
Балансовая политика как инструмент влияния на финансовое положение и финансовые результатыКоэффициент быстрой ликвидности или коэффициент критической оценки показывает насколько организация сможет погасить свои текущие обязательства при наступлении критических обстоятельств В расчет берется ... В расчет берется часть текущих активов денежные средства краткосрочные финансовые вложения и дебиторская задолженность Кбл ДЗ ФВкр ДС ТО 2 где Кбл - коэффициент быстрой ликвидности ДЗ -
Методика анализа денежных средств и денежных потоков организацииОн рассчитывается по потоку денежных средств сумма чистой прибыли и амортизации но не учитывает изменения дебиторской задолженности как фактора влияющего на приток денежных ресурсов Нормативное значение данного коэффициента для благополучных организаций ... Федерации от 25.06.2003 № 367 для оценки платежеспособности организации арбитражный управляющий должен рассчитать следующие показатели коэффициент абсолютной ликвидности показывает какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно и рассчитывается как отношение наиболее ликвидных
Анализ современных методик выявления признаков преднамеренного банкротстваИтак анализируя данные показатели можно сказать что коэффициент абсолютной ликвидности на протяжении анализируемого периода имеет практически нулевое значение в пределах от 0 до 0.03 при рекомендуемом значении для этого показателя более 0.2-0.5 что свидетельствует о невозможности погашения краткосрочных обязательств за счет денежных средств Значение коэффициента текущей ликвидности в течение всего периода колеблется ... К примеру наибольшее значение коэффициента 0.78 на 1 января 2010 года показывает что за счет ликвидных активов возможно погасить текущую кредиторскую задолженность на 78% Значение показателя
Использование итоговых данных оборотно-сальдовой ведомости для финансового анализа деятельности организацииДобавочный капитал показывается кредитовое сальдо по счету 83 Добавочный капитал по строке Резервный капитал отражаются остатки резервов ... П2 краткосрочные обязательства строка 610 П3 долгосрочные обязательства строка 590 П4 постоянные пассивы строки 490 640 ... При этом часть срочных обязательств остающихся непокрытыми должна уравновешиваться менее ликвидными активами дебиторской задолженностью организации легкореализуемыми запасами материально-производственных ценностей и другими оборотными активами которые для конкретной организации могут ... Расчет финансовых коэффициентов для анализа финансового состояния организации с использованием определенных алгоритмов и остатков по счетам итоговые
Оценка и анализ дебиторской и кредиторской задолженности с учетом фактора времениИсчез оборот по обоим видам задолженности в то время как многие исследователи настаивали на определении коэффициентов оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженностей не по выручке а по соответствующим величинам оборота Исчезла ... Кредиторская задолженность входит в состав краткосрочных пассивов и должна быть погашена в срок не превышающий 12 мес после отчетной даты ... Анализ табл 2 показывает что за рассматриваемый период отчетность понесла значительные потери в части своей информативности и по
Определяем ликвидность балансаОА - оборотные активы без учета долгосрочной дебиторской задолженности стр.290 итог раздела II актива ф № 1 минус стр.230 КО - краткосрочные обязательства
Интерпретации коэффициента абсолютной ликвидности предприятияДанное соотношение показывает способность компании погасить свою краткосрочнуюзадолженность за счет только абсолютно краткосрочных активов Эта информация полезна для потенциальных кредиторов при принятии решения о выдаче кредита КоэффициентКоэффициент абсолютной ликвидности как правило отражает наиболее консервативный взгляд на способность компании покрывать свои обязательства в отличие от многих других коэффициентов ликвидности поскольку ни запасы ни дебиторская задолженность при расчете данного показателя не учитываются То есть в случае если компания вынуждена немедленно ... То есть в случае если компания вынуждена немедленно погасить все текущие обязательства этот показатель показывает способность компании сделать это без продажи или ликвидации других активов Очевидно что для продажи
Модели предвидения дефолта аграрного бизнесаБолее того наблюдается низкий уровень быстрой ликвидности и снижение среднесрочной платежеспособности Несформированным также является уровень коэффициента текущей ликвидности Сельхозпредприятия не имеют возможности резервов для компенсации возникших убытков при ликвидации мобильных ... Остается неоптимальной и обеспеченность собственными средствами которая показывает на сегодня отсутствие таких активов у сельхозорганизаций необходимых для их финансовой устойчивости Анализ возможности ... Исследование факторов низкой способности товаропроизводителей отвечать по оплате своей задолженности указывает на ряд причин рис 3 среди которых в первую очередь негативное изменение краткосрочных
Оптимизация структуры бухгалтерского баланса как фактор повышения финансовой устойчивости организацииОсновную роль в снижении коэффициента финансового левериджа сыграли такие факторы как снижение доли внеоборотных активов и рост заемного капитала Коэффициент финансового левериджа не только является индикатором финансовой устойчивости но и оказывает большое влияние на ... Изменение 2014 г к 2012 г Активы принимаемые к расчету за вычетом задолженности учредителей по взносам в уставный капитал тыс руб 99723 153223 303240 203517 Пассивы принимаемые ... Долгосрочные финансовые обязательства тыс руб 29617 31898 66564 36947 Краткосрочные займы и кредиты тыс руб 23281 32070 60000 36719 Кредиторская задолженность тыс руб 1416 ... Величина чистых активов показывает что останется собственникам организации после погашения всех обязательств в случае ликвидации организации Как видно
Ликвидность баланса как одно из основных направлений финансового состоянияНормативное значение коэффициента КТЛ - более 2 В настоящее время у многих российских предприятий КТЛ имеет значение ... Как показывает статотчетность основную долю в оборотных активах предприятий в настоящее время составляет дебиторская задолженность в
Инструменты долгосрочного и среднесрочного финансирования предприятияИногда предприятию приходится брать краткосрочный кредит чтобы выплатить дивиденды обещанные своим акционерам 2 Требования экономического роста Руководство предприятия может ... Отметим что коэффициент r 1 r n - 1 или его инверсия приводится во всех финансовых таблицах ... Эта таблица показывает например что предприятие активы которого служат 20 лет а инвестиции растут 5%-ными темпами может ... В дальнейшем акционерный капитал может быть увеличен путем новых вкладов в результате включения в него фондов или конверсии кредиторской задолженности Технически такое увеличение капитала осуществляется увеличением либо номинала каждой акции либо числа акций Эти
Соотношение рентабельности предприятий с кредитно-депозитными ставками как фактор внутреннего кредитаВ финансовой системе экономики задолженности кредит составляет основной способ финансирования производительной деятельности Роль банков становится ключевой через создание кредитов ... Таким ресурсом не может выступать краткосрочный кредит Поэтому будем строить расчет относительно долгосрочного свыше года кредита банков предприятиям Понятно что ... Для остальных отраслей был введен коэффициент оборачиваемости рассчитанный из данных Росстата по оборачиваемости оборотных активов организаций в днях Коэффициент оборачиваемости ... ЦБ Ниже приведены графики которые показывают распределение отраслей по рентабельности и сравнение с ними процентной ставки по кредитам и по
Коэффициент общего покрытия краткосрочных долговКоэффициент общего покрытия краткосрочных долгов показывает способность компании погашать текущие краткосрочные обязательства за счёт только оборотных активов Чем больше значение Коэффициент общего покрытия краткосрочных долгов - схема Синонимы коэффициент текущей ликвидности общий коэффициент покрытия коэффициент общего покрытия коэффициент обращения коэффициент покрытия долга коэффициент покрытия обязательств коэффициент покрытия задолженностикоэффициент общего покрытия коэффициент общей ликвидности иногда используется как синоним Используемые источники 1 Адамайтис
Показатели самофинансирования компании методы оценки и практическое применениеDIP Показатель отражает период в днях в течение которого компания обеспечена средствами из краткосрочных активов и показывает как долго она может работать используя только текущие ликвидные активы без привлечения дополнительного финансирования ... Таблица 8 Период самофинансирования и коэффициент промежуточной ликвидности компаний за 2010-2012 гг Компания 2010 2011 2012 DIR дн QR ед ... Денежные средства Краткосрочная дебиторская задолженность Финансовые вложения Среднедневные платежи Денежные средства Краткосрочная дебиторская задолженность Финансовые вложения Затраты