Каталог: коэффициент обеспеченности запасов источниками собственных оборотных
Финансовая безопасность компании аналитический аспектРеверчук Н.И Финансовая безопасность предприятия - это защита от возможных финансовых потерь и банкротства достижение наиболее эффективного использования корпоративных ресурсов Источник 1-3 6 16-19 Таблица 2 Система показателей и их расчетные значения для оценки риска ... Показатель 2012 2013 2014 Запас финансовой прочности % 14.5 13.9 9.25 Эффект операционного левериджа 1.22 1.08 1.4 Коэффициент текущей Коэффициентобеспеченностисобственнымиоборотными средствами 0.2 -1.2 -1.3 Коэффициент автономии 0.5 0.28 0.17 Плечо финансового рычага
Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасовСинонимы коэффициентобеспеченности материальных запасовсобственными средствами коэффициентобеспеченности материально-производственных запасовсобственнымиоборотными средствами коэффициент автономии источников формирования запасов и затрат Страница была
Аналитические возможности консолидированной отчетности для характеристики финансовой устойчивостиКоэффициентобеспеченности процентов к уплате TIE Times interest earned ratio Прибыль до вычета процентов и налогов ... Из коэффициентов представленных в таблице особого внимания заслуживает коэффициент финансового левериджа плечо финансового рычага Изменение величины ... TCA NWS EC где TL TA доля заемного капитала в общей сумме источников хозяйственных средств коэффициент финансовой зависимости TL - общая сумма обязательств Total liabilities FA TA ... FA TA - доля внеоборотных активов в общей сумме активов FA - внеоборотные активы Fixed assets TCA FA - ... NWS TCA - доля собственногооборотного капитала в формировании текущих активов NWC - собственныеоборотные средства Net working Capital ... К данной группе методов относится оценка операционного левериджа и запаса финансовой устойчивости Величину операционного левериджа можно считать показателем рискованности не только группы предприятий в
Анализ и оценка эффективности финансовой политики организацииСоотношение активов и источников их финансирования ОАО Механика иллюстрирует рис 2 За рассматриваемый период имущественное и финансовое состояние ... Механика способно обеспечить собственными средствами свои запасы и затраты коэффициентобеспеченностисобственнымиоборотными средствами составил 0.79 в 2012 г предприятие характеризуется ... ОАО Механика придерживается умеренно-консервативной политики привлечения новых финансовых ресурсов доля чистого оборотного капитала в собственном капитале коэффициент маневренности собственныхоборотных средств в 2012 г составил 0.94 и коэффициентобеспеченностисобственными средствами минимальный уровень - 0.78 свидетельствуют о высокой возможности проведения независимой финансовой политики
Проблема управления финансовым состоянием сельскохозяйственной организации в рамках повышения рентабельности собственного капиталаЗАО Искра в 2014 году выше нормы на 0.1 пункта что позволяет сделать вывод о том что организация не зависит от заемных источников финансирования при формировании своих оборотных средств Значение коэффициента финансовой независимости U3 выше нормы что свидетельствует о том что с ... U3 выше нормы что свидетельствует о том что с позиции долгосрочной перспективы организация все меньше будет зависеть от внешних источников финансирования Коэффициент финансирования U4 говорит о том что в 2014 г собственные средства составляют Коэффициентобеспеченности материальных запасовсобственными средствами U6 показывает что в 2014 г за счет собственных средств
Финансовый анализ предприятия - часть 5Из расчета коэффициентаобеспеченностисобственнымиоборотными средствами мы видим что предприятие в 2004г данный коэффициент составлял -0.781 а ... III П определим наличие собственных и долгосрочные заемных источников формирования запасов и затрат СД 2005 4289 0 4289 тыс.грн Так как долгосрочных пассивов
Методика анализа и оценки финансовой устойчивости с учетом налоговых показателейПовышение в стоимости имущества доли собственного капитала увеличение величины источниковсобственныхоборотных средств 2 Усиление работы по взысканию дебиторской задолженности Повышение доли денежных средств ... Повышение доли денежных средств ускорение оборачиваемости оборотных средств рост обеспеченностисобственнымиоборотными средствами 3 Снижение издержек производства Снижение величины запасов и затрат повышение 4 ... При оценке финансовой устойчивости организации нельзя забывать о влиянии налоговых платежей на те или иные коэффициенты от которых может зависеть общий результат Если налоговые платежи находятся в зависимости от показателей
Текущие пассивыЭто позволит снизить долю долгосрочных займов в общей структуре заемных источников и улучшить уровень ликвидности компании 2 Учет длительности оборота оборотных активов Таблица Длительность погашения ... Альфа-Текстиль может рассмотреть возможность привлечения дополнительных краткосрочных займов на более длительный срок погашения 90 дней чтобы согласовать этот срок с сезонностью производства и оборотом запасов Это позволит более эффективно управлять денежными потоками и снизить риски нехватки ликвидности 3 Увеличение ... Высокое соотношение может указывать на затруднения в получении денег от клиентов 5 Коэффициент текущей ликвидности Current Ratio Этот показатель отражает способность компании покрывать свои текущие обязательства за Коэффициентобеспеченностисобственными средствами Equity Ratio Этот показатель отражает долю собственных средств в общей структуре пассивов компании Коэффициентобеспеченностисобственными средствами Собственные средства Общие пассивы 100% Высокий коэффициент указывает на меньшую зависимость от
Финансовое прогнозирование в организациях инфокоммуникацийПо остальным элементам запасов и затрат плановая потребность определяется на уровне их средних фактических остатков Использование дифференцированных коэффициентов ... Результаты оценки потребности в оборотных средствах ОАО Ростелеком ОАО МТС ОАО Вымпелком ОАО Мобильные ТелеСистемы за 2010-2014 гг аналитическим ... ОАО Мобильные ТелеСистемы за 2010-2014 гг аналитическим и коэффициентным методами нормирования позволили сделать выводы о возможности применения данных методов для получения планируемых значений ... С помощью авторегрессионной эконометрической модели могут быть получены прогнозные значения как непосредственно величины оборотного капитала размеров собственногооборотного капитала чистого оборотного капитала постоянного оборотного капитала и т.п т.е абсолютных показателей так ... Величина собственныхоборотных средств с экономических позиций является одним из важнейших условий стабильного функционирования организации инфокоммуникаций в условиях рыночной среды поэтому проблема повышения эффективности использования оборотных средств может быть рассмотрена и в ракурсе изучения факторов влияющих на обеспеченность организации собственнымиоборотными средствами Коэффициентобеспеченностисобственнымиоборотными средствами собственнымиисточниками рассчитываемый отношением собственных
Анализ источников формирования капиталаВо втором разделе приводится информация по оборотным активам к которым относятся запасы сырья и материалов незавершенного производства готовой продукции товаров все виды дебиторской задолженности денежные средства ... Их можно рассматривать как временный источник финансирования незавершенного производства а следовательно классифицировать как краткосрочные обязательства и относить к заемным средствам ... И если отсроченные доходы показывать в составе краткосрочных обязательств то это приводит к искажению величины многих финансовых коэффициентов Потому по нашему мнению отсроченные доходы целесообразно отражать в отдельном разделе баланса Но вместе ... Не совсем правомерно на наш взгляд отражать в составе оборотных активов долгосрочную дебиторскую задолженность сроки погашения которой наступят более чем через 12 месяцев после ... Что касается задолженности учредителей по взносам в уставный капитал то ее удобнее было бы отражать в составе собственного капитала со знаком минус что позволило бы без дополнительных корректировок видеть реальную величину собственного ... Уставный капитал это сумма средств учредителей для обеспечения уставной деятельности На государственных предприятиях это стоимость имущества закрепленного государством за предприятием на правах
Проблемы оценки финансового положения виртуального предприятияОпределить оптимальную величину оборотных средств обеспечивающую нормальное функционирование виртуального предприятия можно с помощью методов определения потребности в оборотном капитале представленных на рис 1 в долгосрочной перспективе метода определения величины чистого оборотного капитала на основе обоснования стратегии финансирования текущих активов метода определения величины оборотного капитала на основе авторегрессионных эконометрических моделей и метода определения достаточного количества собственныхоборотных средств на основе эконометрической модели обеспеченностиоборотных средств собственнымиисточниками в краткосрочной перспективе аналитического и коэффициентного методов нормирования Методы определения ... II - не зависящие от роста объема производства инструмент инвентарь денежные средства в расчетах запасные части расходы будущих периодов Потребность в элементах оборотных средств зависящих от объема производства планируется
Политика формирования собственных финансовых ресурсовКоэффициентобеспеченностисобственнымиоборотными средствами характеризует наличие у предприятия собственныхоборотных средств необходимых для его финансовой ... Если этот коэффициент равен 0.2 то 20% оборотных активов финансируется за счет собственныхисточников что является приемлемым ... Увеличить оборотный капитал запасы дебиторская задолженность на 2 млн рублей Общая потребность в финансовых ресурсах для компании Альфа
Численные значения финансовых коэффициентовКоэффициент мобильности оборотных средств У6 0.22 0.234 0.194 0.242 0.26 0.238 0.235 0.23 0.244 0.242 0.229 0.206 ... У6 0.22 0.234 0.194 0.242 0.26 0.238 0.235 0.23 0.244 0.242 0.229 0.206 Коэффициентобеспеченностизапасов и затрат собственнымиисточниками их формирования У7 1.105 1.034 0.95 0.905 0.818
Анализ состояния и использования заемного привлеченного капитала на основе бухгалтерской финансовой отчетностиЗадолженность перед государственными внебюджетными фондами отражает сумму задолженности по отчислениям на государственное социальное страхование пенсионное обеспечение и медицинское страхование работников организации а также в фонд занятости Задолженность по налогам и ... Основными источниками анализа заемных привлеченных средств являются следующие формы финансовой бухгалтерской отчетности Бухгалтерский баланс Отчет о ... Темп изменения по сравнению с 31.12.10 г с 31.12.09 г с 31.12.10 г с 31.12.09 г 1.Краткосрочные обязательства 594013 1130351 1690853 560520 1096840 149.6 284.6 2 Оборотные активы 951233 1422675 2022993 600318 1071760 142.2 212.7 3 Коэффициент покрытия ликвидности 1.6 1.26 ... Анализируя привлеченные средства необходимо сравнить также сумму собственных средств с заемными средствами табл 3 Таблица 3 Динамика изменения доли собственных и заемных Коэффициент участия привлеченных средств в покрытие товарно-материальных запасов К уч.з.к.в т.м.з определяется как отношение краткосрочной задолженности ЗК крат к сумме товарно-материальных запасов
Современные направления анализа финансовой устойчивости организацийВ 2016 году недостаток собственныхоборотных средств составил 3008 тыс руб недостаток функционирующего капитала - 636 тыс руб и недостаток общей величины источников финансирования запасов - те же самые 636 тыс руб из-за отсутствия как долгосрочных так ... Платёжный недостаток по долгосрочным обязательствам снизился с 2112 тыс руб в базисном году до 260 тыс руб в отчетном году но также произошли негативные изменения в формировании внеоборотных средств в 2012 г они полностью формировались за счёт собственных средств а в 2016 ... АО Анапский хлебокомбинат Коэффициент абсолютной ликвидности 0.076 4 0.001 4 0.005 4 0.051 4 0.008 4 Коэффициент критической Коэффициентобеспеченностисобственными средствами -1.633 3 -1.111 3 -1.116 3 -0.894 3 -0.991 3 Коэффициент финансовой независимости Коэффициент финансовой независимости в отношении формирования запасов и затрат -1559.012 1 -1191.625 1 -1144.898 1 -657.736 1 -785.366 1 Итого 5 Коэффициентобеспеченностисобственными средствами 0.592 15 2.031 15 1.089 15 0.848 13 -0.457 3 Коэффициент финансовой
Использование методов экономического анализа в диагностике финансовой несостоятельностиТакже снижалась обеспеченность краткосрочных обязательств оборотными активами т.е на 1 руб обязательств приходилось в 2013 г 1.017 ... Также снижалась обеспеченность краткосрочных обязательств оборотными активами т.е на 1 руб обязательств приходилось в 2013 г 1.017 руб оборотного капитала против 1.115 руб в 2011 г Оценим финансовое состояние предприятия применив шестифакторную модель Коэффициент соотношения заемного капитала и собственного капитала 1.347 1.658 2.217 0.312 123.15 0.559 133.7 Коэффициент загрузки активов 1.321 1.510 1.988 ... Фактический комплексный коэффициент 36.300 13.801 2.222 - - - - По этой модели фактический комплексный коэффициент банкротства ... Необходимо знать как должны изменяться те или иные коэффициенты уровень их чувствительности и запас прочности к воздействию факторов финансовой несостоятельности При определении финансовой чувствительности по различным факторам сравнивается ... Таким образом коэффициентный метод а также модели построенные на основе стохастического анализа несомненно должны применяться в финансовом анализе но необходимо использовать систему как относительных так и абсолютных показателей рассчитанных по данным бухгалтерского статистического оперативного учета и других источников информации что позволит своевременно выявить тенденции возможного банкротства организации Литература 1 Анализ финансовой отчетности
Оборотный капитал и эффективность его использования в деятельности ООО Элетросвязьстрой Коэффициенты - концентрации собственного капитала 0.16 -0.22 -0.1205 -0.28 0.10 - соотношения собственных и заемных средств 5.09 -5.51 -9.30 -14.39 -3.78 - обеспеченностизапасовсобственными средствами 0.39 -0.35 -0.30 -0.69 0.05 - обеспеченность всех оборотных средств собственными средствами 0.16 -0.22 -0.22 -0.38 0.01 - абсолютной ликвидности 0.2683 ... ООО Элетросвязьстрой наблюдается дефицит собственныхоборотных средств при этом по сравнению с 2015 г этот отрицательное значение данного показателя увеличилось Коэффициент концентрации собственного капитала в ООО Элетро-связьстрой в 2016 г составил минус 0.12 при оптимальном значении данного ... ООО Элетро-связьстрой в 2016 г составил минус 0.12 при оптимальном значении данного коэффициента 0.5 что свидетельствует о полной утрат финансовой устойчивости исследуемого экономического субъекта Коэффициент абсолютной ликвидности ... В процессе анализа проводят сравнительную оценку отдельных структурных элементов оборотных средств запасов сырья готовой продукции с показателями реализации рассчитывают ряд аналитических показателей характеризующих эффективность их использования ... Рациональное управление оборотным капиталом заключается в воздействии на объем и структуру оборотного капитала источники его формирования в целях повышения эффективности использования Из множества направлений повышения эффективности определяющую роль
Сравнительный анализ методик оценки финансового положения сельхозтоваропроизводителей используемых федеральным и региональными банкамиНеобходимо также отметить устаревшие малоэффективные технологии низкое техническое обеспечение организаций недостаточное развитие инфраструктуры малооплачиваемый труд людей а так же высокий темп роста издержек производства - все это требует необходимых финансовых вливаний являясь в то же время источниками риска для кредитора Вследствие проблемы высоких рисков невозврата кредита при низкой доходности отрасли не ... Для любого банка характерна своя методика которая отличается от других наличием тех или иных коэффициентов а также градацией полученных результатов Для анализа методик оценки кредитоспособности заемщиков были выбраны федеральный ... При разработке собственной методики банки берут за основу общую методику оценки кредитоспособности в которую дополнительно включают интересующие Коэффициентобеспеченностисобственнымиоборотными средствами v нет нет Коэффициент текущей ликвидности v v v Коэффициент абсолютной
Определение состава источников формирования оборотных средств строительной организацииЗначения факторов образующих данные показатели величина запасов дебиторской задолженности краткосрочных финансовых вложений денежных средств собственныхоборотных средств долгосрочных обязательств краткосрочных обязательств ... Ниже среднего - резко ограничен доступ к финансовым ресурсам требуются большие обеспечения Низкий - финансовые ресурсы не доступны Рис 2 Матрица определения показателя Доступность финансовых ресурсов ... Финансовое состояние организации характеризуется направлением размещения средств имущество организации и характером источниковисточники формирования имущества а также результатами финансово-хозяйственной деятельности организации Показатель Класс заемщика определяется в результате ... Класс заемщика определяется в результате оценки следующих показателей коэффициент абсолютной ликвидности K 1 промежуточный коэффициент покрытия K 2 коэффициент текущей ликвидности K 3 ... K 3 коэффициент наличия собственных средств K 4 рентабельность продукции или рентабельность продаж K 5 рентабельность деятельности предприятия K ... Значения факторов образующих данные показатели величина оборотных активов дебиторской задолженности платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев краткосрочных финансовых вложений