Приемы финансового анализа и оценки предпринимательских рисковPI представляющие собой отношение общей суммы накопленных дисконтированных доходов к исходной инвестиции Алгоритм расчета PV PV I o Sum ... Для оценки инвестиционных рисков используются статистические методы оценки например дисперсия среднее квадратическое отклонение коэффициент вариации размах вариации и др так как требуется учесть неопределенность и вероятностные характеристики получения ... А.М Организационный механизм контроля за движением дебиторской и кредиторской задолженности Экономический анализ теория и практика 2006 № 18 С 54-62 6 Петров А.М Лымарь
Аналитические возможности консолидированной отчетности для характеристики финансовой устойчивостиПри этом выручка является величиной абстрактной оценочным значением зависящей например от суммы дебиторской задолженности покупателей и графика ее погашения и не отражающей реального поступления денежных средств за произведенную ... Поэтому среди множества коэффициентов финансовой устойчивости можно выделить две группы показателей условно называемых коэффициентами капитализации и коэффициентами покрытия ... EC где TL TA доля заемного капитала в общей сумме источников хозяйственных средств коэффициент финансовой зависимости TL - общая сумма обязательств Total liabilities
Оценка структуры финансовых источников средствD i удельный вес i-го источника средств в их общей сумме N количество источников средств WACC характеризует уровень рентабельности активов который должна обеспечивать организации ... Кредиторская задолженность 1363669 1414076 0 0 0 0 0.487 0.568 0 0 2 Задолженность по налогам 125 251 11.413 48.87 9.13 19.47 0 0 0 0 3 Прочие ... Уровень налогообложения прибыли коэффициент 0.648 0.749 0.101 6 Расходы в связи с использованием заемного капитала тыс руб 12563
РеинвестированиеКоэффициент реинвестирования позволяет оценить какую долю прибыли компания реинвестирует в свою деятельность по сравнению с общей величиной полученной прибыли Формула для расчета коэффициента реинвестирования Коэффициент реинвестирования Величина реинвестированной прибыли Величина ... Погашение долгов предприятия Если компания имеет задолженности или кредиты она может использовать прибыль для погашения этих обязательств Погашение долгов может улучшить
Практика анализа декларации по налогу на добычу полезных ископаемыхНалоговые декларации позволяют осуществлять контроль за величиной налога подлежащего уплате Анализ налоговых деклараций используется для подтверждения реальности отражения задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами в соответствующих статьях баланса и оценки оптимальности налоговых затрат ... Эту часть определяйте пропорционально доле прямых расходов на добычу в общей величине прямых расходов компании Пример Рассчитаем НДПИ по ископаемым добытым для собственных нужд Организация ... С целью индексации налоговая ставка умножается на коэффициент характеризующий динамику мировых цен на нефть Rp Полученное произведение уменьшается на величину показателя характеризующего
Классификация формализованных методов оценки налогового потенциалаОбъемы просроченной дебиторской задолженности х 1.14 1.15 Сальдированный финансовый результат прибыль минус убыток х 1.15 1.16 Среднегодовой размер ... Удельный вес населения в трудоспособном возрасте от общей численности населения x 2.1 % 2.2 Коэффициенты естественного прироста населения на 1 ООО чел
Бухгалтерская отчетность как основной источник информации для детализованной оценки показателей финансового состояния хозяйствующего субъектаДЗ - величина дебиторской задолженности KB - величина краткосрочных финансовых вложений ДС - сумма денежных средств ПО - прочие ... ПЗ Исходя из этого коэффициент оборачиваемости оборотных активов имеет вид К об В ОА В З НДС ДЗ КВ ... Учитывая то что каждый фактор модели зависит от различных показателей предполагается их выделение и построение новой модели эффективности использования общей величины средств анализ такого вида моделей проводится аналогично приведенному ранее анализуоборачиваемости мобильных средств Более
Факторы залогового обеспечения для управления рисками банков региональный аспектДанный процесс усугубляется общей тенденцией развития мировой банковской системы в условиях обострения конкуренции 1 1 International Monetary Fund ... Переменная Коэффициент t-статистика Константа -3.266 0.118 -27.719 Ln кредит залог -0.172 0.041 -4.135 Стоимость поручительства -0.002 ... Наличие просроченной задолженности по договору -0.605 0.178 -3.403 Наличие пролонгации договора 0.102 0.207 0.491 R2 0.164 Adj
Консервативная структура капиталаКаждая из этих составляющих имеет свою специфику и выполняет определенные функции в рамках общей стратегии управления рисками и финансовой устойчивости Управление рисками Консервативная структура капитала помогает организациям справляться ... МФП Этот метод включает в себя анализ финансовых показателей таких как коэффициенты ликвидности рентабельности и оборачиваемости Метод оценки финансового состояния МОФС Этот метод включает в себя ... Консервативные финансовые стратегии часто стремятся поддерживать стабильное финансовое положение и избегать чрезмерного уровня задолженности Это может привести к более осторожным инвестиционным решениям и большему вниманию к сохранению капитала
Какая модель лучше прогнозирует банкротство российских предприятий За 2010-2013 гг общее число дел по которым вводилось финансовое оздоровление и внешнее управление составило 3 963 из них лишь 87 завершилось погашением задолженности и удовлетворением требований кредиторов За эти же годы арбитражные суды субъектов РФ приняли 56019 ... Э Альтман 1968 6 значительно возрос интерес к использованию финансовых коэффициентов для прогнозирования кризисного состояния компании Так У Бивер 1966 был одним из первых исследователей ... Такое процентное разделение соответствует общей практике принятой в современной литературе Анализ выборки представлен в табл 2 Таблица 2 Анализ
Модель АльтманаКоэффициенты оборачиваемости активов - такие как коэффициент оборачиваемости запасов или дебиторской задолженности которые помогают оценить эффективность управления запасами и дебиторской задолженностью ... Каждая отрасль имеет свои уникальные характеристики и факторы риска которые могут быть недостаточно учтены в общей модели Альтмана Например цикличность индустрии или специфические факторы конкуренции могут оказать существенное влияние на
Новые правила оценки нематериальных активов в российском учете и их соотношение с требованиями МСФОФактической первоначальной стоимостью нематериального актива признается сумма исчисленная в денежном выражении равная величине оплаты в денежной и иной форме или величине кредиторской задолженности уплаченная или начисленная организацией при приобретении создании актива и обеспечении условий для использования актива ... Величина корректировки накопленной амортизации составляет часть общей суммы увеличения или уменьшения балансовой стоимости Если нематериальный актив относящийся к классу переоцененных не ... Ежемесячная сумма амортизации рассчитывается а при линейном способе - исходя из первоначальной стоимости или текущей рыночной стоимости в случае переоценки актива равномерно в течение срока полезного использования этого актива б при способе уменьшаемого остатка - исходя из остаточной стоимости первоначальной стоимости или текущей рыночной стоимости в случае переоценки а минусом начисленной амортизации актива на начало месяца умноженной на дробь в числителе которой - установленный организацией коэффициент не выше 3 а в знаменателе - оставшийся срок полезного использования в месяцах в
Просроченная дебиторская задолженность организации анализ качества пути предупреждения и урегулированияКлючевые показатели количественно выраженные финансовые коэффициенты отражающие результат и эффективность работы с дебиторской задолженностью как на уровне отдельного договора отдельного ... ДЗ Пр темпы роста общей и просроченной дебиторской задолженности за анализируемый период Превышение темпов роста просроченной дебиторской задолженности над
Экономическая культура и финансовый механизмЭкономическая культура - часть общей культуры человека совокупность ценностей определяющих экономическое поведение людей в том числе и на финансовых ... Результатом кредитной экспансии является не только постоянный рост задолженности большинства развивающихся государств но и повышенный коэффициент монетизации экономики превышающей 100% в Японии странах
Методика формирования пояснительной записки к годовому отчету организацииПБУ 14 2007 способы оценки активов приобретенных не за денежные средства принятые организацией сроки их полезного использования способы определения амортизации нематериальных активов а также установленный коэффициент при начислении амортизации способом уменьшаемого остатка изменения сроков полезного использования изменения способов определения амортизации ... ПБУ 11 2008 характер отношений с такими лицами виды операций объем операций каждого вида в абсолютном или относительном выражении стоимостные показатели по незавершенным на конец отчетного периода операциям условия и сроки проведения завершения расчетов по операциям а также форма расчетов величина образованных резервов по сомнительным долгам на конец отчетного периода величина списанной дебиторской задолженности по которой срок исковой давности истек других долгов нереальных к взысканию в том числе ... ПБУ 11 2008 видов выплат организацией должна раскрываться следующая дополнительная информация о выплате вознаграждений премий бонусов опционов на акции и иных стимулирующих выплат например единовременные выплаты материальной помощи к отпуску не предусмотренных коллективным трудовым договором и положением о премировании или выплачиваемых за счет средств специального назначения или целевых поступлений выплаты и вознаграждения в виде полной или частичной оплаты товаров работ услуг имущественных или иных прав в том числе коммунальных услуг питания чая кофе отдыха оплаты страховых взносов по договорам добровольного страхования обучения в личных интересах по каждой категории основного управленческого персонала среднемесячном размере оплаты труда персонала организации и его соотношении со среднемесячной оплатой труда основного управленческого персонала соотношении в уровнях оплаты труда 10 % работников с наиболее низкой оплатой труда и 10 % с самой высокой и о соотношении среднемесячной оплаты труда с учетом иных вознаграждений работников организации и основного управленческого персонала доле управленческих расходов в общей структуре расходов организации сокращении размеров вознаграждений премий бонусов опционов на акции и иных стимулирующих
Модели прогнозирования банкротства предприятий строительной отрасли и отрасли сельского хозяйстваРасчет общей вероятности прогнозирования в разрезе известных отечественных и зарубежных моделей представлен в табл 4 и ... Сельское хозяйство Коэффициент Ст ошибка Значимость Коэффициент Ст ошибка Значимость Абсолютная ликвидность 0.260 0.111 0.020 Рентабельность активов ... Показатель отношения дебиторской задолженности к совокупным активам 2.452 0.554 0.000 4.094 0.642 0.000 Обеспеченность собственными оборотными средствами -
О систематизации мер по предотвращению просроченной дебиторской задолженности предприятияУправление дебиторской задолженностью включает в себя следующие направления деятельности 2 контроль за образованием и состоянием дебиторской задолженности определение политики предоставления кредита и инкассации для различных групп покупателей и видов продукции кредитной политики контроль расчетов с дебиторами по отсроченным и просроченным задолженностям на основе реестра старения дебиторской задолженности прогноз поступлений денежных средств от дебиторов на основе коэффициентов инкассации Если говорить о видах дебиторской задолженности то ее условно можно подразделить на нормальную ... В случае если дебитор не отреагировал на претензию кредитору следует обратиться за защитой своих прав в арбитражный суд в том случае если дебитор является юридическим лицом или суд общей юрисдикции если дебитор - физическое лицо Ещё одной мерой по снижению негативных последствий от
Анализ источников финансирования деятельности компанииКоэффициент краткосрочной задолженности краткосрочной задолженности к общей величине задолженности компании Среди коэффициентов ликвидности выделяют следующие Коэффициент текущей общей ликвидности данный коэффициент
Оценка влияния факторов на формирование цены кредитаОднако задача выделения именно однородных совокупностей кредитов являлась первостепенной поскольку как выяснилось впоследствии регрессионный анализ общей совокупности данных показал результаты неудовлетворительного качества Заключительным этапом работы с данными стало построение таблицы ... Проверка наличия мультиколлинеарности в модели с помощью расчета коэффициентов VIF также указывает на ее отсутствие в силу низких значений показателя средний VIF 1.17 ... Небольшая часть займов отнесенная к сомнительной проблемной и безнадежной задолженности видимо мигрировала туда находясь в более высокой категории на момент выдачи кредита При работе