Каталог: коэффициент общей оборачиваемости капитал
Финансовое положениеАнализ выявил что средний период оборачиваемости запасов составляет 60 дней что выше отраслевого показателя в 45 дней Это указывает на ... Анализ финансовой устойчивости Коэффициент автономии отношение собственного капитала к сумме активов составляет 0.3 что ниже рекомендуемого значения 0.5 ... Этот показатель отражает долю собственного капитала в общей сумме источников финансирования Для предприятий находящихся в состоянии банкротства значение этого коэффициента как правило
Математический подход к оптимизации структуры капитала предприятияДюпона которая устанавливает взаимосвязь между рентабельностью собственного капитала и тремя основными финансовыми показателями предприятия прибыль от реализации продукции оборачиваемостью активов и эффектом ... Где RA - рентабельность активов % r s - рентабельность продаж k об - коэффициентоборачиваемости собственных средств a об.ср - удельный вес оборотных средств Досконально проанализировать рентабельность собственных ... Под общей редакцией Э.В Соболева 2017 С 61-67
Основные этапы комплексного анализа дебиторской задолженностиПри анализе структуры дебиторской задолженности рекомендуется рассчитывать и рассматривать в динамике следующие показатели удельный вес дебиторской задолженности в общем объеме оборотных активов удельный все просроченной дебиторской задолженности в общей ее сумме а также удельный вес просроченной дебиторской задолженности в общем объеме оборотных активов ... При этом оборачиваемость средств в оборотах иначе называют коэффициентомоборачиваемости дебиторской задолженности Кдз который определяется как отношение выручки В к средней величине остатка ... Если анализ выявил что величина дебиторской задолженности превышает величину кредиторской задолженности то это указывает на отвлечение собственного оборотного капитала в расчеты с дебиторами Если же величина кредиторской задолженности вышедебиторской при условии снижения задолженностей
Тенденции развития рынка ценных бумаг корпоративных российских эмитентовММВБ на 2015 г В 2016 году семь из десяти компаний-лидеров являются представителями нефтегазовой отрасли и их доля в общейкапитализации составляет 41.1 % Такие значения свидетельствуют о колоссальной зависимости российского рынка и российской ... Только в 2013 году коэффициент концентрации снизился до 41.9 % Следует отметить что в рассматриваемый период на рынке облигаций ... Как говорилось ранее одним из важнейших характеристик ликвидности рынка является коэффициентоборачиваемости В связи с этим мы можем утверждать что в соответствии с рис 3 в
Анализ финансового состояния с целью определения кредитоспособности организацииКоэффициент обеспеченности материальных запасов показывает в какой степени материально-производственные запасы обеспечены собственным оборотными средствами предприятия и рассчитывается как отношение собственных оборотных средств ж величине материально-производственных запасов Коэффициент мобильности оборотных средств показывает долю оборотного капитала в общей сумме активов и рассчитывается как отношение оборотне средств организации к стоимости всего имущества В ... К1 0.66 0.47 0.63 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами К2 -0.15 -1.07 -0.20 Коэффициент обеспеченности материальными запасами КЗ -1.61 ... Отметим высокую долю собственного капитала в источниках формирования имущества организации На конец 2014 г 63% всех активов был сформированы ... К9 Коэффициентоборачиваемости оборотных средств характеризует скорость оборота всех оборотных средств как материальных так и денежных и
Использование методов экономического анализа в диагностике финансовой несостоятельностиВсе это происходило за счет того что в организации замедлилась оборачиваемость запасов с 1.923 оборота в 2011 г до 1.441 оборота в 2013 г Наблюдалось ... Наблюдалось сокращение доли собственного капитала в общей структуре капитала с 74.2% в 2011 г до 45.1% в 2013 г Также снижалась ... Также снижалась обеспеченность краткосрочных обязательств оборотными активами т.е на 1 руб обязательств приходилось в 2013 г 1.017 руб оборотного капитала против 1.115 руб в 2011 г Оценим финансовое состояние предприятия применив шестифакторную модель О.П ... Тыс руб % Коэффициент убыточности 0 0 0 0 - 0 - Коэффициент соотношения кредиторской и дебиторской задолженности
Финансовый анализ 2023В отчетном периоде рентабельность заемного капитала находится на уровне 2% Рентабельность расходов по обычным видам деятельности отражает величину прибыли от ... Учитывая многообразие финансовых процессов множественность показателей финансовой устойчивости различие в уровне их критических оценок складывающуюся степень отклонения от них фактических значений коэффициентов и возникающие в связи с этим сложности в общей оценке финансовой устойчивости предприятий проводится ... Заемщика используются три группы оценочных показателей коэффициенты ликвидности коэффициент наличия собственных средств показатели оборачиваемости и рентабельности Все группы оцениваются при помощи шести коэффициентов К1 К2 К3 К4 К5
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженностиПовышается оборачиваемость собственного капитала 10 Коэффициент отдачи нематериальных активов характеризует эффективность использования нематериальных активов Стр.010 Ф.№2 ... Слишком высокая доля дебиторской задолженности в общей структуре активов снижает ликвидность и финансовую устойчивость предприятия и повышает риск финансовых потерь компании
Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 5Коэффициентобщей финансовой независимости 0.6 и выше 17 баллов 0.54-0.59 16.2-12 баллов 0.48-0.53 7.4-11.4 баллов 0.41-0.47 ... Практика показала что при догматическом использовании критериев неплатежеспособности в черные списки должников попадают нормально функционирующие организации имеющие устойчивый экономический рост а значит определение платежеспособности организаций по трем финансовым коэффициентам имеет ряд недостатков 31 Действительно расчет показателей текущей ликвидности обеспеченности собственными оборотными средствами в ... В качестве мероприятий способствующих восстановлению платежеспособности и поддержки эффективной хозяйственной деятельности организаций рекомендуется использовать инвентаризацию организаций оптимизацию дебиторской задолженности снижение издержек обращения и производства реализацию излишнего оборудования материалов незавершенного строительства долей в капитале других организаций оптимизацию количества персонала и обеспечение льгот для уволенных конверсию долгов путем преобразования ... Намечать темп экономического роста для организаций мы предлагаем по возрастанию уровня рентабельности продаж при помощи использования эффекта производственного рычага действия проявляются в том что любое изменение выручки от реализации приводит к сильному изменению прибыли осуществлению эффективной налоговой политики выбор уплаты налоговых платежей при альтернативных вариантах хозяйственной деятельности возрастанию доли чистой прибыли направляемой на производственной развитие ускорению оборачиваемости активов при увеличении их удельного веса в общей величине активов использованию эффекта финансового рычага
К проблеме выбора критериев анализа состоятельности организацииКОСС Отношение собственных средств в обороте к общей величине оборотных средств Отношение разницы в собственных средствах и скорректиро ванных внеоборотных активов к ... Наряду с представленными в табл 1 группами критериев оценки состоятельности организации в синильной литературе выделяются совокупности пока за гелей рыночной активности коэффициенты цена-прибыль рыночная-балансовая стоимость норма дивидендного дохода и др интенсификации процесса производства среднемесячная выработка на одного работника фондоотдача и иные показатели эффективности использования ресурсов кредитоспособности и риска объединяющие как правило критерии иных групп К примеру в составе коэффициентов оценки риска выделяются коэффициенты ликвидности финансовой устойчивости прибыльности продаж структуры издержек а также показатели ... PricewaterhouseCoopers показал что к таким показателям относятся прибыль денежный поток капитальные затраты инвестиции в НИОКР эффективность бизнес-сегментов стратегические цели сведения о разработке новых продуктов рыночной ... При оценке деловой активности организации некоторыми авторами 8 рекомендуется ориентироваться не только на показатели оборачиваемости но и анализировать репутацию фирмы и ее руководства деловую историю конкурентоспособность широту рынков сбыта
Анализ труда и заработной платыИТОГО - - - - 45.397 Производительность труда одного работника возросла на 45.397 тыс руб в том числе - в связи с увеличением доли рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала - на 12.494 тыс руб - за счет снижения целодневных потерь ... Рентабельность продаж % 0.924 1.426 0.502 54.329 8 Коэффициентоборачиваемостикапитала 1.02 1.024 0.004 0.392 9 Сумма капитала на одного работника тыс руб ... Изменение оборачиваемостикапитала 0.014 0.004 5 040.43 0.288 Изменение капиталовооруженности 0.014 1.024 720.791 10.525 Итого -
Эффективность управления портфелями паевых инвестиционных фондов акций и ее оценкаЭффективность менеджеров фонда обычно измеряется общей или валовой доходностью фондов Однако инвесторы получают чистую доходность которая в свою очередь определяется ... В качестве критериев для такого анализа могут использоваться показатели ошибки отслеживания коэффициент корреляции индикатор active share Cremers Petajisto 2009 превышение кумулятивной доходности ПИФов над аналогичной доходностью ... Кроме того существенные различия между пассивными и активными стратегиями отражает коэффициентоборачиваемости портфеля фонда Абрамов и др 2015 6 6 Согласно оценкам которые приводятся в работе ... В выборке присутствуют как фонды с широким портфелем акций для которых такая предпосылка наиболее справедлива так и фонды например малой капитализации акции в составе портфелей которых не входят в индекс МосБиржи крупнейших пятидесяти компаний на
Финансовая диагностика преднамеренного банкротстваТаким образом основными признаками преднамеренного банкротства связанными с изменениями финансовой отчетности являются сокращение сумм по статьям материального имущества прежде всего основных средств и запасов готовой продукции увеличение сумм по статьям финансовых вложений в основном долгосрочных увеличение доли краткосрочных кредитов и займов в общем объеме обязательств существенное превышение сроков оборачиваемости дебиторской задолженности над аналогичным показателем кредиторской задолженности увеличение доли долгосрочной дебиторской задолженности в общем ... Основные средства продаются по заниженным ценам передаются в качестве вклада в уставный капитал уставные капиталы компании компаний специально создаваемой для целей преднамеренного банкротства Запасы обычно реализуются на заведомо невыгодных ... Подытоживая вышесказанное перечислим наиболее распространенные признаки преднамеренного банкротства связанные с его финансовым механизмом организация прекращает основную деятельность или необоснованно изменяет основной вид деятельности на вид деятельности существенно менее рентабельный сделки организации не соответствуют основной цели бизнеса они направлены на максимизацию отрицательного финансового результата а их общей целью становятся банкротство и ликвидация хозяйствующего субъекта совокупность сделок направлена на отчуждение имущества организации ... Нельзя также забывать что данные финансовой отчетности кризисных компаний нередко намеренно искажаются а значения финансовых коэффициентов варьируются в зависимости от принятых методов учета Следовательно вполне закономерно что анализ финансовой отчетности
Финансовая безопасность компании аналитический аспектНикифоров П.А Финансово безопасная компания - это та которая взвешенно и оптимально подходит к использованию своих финансовых ресурсов управлению ими осуществляет четкий их контроль оперативно реагирует на любые внутренние или внешние угрозы для их минимизации или предотвращения без ущерба для общей деятельности Папехин Р С Финансовая безопасность определяет предельное состояние финансовой устойчивости в котором должно ... Эффект операционного левериджа 1.22 1.08 1.4 Коэффициент текущей ликвидности общий коэффициент покрытия 4.36 1.24 1.26 Коэффициент быстрой ликвидности 2.2 0.8 0.89 Коэффициентоборачиваемости собственного капитала 5.59 2.67 3.13 Коэффициентоборачиваемости заемного капитала 5.6 1.46 0.86 Коэффициентоборачиваемости
Оценка и анализ дебиторской и кредиторской задолженности с учетом фактора времениВ начале 2008 г доля дебиторской задолженности в общей сумме оборотных активов по видам экономической деятельности экономики РФ достигала 55.5 % на начало ... Сначала была исключена задолженность участников учредителей по взносам в уставный капитал затем - задолженность дочерних и зависимых обществ Авансы выданные переместились в форму № 5 ... Исчез оборот по обоим видам задолженности в то время как многие исследователи настаивали на определении коэффициентовоборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженностей не по выручке а по соответствующим величинам оборота Исчезла
Долгосрочная дебиторская задолженностьПоказывает долю долгосрочной задолженности в общей сумме дебиторки Коэффициент обеспеченности долгосрочной дебиторки Определяет долю задолженности покрытой залогом гарантией поручительством Период ... Период оборачиваемости долгосрочной дебиторской задолженности в днях Этот показатель характеризует за сколько дней компания оборачивает свою ... Снижение рентабельности собственного капитала Уменьшение чистой прибыли из-за списаний безнадежных долгов Сокращение оборачиваемостикапитала в результате его иммобилизации
Проблема выбора аналитического инструментария при управлении рисками банкротстваУвеличение оборачиваемости остальных видов ресурсов означает рост интенсивности использования активов деятельности организации то есть деловой активности ... Это свидетельствует о вероятных трудностях в погашении организацией своих текущих обязательств Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности уменьшился на 19.43 % что означает превышение кредиторской задолженности ... Тр СК Тр ЗК уменьшился на 11.5858 % что свидетельствует о недостаточном использовании организацией возможностей наращивания собственного капитала за счет получаемой прибыли Повышение доли оборотных средств в общей сумме активов на 2.519 ... Снижение доли основных средств в общей сумме активов на 5.297 % говорит об обратном Коэффициент автономии снижается за анализируемый период
Антикризисное управление как инструмент финансовой стабилизации предприятияАльтман определил коэффициенты значимости отдельных факторов в общей интегральной оценке вероятности банкротства Модель Альтмана 4 имеет вид где Z интегральный показатель уровня ... X2 уровень рентабельности капитала Х3 уровень доходности активов Х4 коэффициент соотношения собственного и заемного капитала Х5 оборачиваемость активов