Аналитические показатели финансирования оборотных активов организацииКОССох Коэффициент финансирования оборотныхактивов за счет долгосрочных обязательств Кдофоа Коэффициент финансирования оборотныхактивов за счет краткосрочныхобязательств ... Равен доле системной части оборотныхактивов в их общей величине 1 1 в покрытии варьирующей части 1 так как часть долгосрочных обязательств покрывает внеоборотные активы Присутствует риск потери
Коэффициент общего покрытияФинЭкАнализ Коэффициент общего покрытия - что показывает Коэффициент общего покрытия показывает способность компании погашать текущие краткосрочныеобязательства за счёт только оборотныхактивов
Чистый оборотный и собственный оборотный капитал малых предприятий функциональная роль методика расчета и анализаВ том числе долгосрочные кредиты под текущую деятельность 3450 4500 2 700 Краткосрочныеобязательства всего 47 265 42 060 45 310 В том числе - заемные средства ... Если устойчивые пассивы представляется возможным приравнять к собственному капиталу в процессе финансового анализа то наличие и рост наиболее срочных обязательств признак зависимости от спонтанного финансирования и усиления проблем финансовой устойчивости хозяйствующего субъекта Для признания ... К сок коэффициент обеспеченности собственным оборотным капиталом определяемый отношением собственного оборотного капитала к величине средних остатков оборотных ... К С0К 0.11 Оборотныеактивы по стоимости превышают нормальные источники покрытия при этом за счет собственного капитала финансируется только от 5 до 10% Предкризисное финансовое
Общий коэффициент покрытияОбщий коэффициентпокрытия показывает способность компании погашать текущие краткосрочныеобязательства за счёт только оборотныхактивов Чем
Коэффициент покрытия долгаФинЭкАнализ Коэффициентпокрытия долга - что показывает Коэффициентпокрытия долга показывает способность компании погашать текущие краткосрочныеобязательства за счёт только оборотныхактивов
Коэффициент покрытия обязательствКоэффициентпокрытияобязательств - что показывает Коэффициентпокрытияобязательств показывает способность компании погашать текущие краткосрочныеобязательства за счёт только оборотныхактивов
Финансовая устойчивость организации и критерии структуры пассивовОсновными для организаций любых типов являются следующие правила владельцы организаций акционеры инвесторы и другие лица сделавшие взнос в уставный капитал предпочитают разумный рост в динамике доли заемных источников финансирования кредиторы поставщики сырья и материалов банки предоставляющие краткосрочные ссуды и другие контрагенты отдают предпочтение хозяйствующим субъектам с высокой долей собственного капитала с ... К наиболее распространенным коэффициентам финансовой устойчивости по мнению В.Р Банка Л.Т Гиляровской О.В Ефимовой А.Ф Ионовой В.В Ковалева ... А.Д Шеремета 1.2 6 относятся коэффициенты независимости зависимости финансовой устойчивости финансирования финансовой активности плечо финансового рычага маневренности собственного капитала обеспеченности собственными оборотными средствами обеспеченности запасов собственными источниками ... ЧОК оборотный капитал очищенный от обязательств Результаты двух расчетов будут совпадать если у организации отсутствуют долгосрочные обязательства У исследуемой организации Коэффициент автономии или концентрации собственного капитала означает что все обязательства организации могут быть покрыты его собственными средствами то есть величина собственных источников финансирования должна быть выше половины совокупных
Коэффициент покрытия задолженностиКоэффициентпокрытия задолженности - что показывает Коэффициентпокрытия задолженности показывает способность компании погашать текущие краткосрочныеобязательства за счёт только оборотныхактивов
Финансовый анализ развития малого бизнеса в РоссииКоличественно этот показатель определяется на основе расчета коэффициентапокрытия или коэффициента текущей ликвидности как отношение стоимости текущихоборотных активов к величине краткосрочных долговых обязательств В состав оборотныхактивов входят наиболее ликвидные активы денежные средства и краткосрочные финансовые вложения ... Количественно этот показатель определяется на основе расчета коэффициентапокрытия или коэффициента текущей ликвидности как отношение стоимости текущихоборотных активов к величине краткосрочных долговых обязательств В состав оборотныхактивов входят наиболее ликвидные активы денежные средства и краткосрочные финансовые вложения активы быстрой реализации краткосрочная дебиторская задолженность и прочие оборотныеактивы и медленно реализуемые активы запасы налог на добавленную
Бухгалтерский балансДенежные средства Краткосрочныеобязательства 500000 100000 5 Вывод Коэффициент ликвидности равный 5 говорит о том что организация ... Вывод Коэффициент платежеспособности равный 3 свидетельствует о том что компания имеет достаточные средства для погашения своих ... Вывод Коэффициент платежеспособности равный 3 свидетельствует о том что компания имеет достаточные средства для погашения своих обязательств 4 Анализ финансовой устойчивости Оценка долгосрочной устойчивости может быть выполнена путем анализа соотношения собственного Коэффициент финансовой устойчивости равный 2.4 свидетельствует о том что компания имеет более чем достаточный собственный капитал для покрытия своих обязательств 5 Планирование и принятие управленческих решений Рассмотрим пример используя представленную выше таблицу ... Рассмотрим пример используя представленную выше таблицу бухгалтерского баланса Активы Сумма руб Пассивы Сумма руб Денежные средства 500 000 Собственный капитал 1 200 000 ... Например если компания не учитывает свои краткосрочныеобязательства то ее оборотный капитал может быть завышен что приведет к ошибочному выводу о финансовом состоянии компании Завышение
Моделирование влияния финансовых показателей предприятия на его кредитоспособностьРассчитывается как отношение выручки к среднегодовой стоимости оборотныхактивов дебиторская задолженность денежные средства запасы и расходы будущих периодов краткосрочные финансовые вложения D ... D 5 - коэффициентпокрытияактивов измеряет способность организации погасить свои долги за счет имеющихся активовКоэффициентпокрытия
Векторный метод прогнозирования вероятности банкротства предприятияВ зарубежной и отечественной практике наиболее часто используемыми и значимыми в моделях прогнозирования банкротства являются следующие финансовые коэффициенты общий коэффициентпокрытия текущей ликвидности собственный оборотный капитал активыкоэффициент финансовой зависимости в модификации коэффициент автономии балансовая
Анализ финансового состояния физического лицаАнализ финансового состояния проводится в целях 1 определения достаточности принадлежащего должнику имущества для покрытия расходов в деле о банкротстве в том числе расходов на выплату вознаграждения арбитражным управляющим ... На дату проведения анализа активы Попова В С покрывают 72.963% его всех обязательств Раздел 2 Коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности должника ... Должника должны быть использованы следующие основные показатели а совокупные активы пассивы - баланс валюта баланса активов пассивов б скорректированные внеоборотные активы - сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов в оборотныеактивы - сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочной дебиторской ... Должника должны быть использованы следующие основные показатели а совокупные активы пассивы - баланс валюта баланса активов пассивов б скорректированные внеоборотные активы - сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов в оборотныеактивы - сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочной дебиторской задолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал собственных акций выкупленных у акционеров г долгосрочная дебиторская задолженность - дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты д ликвидные активы - сумма стоимости наиболее ликвидных оборотныхактивовкраткосрочной дебиторской задолженности прочих оборотныхактивов е наиболее ликвидные оборотныеактивы - денежные средства краткосрочные финансовые вложения без стоимости собственных акций выкупленных у акционеров ж краткосрочная дебиторская задолженность - ... Должника должны быть использованы следующие основные показатели а совокупные активы пассивы - баланс валюта баланса активов пассивов б скорректированные внеоборотные активы - сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов в оборотныеактивы - сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочной дебиторской задолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал собственных акций выкупленных у акционеров г долгосрочная дебиторская задолженность - дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты д ликвидные активы - сумма стоимости наиболее ликвидных оборотныхактивовкраткосрочной дебиторской задолженности прочих оборотныхактивов е наиболее ликвидные оборотныеактивы - денежные средства краткосрочные финансовые вложения без стоимости собственных акций выкупленных у акционеров ж краткосрочная дебиторская задолженность - сумма стоимости отгруженных товаров дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты без задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал з потенциальные оборотныеактивы к возврату - списанная в убыток сумма дебиторской задолженности и сумма выданных гарантий и поручительств и собственные средства - сумма капитала и резервов доходов будущих периодов резервов предстоящих расходов за вычетом капитальных затрат по арендованному имуществу задолженности акционеров участников по взносам в уставный капитал и стоимости собственных акций выкупленных у акционеров к обязательства Должника - сумма текущих обязательств и долгосрочных обязательств Должника л долгосрочные обязательства Должника -
Структура оборотного капиталаДоля % Денежные средства и их эквиваленты 5 000 10% Краткосрочные финансовые вложения 3 000 6% Дебиторская задолженность 20 000 40% Запасы 20 000 40% ... Себестоимость продаж 150 000 Оборотный капитал 50 000 Коэффициент оборачиваемости 4 Длительность одного оборота дней 90 Коэффициент оборачиваемости рассчитывается ... Например если компания держит склад на 3 месяца вперед а не на необходимый 1 месяц то часть оборотного капитала будет заморожена в неликвидных активах Это низкая рентабельность и ограничивает возможности для инвестиций в развитие Для эффективного управления оборотным ... Анализировать структуру и динамику кредиторской задолженности выявлять просроченные обязательства и причину их возникновения Разрабатывать и реализовывать мероприятия по ускорению оборачиваемости кредиторской задолженности например ... Денежные средства и краткосрочные инвестиции в сумме составляют 30% что характеризует компанию как имеющую достаточный уровень ликвидности для покрытия текущего покрытия Анализ структуру оборотного капитала позволяет выделить следующие аспекты Соотношение наиболее ликвидных активов
Анализ методов и моделей оценки финансовой устойчивости организацийБ Бендерской 2 Система показателей формируется на основе оценки чистых активов анализа обеспеченности необходимых запасов собственными оборотными средствами и оценки структуры капитала оценки оптимальности уровня фактических запасов анализа структуры активов анализа достаточности производственных активов оценки технического состояния основных средств анализа эффективности использования ресурсов оценки потоков денежных средств анализа ... Недостатки этого метода разнообразие набора коэффициентов связано с различными источниками информации используемыми авторами значимость каждого коэффициента зависит от квалификации экспертов ... Одним из критериев оценки финансовой устойчивости организации является излишек или недостаток источников средств для формирования запасов материальных оборотных фондов В работах М.И Баканова А.Д Шеремета В В Ковалева и других ученых указывается ... Объем запасов позволяет покрытькраткосрочные кредиты и займы и иметь собственные оборотные средства 3 Неустойчивое финансовое состояние при