Каталог: коэффициент задолженности по кредитам и банков
Замена: коэффициент задолженности по кредитам и банков → коэффициент задолженности по кредитам банков
Оценка кредитоспособности заемщика по данным бухгалтерской отчетностиВ этом случае осуществляются следующие процедуры оценка состояния и динамики расчетов в том числе дебиторской и кредиторскойзадолженности выявление фактов наличия и увеличения просроченной дебиторской задолженности определение доли неденежных поступлений в выручке и тенденций ее изменения оценка распределения денежных потоков по коммерческим банкам рассмотрение перечня расчетных и текущих счетов определение средних кредитовых оборотов и др определение наличия просроченной задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами ее состояния оценка наличия и частоты возникновения штрафных санкций перед бюджетом и внебюджетными фондами выявление фактов задержек по заработной плате наличия просроченной задолженности за анализируемый период оценка текучести кадров особенно менеджеров высшего и среднего звена изучение общего По мнению Сбербанка России заемщик считается зависимым от поставщиков или потребителей если соответственно более 75 % закупаемых ... Сбербанка России заемщик считается зависимым от поставщиков или потребителей если соответственно более 75 % закупаемых товаров или вырученных денег от продажи произведенной продукции работ услуг поступает менее чем от трех поставщиков потребителей возможность возникновения технологического и технического отставания заемщика от основных конкурентов в том числе по следующим показателям коэффициентам износа обновления выбытия основных средств уровень использования заемщиком современных технологий в сравнении со ... При этом основным источником информации выступает бухгалтерская финансовая отчетность в то время как для оценки первых групп требуется привлечение учредительных документов заемщика отраслевая и региональная информация данные периодической печати внутренняя информация самого банка о кредитной истории заемщика о состоянии его счетов и др Остановимся более подробно на рассмотрении процедур
Реструктуризации долга российскими металлургическими компаниями в кризис 2008 годаДля оценки финансового положения всей отрасли и исследуемых компаний c 2004-го по 2014 год был выбран один показатель ... EBIT Sales также три показателя использующиеся в кредитном анализе 1 отношение чистого долга к EBITDA NetDebt EBITDA 2 отношение EBITDA к процентным ... Результаты представлены в табл 1 2 и демонстрируют ухудшение коэффициентов рентабельности продаж и коэффициента покрытия процентов во времени Однако коэффициент EBITDA Interest не пересекает ... Altaian 1968 Данный показатель используется для предсказания вероятности банкротства компании в ближайшие два года 3 3 Z-счет является линейной комбинацией константы и четырех ... Евраз Евраз использовал следующие методы реструктуризации долга ноябрь 2008 года привлечение у Внешэкономбанка долга в размере 1.006 млрд долл для частичного рефинансирования задолженности перед Deutsche Bank условия рефинансирования не раскрываются Деньги были получены ежеквартальными траншами в 201
Обеспеченность предприятий собственными оборотными средствами и риски кредитованияОтношение ссудной задолженности к объему продукции % 01.01.2009 01.01.2013 01.01.2009 01.01.2013 01.01.2009 01.01.2013 Россия 2 461 400 ... Данный уровень насыщения кредитными ресурсами сельскохозяйственных организаций при сложившемся отрицательном значении коэффициента обеспеченности собственными материальными оборотными средствами в ... Это снижает но не отменяет рисков для заемщиков и банков при предоставлении кредитов Наиболее сложное положение с обеспеченностью собственными материальными оборотными средствами сформировалось на
Финансовый анализ предприятияЗначение показателей рассчитанные по данным отчетности наиболее удачливого конкурента Среднеотраслевые значения показателей 3 Помимо финансовых коэффициентов в анализе финансового состояния большую роль играют абсолютные показатели рассчитываемые на основе По балансу определяют сумеет ли предприятие в ближайшее время выполнить свои обязательства перед третьими лицами акционерами инвесторами кредиторами покупателями продавцами и др или ему угрожают финансовые затруднения На основе данных баланса определяют ... Любой бухгалтерский баланс представляет состояние имущественной массы как группировку разнородных имущественных средств материальных ценностей находящихся в непосредственном владении хозяйства и прав на эти ценности и одновременно как капитал образованный волей определенных хозяйствующих субъектов предпринимателей инвесторов банков и др Баланс отражает состояние хозяйства в денежной оценке 2 Основной формой финансовой отчетности ... Долгосрочная дебиторская задолженность Отсроченные налоговые активы Другие необоротные активы В статье Нематериальные активы отражается стоимость объектов которые
Сравнительный анализ методик оценки финансового положения сельхозтоваропроизводителей используемых федеральным и региональными банкамиЗначение понижающего коэффициента невелико однако это весьма уместно поскольку предприятие-заемщик может быть рентабельным с хорошим финансовым состоянием а резко сократившийся спрос на рынке в связи с возросшими ценами на товары и услуги не позволит заемщику вовремя реализовать продукцию что негативно скажется на его кредитоспособности и увеличит кредитные риски для банка Вместе с тем анализируя значительный перечень коэффициентов методика этого банка не
Оценка финансовой устойчивости организации по данным годовой бухгалтерской отчетностиБЛА КСП где БЛА быстроликвидные активы т.е сумма краткосрочной дебиторской задолженности за минусом просроченной КСП краткосрочные пассивы т.е краткосрочные займы и кредиты а также прочие ... НДС по приобретенным ценностям долгосрочной дебиторской задолженности и прочих оборотных активов ДСП долгосрочные пассивы т.е сумма ... Запасы и затраты равны сумме собственных оборотных средств и кредитовбанка под товарно-материальные ценности ΔСОС 0 ΔСДИ 0 ΔОВИ 0 3. Неустойчивое предкризисное финансовое состояние
Особенности экономического анализа лизинговых компанииС 178 Соответственно стандартная кредитная политика различные методики оценки корпоративных заемщиков а также основные финансовые коэффициенты не дают желаемого ... Плотникова 17 Результаты исследования Банка России о финансовом положении крупнейших лизинговых компаний опубликовали С.Р Моисеев и А.К Моргунова 18 ... В дебиторской задолженности указаны ожидаемые поступления от лизингополучателей Суммы ожидаемых Поступлений не отражаются в балансе 3 Лизинг
Анализ кредитоспособности малых предприятий кредитным экспертом банкаРасчеты с поставщиками и подрядчиками субсчет Авансы выданные Предоплаты поставщикам со стороны заемщика указанные в счетах-фактурах можно сверить с ... Перечень показателей используемый одним из ведущих рос-сийских банков для анализа кредитоспособности в разрезе некоторых видов деятельности случайная выборка представлен в табл 6 ... Таблица 6 Коэффициенты оценки кредитоспособности предприятий в разрезе некоторых видов деятельности Коэффициент Формула расчета Грузовые перевоз ки ... Скорость обо рачиваемости дебиторской задолженнос ти дней СОдз ДЗ ВП 30 где ДЗ - дебиторская задолженность ВП - выручка
Анализ методик оценки кредитоспособности малого бизнеса в российской и зарубежной практикеПолучение наиболее достоверных данных о финансовом положении организации-заемщика Высокая трудоемкость проведения процедур оценки Проблема с получением информации при работе с субъектами ... Оценка кредитоспособности на основе анализа денежных потоков Определяются коэффициенты деятельности исходя из данных об оборотах ликвидных ... Повышение достоверности анализа кредитоспо собности так как денежный поток определяет способность предприятия покрывать свои расходы и погашать задолженность своими собственными денежными средствами Высокая трудоемкость метода недостаток информации о денежных потоках субъекта малого ... Данный подход дополняет способы оценки кредитоспособности клиентов банка Проблема доступности к внутренней информации заемщика при оценке внутренних рисков в деятельности организации Прогнозная
Оптимизация структуры бухгалтерского баланса как фактор повышения финансовой устойчивости организацииДля этого предприятие должно обладать гибкой структурой финансовых ресурсов и при необходимости иметь возможность привлекать заемные средства т е быть кредитоспособным Существует несколько подходов к анализу финансовой устойчивости предприятия 1 1 Нормативный подход к анализу ... Долгосрочная платежеспособность - это гарантия предприятия от банкротства в стратегической перспективе Цели долгосрочной платежеспособности и цели повышения эффективности деятельности в стратегическом аспекте ... Краткосрочные обязательства представляют собой сумму краткосрочных кредитовбанков прочих краткосрочных займов и кредиторскойзадолженности которая объединяет задолженностьпо расчетам с поставщиками подрядчиками и покупателями задолженность перед дочерними и зависимыми обществами векселя
Кредитный анализФакторный анализ показал сильную зависимость компаний от импортного сырья Банк потребовал хеджирования валютных рисков для снижения кредитных рисков На основании балльной оценки компании была ... При кредитном анализе рассчитываются различные показатели которые позволяют оценить финансовое состояние и кредитоспособность клиента. К ним относятся Коэффициенты ликвидности Оценивают клиента который быстро превращает свои активы в ... К ним относятся коэффициент оборачиваемости запасов дебиторской задолженностикредиторскойзадолженности и т.д Коэффициенты деловой активности Оценивать эффективность использования активов подрядчика в производственном процессе. К
Прогнозирование дефолтов в российском банковском сектореSchoors 2007 Отношение резервов по возможным потерям покредитам к общей сумме выданных ссуд Страны Азии и Латинской Америки Arena 2008 Страны ... Объем просроченной задолженности - Россия Зубарев 2013 Источник составлено авторами Большинство моделей прогнозирования обвалов банков используют переменные
Оценка дефолта заемщикаВ названном документе сформулировано определение дефолта заемщика Дефолт считается наступившим в следующих случаях а заемщик задержал погашение кредитных обязательств перед банком существенных по величине просрочки более чем на 90 календарных дней б возникли обстоятельства свидетельствующие о невозможности погашения заемщиком своих обязательств есть основания для признания значительного ухудшения качества кредитного требования финансовое положение заемщика оценивается как плохое вынужденная реструктуризация привела к сокращению величины кредитного требования путем списания части задолженности основного долга и или процентов кредитное требование реализуется с существенными экономическими потерями в результате ... Сейчас на первый план выходит необходимость доработки моделей для повышения их точности эффективности и надежности оценки кредитных рисков применительно к различным группам заемщиков и кредитных требований Чтобы исследовать возможность оценки вероятности дефолта заемщика на основе публикуемой финансовой отчетности предприятий ... Чтобы исследовать возможность оценки вероятности дефолта заемщика на основе публикуемой финансовой отчетности предприятий промышленных отраслей нами была построена соответствующая модель которая обладает приемлемыми прогнозными способностями Показатели для оценки финансового положения заемщика мы выбирали исходя из собственных представлений об их значимости ... Модель оценки вероятности дефолта заемщика должна быть основана на статистической базе данных накопленных банком за ряд лет лучше в течение нескольких экономических циклов Банки проводят эту работу Внешнему пользователю такая информация зачастую недоступна Для построения модели в качестве ... K pokr Общий коэффициент покрытия коэффициент текущей ликвидности Способность рассчитаться по краткосрочным обязательствам за счет текущих активов Текущие
Оценка дефолта заемщикаВ названном документе сформулировано определение дефолта заемщика Дефолт считается наступившим в следующих случаях а заемщик задержал погашение кредитных обязательств перед банком существенных по величине просрочки более чем на 90 календарных дней б возникли обстоятельства свидетельствующие о невозможности погашения заемщиком своих обязательств есть основания для признания значительного ухудшения качества кредитного требования финансовое положение заемщика оценивается как плохое вынужденная реструктуризация привела к сокращению величины кредитного требования путем списания части задолженности основного долга и или процентов кредитное требование реализуется с существенными экономическими потерями в результате ... Сейчас на первый план выходит необходимость доработки моделей для повышения их точности эффективности и надежности оценки кредитных рисков применительно к различным группам заемщиков и кредитных требований Чтобы исследовать возможность оценки вероятности дефолта заемщика на основе публикуемой финансовой отчетности предприятий ... Чтобы исследовать возможность оценки вероятности дефолта заемщика на основе публикуемой финансовой отчетности предприятий промышленных отраслей нами была построена соответствующая модель которая обладает приемлемыми прогнозными способностями Показатели для оценки финансового положения заемщика мы выбирали исходя из собственных представлений об их значимости ... Модель оценки вероятности дефолта заемщика должна быть основана на статистической базе данных накопленных банком за ряд лет лучше в течение нескольких экономических циклов Банки проводят эту работу Внешнему пользователю такая информация зачастую недоступна Для построения модели в качестве ... K pokr Общий коэффициент покрытия коэффициент текущей ликвидности Способность рассчитаться по краткосрочным обязательствам за счет текущих активов Текущие
Что поможет взглянуть на свою компанию глазами банкаНаличие в валюте баланса большой доли внеоборотных активов а в пассиве - краткосрочных займов кредитов и кредиторскойзадолженности приведет к невыполнению нормативов ликвидности В ситуации когда у организации есть долгосрочные источники формирования
Анализ финансового состояния субъектов малого бизнесаСформировать сводную консолидированную отчетность в первом приближении можно следующим образом дебиторская и соответствующая ей кредиторскаязадолженность родственных субъектов из балансов вычитаются все прочие активы и пассивы всех субъектов входящих в бизнес-группу в совокупном балансе складываются бессрочные займы собственников отражаются в разделе собственный капитал внутренние денежные потоки вычитаются из выручки и затрат такие денежные потоки можно выявить на основе анализа движения ... На рейтинг могут влиять дополнительные факторы доля предприятия на рынке наличие кредитной истории количество покупателей участие в судебных процессах и др Состав и значимость факторов банки ... Следовательно в расчет рейтинга должны включаться коэффициенты характеризующие все эти аспекты Исследуемые показатели должны действительно различаться для хороших и плохих заемщиков ... Например если уровень кредиторскойзадолженности нефинансового предприятия 95% кредитный риск будет очень высоким при любой рентабельности и ликвидности То
График погашения дебиторской задолженностиЗаемщик должен соблюдать график платежей чтобы избежать накопления просроченных платежей и штрафных санкций Банк в свою очередь обязан контролировать выполнение заемщиком своих обязательств и своевременно informirovat его о ... Это поможет избежать просроченных платежей снизить общую стоимость кредита и улучшить финансовую дисциплину заемщика Прогноз графика погашения дебиторской задолженности на основе коэффициента инкассации
Источники заёмных средствФакторинг - это уступка факторинговой компании денежных требований по дебиторской задолженности за отгруженную продукцию с получением финансирования Это ускоряет оборачиваемость оборотных средств Предполжим что предприятие ... Подсчет стоимости привлечения средств позволяет выбрать наиболее экономически выгодный источник Срок кредитования Определяется необходимостью средств на короткий или долгосрочный ... Пример Банк предоставивший кредит предприятию Е может изменить условия кредита увеличив процентные ставки или уменьшив сроки ... Для оценки эффективности использования заемного капитала рассчитываются и анализируются финансовые коэффициенты 1 Рентабельность собственного капитала ROE Формула ROE Чистая прибыль Собственный капитал 100% Пример Если
Ликвидация предприятия Управленческие решения Организация учетаУК РФ Фиктивное банкротство применяется с целью введения в заблуждение кредиторов для получения от них отсрочки рассрочки выполнения ... РФ Фиктивное банкротство применяется с целью введения в заблуждение кредиторов для получения от них отсрочки рассрочки выполнения своих кредитных обязательств или скидки с суммы кредитнойзадолженности путем оглашения заведомо ложного объявления о своей несостоятельности ст.197 УК РФ Такие действия