Финансовый анализ 2023По состоянию на 31.12.2022 г организация имеет кризисное финансовое состояние при котором оно находится на грани банкротства поскольку денежные средства краткосрочные ценные бумаги и дебиторскаязадолженность организации не покрывают даже его кредиторской задолженности и просроченных
Заемное финансированиеОграниченный круг компаний готовых купить дебиторскуюзадолженность - Потеря контроля над процессом взыскания долгов Международные кредиты Международное заемное финансирование предоставляется ... Кредитные линии предоставляются банками и финансовыми институтами позволяя компаниям использовать средства по мере необходимости Кредитная линия является гибким инструментом для управления краткосрочными финансовыми потребностями и обеспечения ликвидности - Гибкость в использовании средств по мере необходимости -
Качество дебиторской задолженностиВыделяют следующие виды Краткосрочнаядебиторскаязадолженность - задолженность со сроком погашения до 12 месяцев Это наиболее ликвидная часть
Финансовая устойчивость организации и критерии структуры пассивовА 3 0 кризисное финансовое состояние при котором организация находится на грани банкротства ввиду того что величины денежных средств краткосрочных ценных бумаг и дебиторскаязадолженность не покрывают даже кредиторской задолженности A 1 0 A
Основные этапы комплексного анализа дебиторской задолженностиСравнение дебиторской и кредиторской задолженности начинают с оценки динамики величины состава и структуры краткосрочнойдебиторской и кредиторской задолженности сопоставления давности их появления наличия и причин образования просроченной задолженности
Причины возникновения просроченной дебиторской задолженности и ее профилактикаЭкономическая подоплека заключается в том что по сути денежные средства не направленные вовремя на погашение задолженности превращаются в оборотные активы должника Их можно хоть и незаконно использовать как альтернативу краткосрочным ... Рассмотрим основные предпосылки и сущность причин возникновения просроченной дебиторскойзадолженности В первую очередь необходимо понять что именно побуждает людей преднамеренно идти на сделку
Быстрореализуемые активыНапример если дебиторскаязадолженность составляет большую часть краткосрочных активов это может свидетельствовать о проблемах с платежеспособностью покупателей
Мониторинг качества финансового менеджментаКонтролировать дебиторскую и кредиторскую задолженность своевременное представление документов контрагента ми ответы на претензии Проверка расчетно-платежных документов ... Мониторинг может включать мониторинг исполнения основных крупных контрактов разработку стратегии развития и мониторинг достижения стратегических целей мониторинг исполнения долгосрочных среднесрочных и краткосрочных бизнес-планов мониторинг исполнения управленческих решений руководства Мониторинг может проводиться как на уровне анализа всех
Гибкое финансирование текущей деятельности компанииНаиболее приемлемы для факторинговых операций регулярно повторяющиеся краткосрочные контракты поставщиков и потребителей Важна также устойчивость спроса на товары поставщика Таблица 2 Комплекс ... Комплекс услуг предоставляемых организациям-поставщикам в рамках факторинга в обмен на уступку дебиторскойзадолженности Вид услуг Содержание услуг Финансирование поставок товаров - Получение сразу после поставки товара
Источники заёмных средствТакже используются гибкие инструменты - возобновляемые кредитные линии и овердрафт для покрытия краткосрочных кассовых разрывов Коммерческое кредитование в виде отсрочки и рассрочки платежа по договоренности с поставщиками ... Факторинг - уступка финансовой компании прав денежного требования по дебиторскойзадолженности для ускорения оборачиваемости средств Лизинг оборудования дающий возможность использовать его без единовременного выкупа
Определение характера финансовой устойчивости предприятияКризисное финансовое состояние при котором предпринимательская фирма находится на грани банкротства так как денежные средства краткосрочные ценные бумаги и дебиторскаязадолженность не покрывают даже ее кредиторской задолженности и просроченных ссуд
Вложенный капиталДолгосрочные кредиты 200 Краткосрочные кредиты 100 Кредиторская задолженность 80 Итого капитал 580 Структура капитала Собственный капитал 50 120 ... Реализация излишних основных средств сокращение запасов нереализуемой продукции взыскание дебиторскойзадолженности - все это повышает отдачу от вложенного капитала Пример По результатам аудита ЗАО
Учет затрат по займам и кредитамРасчеты по краткосрочным кредитам и займам и 67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам Синтетический и аналитический ... Синтетический и аналитический учет задолженности по полученным займам и кредитам включая выданные заемные обязательства ведут в ведомости по видам ... По нашему мнению если предприятие использует средства от полученных займов и кредитов для предварительной оплаты материально-производственных запасов других активов работ услуг или выдачи авансов и задатков в счет их оплаты то расходы по обслуживанию этих займов и кредитов относятся предприятием-заемщиком на увеличение дебиторскойзадолженности образовавшейся в связи с предварительной оплатой или выдачей авансов и задатков на указанные
Учет затрат по займам и кредитамРасчеты по краткосрочным кредитам и займам и 67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам Синтетический и аналитический ... Синтетический и аналитический учет задолженности по полученным займам и кредитам включая выданные заемные обязательства ведут в ведомости по видам ... По нашему мнению если предприятие использует средства от полученных займов и кредитов для предварительной оплаты материально-производственных запасов других активов работ услуг или выдачи авансов и задатков в счет их оплаты то расходы по обслуживанию этих займов и кредитов относятся предприятием-заемщиком на увеличение дебиторскойзадолженности образовавшейся в связи с предварительной оплатой или выдачей авансов и задатков на указанные
Коэффициентный метод в оценке движения денежных средствПри этом дополнительная мобилизация средств из краткосрочных финансовых вложений и дебиторскойзадолженности позволит осуществлять текущую хозяйственную деятельность в течение 56.435 дней
Промежуточные ликвидационные балансы проблемы и перспективыПри формировании актива промежуточного ликвидационного баланса отдельного рассмотрения заслуживают такие статьи бухгалтерского баланса как долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения В этих разделах отражаются инвестиции в ценные бумаги других организаций государственные ценные ... Как правило конкурсный управляющий участвует во множестве судебных дел связанных с возвратом имущества из незаконного владения взысканием процентов и штрафов по непогашенной своевременно дебиторскойзадолженности положительный исход которых может существенно увеличить конкурсную массу и изменить перспективы погашения требований