Каталог: критическое значение дебиторской задолженности
Разработка методики оценки финансовой устойчивости организаций отрасли обрабатывающей промышленностиМенее 0.2 2 Коэффициент быстрой ликвидности показывает в какой степени предприятие способно погасить краткосрочные обязательства используя денежные средства и материальные запасы 3 - краткосрочные финансовые вложения и дебиторскуюзадолженность КОСС ОА - КО ОА На этом основании компании также можно разделить на ... Характеристика Значение коэффициента А Предприятие весомую долю оборотных активов финансирует за счет собственных средств финансовый риск ... C Неплатежеспособная неэффективная компания кризисное критическое финансовое состояние 6-10 C- Банкротство На основании полученных результатов можно рекомендовать компаниям использовать разработанные
Сравнительная характеристика ликвидности предприятия с использованием традиционных коэффициентов и коэффициентов денежных потоковХорошо известно коэффициент текущей ликвидности определяется путем деления суммы всех оборотных активов на сумму краткосрочных обязательств коэффициент быстрой ликвидности имеет более узкую направленность и связан только с элементами иным образом включенными в сумму текущих активов такими как денежные средства краткосрочные ценные бумаги и дебиторскаязадолженность Эта уменьшенная величина делится на сумму краткосрочных обязательств Иначе анализ коэффициентов опирается на ... T Стандартный коэффициент покрытия процентов позволяет оценить способность фирмы нести расходы по процентным выплатам Значение коэффициента должно быть больше 1 если ICV равен 1 это говорит о том что ... В работах отдельных зарубежных экономистов для сопоставления используются такие коэффициенты как коэффициент денежного потока коэффициент денежного покрытия критических потребностей и коэффициенте денежного покрытия процентов Эти коэффициенты имеют некоторые характеристики сходные с характеристиками
Антикризисное управление финансово-экономическом устойчивостью промышленного предприятияДля приведенных выше процессов оказывающих влияние на ликвидность и рентабельность продаж разработаны критерии которые могут быть использованы для оценки результативности процессов убытки и потери при осуществлении основной производственной деятельности превышение некоторого критического уровня просроченной кредиторской задолженности чрезмерное использование краткосрочных заемных средств в качестве источников финансирования долгосрочных ... Для приведенных выше процессов оказывающих влияние на ликвидность и рентабельность продаж разработаны критерии которые могут быть использованы для оценки результативности процессов убытки и потери при осуществлении основной производственной деятельности превышение некоторого критического уровня просроченной кредиторской задолженности чрезмерное использование краткосрочных заемных средств в качестве источников финансирования долгосрочных вложений нехватка оборотных средств чрезмерное использование заемного капитала оценка правильности политики реинвестирования своевременность выполнения обязательств перед инвесторами кредиторами и акционерами удельный вес просроченной дебиторскойзадолженности наличие сверхнормативных товарных и производственных запасов выгодность условий использования новых источников финансовых ресурсов ... Основным объектом контроля являются значения целевых показателей процессов или показатели критериев результативности успешных процессов которые подвергаются постоянному мониторингу с
Мониторинг финансового равновесия как составляющая экономической безопасностиПример характеристик финансовой устойчивости абсолютная финансовая устойчивость предприятие не зависит от финансовых кредиторов использует только собственные средства запасы полностью покрываются собственными оборотными средствами нормальная финансовая устойчивость предприятие использует собственные и заемные средства в соотношении 1 1 неустойчивое финансовое положение для покрытия части запасов используются дополнительные источники критическое финансовое положение предприятие имеет не погашенные в срок кредиты и займы просроченную кредиторскую и ... ПЗ 2 СК ЗК Пример характеристик финансовой устойчивости абсолютная финансовая устойчивость предприятие не зависит от финансовых кредиторов использует только собственные средства запасы полностью покрываются собственными оборотными средствами нормальная финансовая устойчивость предприятие использует собственные и заемные средства в соотношении 1 1 неустойчивое финансовое положение для покрытия части запасов используются дополнительные источники критическое финансовое положение предприятие имеет не погашенные в срок кредиты и займы просроченную кредиторскую и дебитор скую задолженности Вывод Финансовое положение компании X см выше аналитический баланс можно охарактеризовать как неустойчивое так ... Заметим что термин ликвидность многозначен его рассматривают в широком и узком смысле различая следующие дефиниции ликвидность компании широкое понятие ... ФВ второй - дебиторскаязадолженность Д35 третьей - запасы ПЗ Соответственно различают коэффициенты ликвидности 1 2 и 3-й
Матрица в управлении оборотным капиталомПроведенный анализ управления оборотным капиталом на сервисных предприятиях нефтяной и газовой промышленности показал что зачастую управление оборотным капиталом сводится к определению потребности в нем причем под оборотным капиталом чаще понимаются текущие активы управлению элементами текущих активов преимущественно управление запасами посредством установления норм для различных групп оборотных средств и контроля за входящими ценами на ресурсы управлению кредиторской задолженностью возникающей вследствие получения авансов от покупателей и привлечению краткосрочных кредитов для покрытия кассовых разрывов при этом цена краткосрочного кредитования не всегда имеет критическоезначение как правило ставки банковского кредитования находятся в пределах определенного коридора вследствие острой необходимости ... При всей их полезности для анализа зачастую управление оборотным капиталом на сервисных предприятиях нефтяной и газовой промышленности ориентированное на улучшение значений этих показателей осуществляется разрозненно для оборотных активов и текущих пассивов Если и делается попытка ... Рост коэффициента общей ликвидности на практике как правило может происходить за счет роста дебиторскойзадолженности либо резкого увеличения запасов что свидетельствует об иммобилизации наиболее ликвидной части оборотных средств
Правовые основы и методы выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротстваИсследованию подлежат учредительные документы должника его бухгалтерская и статистическая отчетность сделки имущество кредиторская и дебиторскаязадолженность иные документы акты регулирующие деятельность должника и возникшие в процессе его деятельности При ... В частности коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами предпочтительно было бы заменить коэффициентом соотношения собственных и заемных средств поскольку рост обоих официальных критериев неплатежеспособности зависит от одних и тех же факторов снижения краткосрочной задолженности и увеличения собственных оборотных средств При этом одновременное достижение нормативных значений коэффициента текущей ликвидности ... При этом одновременное достижение нормативных значений коэффициента текущей ликвидности и коэффициента обеспеченности собственными средствами возможно только в случае если предприятие имеет в своих пассивах долгосрочные заемные источники составляющие не менее 40 % от величины оборотных активов Критическиезначения показателя текущей ликвидности взятые из мировой учетно-аналитической практики неадекватны реальной ситуации на отечественных
Комплексный анализ финансовой устойчивости компании коэффициентный экспертный факторный и индикативныйЕсли значение коэффициента автономии больше 0.5 то предприятие может покрыть все свои обязательства собственными средствами В ... В большинстве стран принято считать финансово независимым предприятие с удельным весом собственного капитала в общей его величине в размере от 30 критическая точка до 70% Коэффициент концентрации привлеченных средств К конц.ПК - определяется как отношение суммы ... ФК СК где ФК - функционирующий капитал т.е разница между собственными оборотными средствами и долгосрочной дебиторскойзадолженностью вместе с просроченной дебиторскойзадолженностью СК - собственный капитал компании Значение данного коэффициента показывает какая часть собственного капитала
Матрица финансовой стратегииМатрицы помогают прогнозировать критический путь организации на ближайшие годы наметить допустимые пределы риска и выявит порог возможностей организации ... B По диагонали AB проходит граница между двумя основными зонами █ над диагональю - зона успехов - зона положительных значений аналитических показателей █ под диагональю - зона дефицитов - зона отрицательных значений аналитических показателей ... Запасы сырья и готовой продукции 1 014 646 1 251 456 1 125 685 8 Дебиторскаязадолженность покупателей и заказчиков 426 937 756 856 652 541 9 Кредиторская задолженность поставщикам
Коэффициент ликвидности активовНормальное значение коэффициента попадает в диапазон 0.7-1 Однако оно может оказаться недостаточным если большую долю ликвидных ... Однако оно может оказаться недостаточным если большую долю ликвидных средств составляет дебиторскаязадолженность часть которой трудно своевременно взыскать В таких случаях требуется большее соотношение Синонимы коэффициент
Определение состава источников формирования оборотных средств строительной организацииОпределить этапы реализации проектов с целью выявления критического времени реализации проектов время определенное инвестором время обусловленное строительной технологией Определить возможные источники формирования ... Обязательства Задолженность по долевому строительству Задолженность банкам Задолженность по займам Задолженность по векселям Задолженность в бюджет и внебюджетные фонды Задолженность ... Запасы производственного назначения Незавершенное производство Финансовые ресурсы Долгосрочные финансовые вложения Товары Готовая продукция Дебиторскаязадолженность Краткосрочные финансовые ... Группу показателей оборачиваемости оборотных средств и источников их формирования образуют следующие показатели продолжительность одного оборота оборотного средства продолжительность одного оборота дебиторскойзадолженности показатель средней продолжительности использования источников формирования задолженности Группу показателей рентабельности оборотных средств и
Анализ методов и моделей оценки финансовой устойчивости организацийКризисное финансовое состояние при котором степень текущей платежеспособности больше трех что предполагает денежные средства краткосрочные финансовые вложения и дебиторскаязадолженность организации не покрывают кредиторской задолженности и просроченных заемных средств т.е Равновесие платежного баланса ... При этом одни показатели могут находиться в критической зоне а другие быть вполне удовлетворительными Сделать однозначный вывод о том что организация потеряет ... Использование численных значений зарубежных критериев для многофакторных моделей не имеет практической значимости для российских организаций так как
Формирование финансовой политики организации с учетом стадий жизненного циклаРХД определяются путем суммирования прибыли амортизации увеличения кредиторской задолженности и вычитания из полученной суммы инвестиций увеличения производственных запасов изменения дебиторскойзадолженности РФД рассчитываются путем вычитания из суммы привлекаемых займов возвращаемых заемных средств и вознаграждения ... С учетом нелинейности зависимостей затрат выручки и объемов продуктов труда критические точки производства и продажи представлены на рис 2 Таким образом для цикла жизнедеятельности организации ... КЖЦ обусловили важный по мнению автора методологический вывод циклические колебания характеризуются не столько комбинацией показателей сколько комбинацией их значений 14 Данный вывод подтверждается подходами реализованными на базе матриц выбора стратегий развития организации как
Заключение о наличии признаков фиктивного и преднамеренного банкротстваК ним относятся наличие дефицита собственных оборотных средств рост дебиторской и кредиторской задолженности запасов несовершенство механизма определения фактической цены реализации продукции низкая договорная дисциплина ... Коэффициент текущей ликвидности критической оценки характеризует обеспеченность организации оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения обязательств ... Нормальным считается значение коэффициента 2 и более Значение ниже 1 говорит о высоком финансовом риске - предприятие ... Степень платежеспособности по текущим обязательствам определяет текущую платежеспособность организации объемы ее краткосрочных заемных средств и период возможного погашения организацией текущей задолженности перед кредиторами за счет выручки определяется как отношение текущих обязательств должника к величине среднемесячной
Моделирование рациональных экономических пропорций структуры баланса предприятий нефтехимического комплексаОбобщенный алгоритм моделирования структуры баланса будет включать следующие шесть этапов определение удельного веса источников средств предприятия в общей структуре баланса расчет коэффициентов ликвидности и рентабельности используемого капитала при данной структуре определение соответствий полученных коэффициентов нормативным значениям моделирование соотношений источников средств с целью достижения коэффициентов ликвидности и рентабельности используемого капитала требуемым значениям на основе полученного интервала значений краткосрочных обязательств моделирование структуры оборотных средств принимая во внимание ограничения коэффициентов ликвидности представление полученных ... Обобщенный алгоритм моделирования структуры баланса будет включать следующие шесть этапов определение удельного веса источников средств предприятия в общей структуре баланса расчет коэффициентов ликвидности и рентабельности используемого капитала при данной структуре определение соответствий полученных коэффициентов нормативным значениям моделирование соотношений источников средств с целью достижения коэффициентов ликвидности и рентабельности используемого капитала требуемым значениям на основе полученного интервала значений краткосрочных обязательств моделирование структуры оборотных средств принимая во внимание ограничения коэффициентов ликвидности представление полученных результатов в треугольной системе координат с отображением критических зон платежеспособности предприятия В качестве информационной базы исследования были использованы данные годовых отчетов нефтехимических ... Inventory VAT other current assets Дебиторскаязадолженность Accounts receivables Денежные средства и денежные эквиваленты Cash and cash equivalents % тыс
Аналитические возможности консолидированной отчетности для характеристики финансовой устойчивостиПри этом выручка является величиной абстрактной оценочным значением зависящей например от суммы дебиторскойзадолженности покупателей и графика ее погашения и не отражающей реального поступления денежных средств за ... В российской практике преобладает точка зрения на чистые активы как балансовое расчетное значение стоимости собственных средств которое дает стоимостную оценку имущества принадлежащего акционерам Кроме того эта оценка ... Определение критической точки производства по операционным сегментам позволяет использовать ее при принятии управленческих решений по дополнительным
Актуальность формирования резервов по сомнительным долгамКонкретная величина процента от суммы дебиторскойзадолженности подлежащей отчислению в резерв соответствует принадлежности рассматриваемого долга к определенной группе Указанная методика ... Для формирования резерва вводится система оценки надежности контрагента Отнесение контрагента к той или иной группе происходит на основании объективных значений которые имеются в информационной системе компании и потому может быть автоматизировано Все контрагенты объединяются ... Все контрагенты объединяются в четыре группы по уровню надежности надежные контрагенты группа риска 1 обычные контрагенты группа риска 2 ненадежные контрагенты группа риска 3 критические контрагенты группа риска 4 12 с.3 Оценка надежности контрагента производится на основании следующих критериев ... Оценка надежности контрагента производится на основании следующих критериев период просрочки платежа доля в общем объеме продаж за период доля просроченной необеспеченной задолженности на конец периода 12 с.4 Отнесение контрагента к той или иной группе осуществляется на
Особенности финансового анализа на предприятиях сельскохозяйственной отраслиВ связи с тем что в исследуемой отрасли наблюдается высокий риск неурожай стихийное бедствие болезни животных засуха и т.д за норму для этих предприятий при расчете коэффициента абсолютной ликвидности можно принять нижнюю границу критерия 0.2 коэффициент критической оценки критериальное значение 1.5 Допустимым значением рекомендуется принимать значение от 1.5 до 1.6 но ... В связи с вышесказанным рекомендуем деловую активность животноводческих предприятий оценивать через показатели оборачиваемости скорость оборота материальных оборотных средств скорость оборота дебиторскойзадолженности коэффициент оборачиваемости активов коэффициент оборачиваемости готовой продукции Следует учитывать что значения этих показателей
Финансовый анализ предприятияВ качестве базисных величин используются Теоретически обоснованные или полученные в результате экспертных опросов величины относительных показателей характеризующие оптимальные или критическиезначения с точки зрения устойчивости финансового состояния предприятия Усредненные по временному ряду значения показателей ... Долгосрочная дебиторскаязадолженность Отсроченные налоговые активы Другие необоротные активы В статье Нематериальные активы отражается стоимость объектов
Многоуровневая система оценки финансового состояния организацийКоэффициент критической ликвидности Денежные средства краткосрочные финансовые инвестиции задолженность текущие обязательства F-1 1.1160 1.1165 1.1125 F-1 ... В научных исследованиях фактические средние значения коэффициентов ликвидности в основном ниже указанных в таблице 3 значений поэтому на основании только ... Для расчета показателей ликвидности дебиторскаязадолженность оценивается по чистой реализационной стоимости которая определяется путем уменьшения дебиторскойзадолженности на сумму