Каталог: методика анализа эффективности использования кредита
Мониторинг и анализ состояния и движения денежных средств предприятия на основе бухгалтерской отчетностиВ статье дана характеристика статей отчетности их взаимосвязь с другими формами бухгалтерской отчетности на конкретном примере изложена методика мониторинга и анализа состояния и использования денежных средств предприятия Отчет о движении денежных средств ... В качестве примера финансовых вложений которые могут быть отнесены к денежным эквивалентам - открытые в кредитных организациях депозиты до востребования Организации сами определяют какие финансовые вложения они будут признавать денежными ... Компания эффективно не эффективно использует денежные средства В компании основной приток денежных средств осуществляется за счет
Переоценка основных средствНа практике переоценка основных средств может быть использована для определения реальной рыночной стоимости основного средства привлечения инвестиций например для определения залоговой стоимости ... Повышение кредитоспособности Более эффективное управление активами Возможность обоснования тарифов в регулируемых отраслях В российской практике наиболее ... Остаточная стоимость 800 000 руб Анализ практики переоценки основных средств в России выявляет тенденции Компании часто недооценивают влияние переоценки на ... Сложности с обоснованием методики переоценки перед аудиторами В Российской Федерации переоценка основных средств регулируется следующими документами Федеральный стандарт ... При грамотном подходе она может стать эффективным инструментом управления финансами компании но необходимо учитывать все потенциальные последствия и риски Переоценка основных
Анализ финансовых потоков консолидированной группы компанийЭто позволит определить корпоративные единицы аккумулирующие финансовые ресурсы проследить систему перераспределения внутренних финансовых потоков и сформулировать возможные варианты оптимизации финансовых потоков с использованием других не действующих в данной группе схем организации движения денежных средств B-четвертых при анализе ... Оптимизационные модели управления финансовыми потоками позволят выявить наиболее эффективный способ организации движения денежных средств в консолидированной группе компаний Литература 1 Бычкова С.М Бадмаева ... С.М Бадмаева Д.Г Методикаанализа денежных средств и денежных потоков организации Международный бухгалтерский учет 2014 №21 С 23-30 ... Финансы и кредит 2004 № 30 С 5-8 5 Кияшко А.В Фомина О.А Анализ и оптимизация финансовых
Такой разный гудвилл апробация различных методов оценки гудвила компании и интерпретация полученных результатовЕ - символ математического ожидания r - ставка дисконтирования соответствующая ожидаемой стоимости обслуживания капитала Δx t - отклонение чистой прибыли на момент t от нормы так называемая сверх прибыль или остаточный доход ее отрицательная величина означает недостаточную эффективность Δx t x t - rB t-1 где x t - прибыль за период ... Задолженность участников учредителей по взносам в уставный капитал статья пассива баланса Кредиторская задолженность Из нее исключается задолженность участникам учредителям по выплате доходов В табл 2 представлены ... Метод на основе котировок акций - 26 146 870 640 26 542 Методика компании Interbrand - 75 191 2 292 Методика компании Brand Finance 5 180 - ... Например сумма гудвила рассчитанного методом избыточных прибылей превышает сумму гудвила рассчитанного на основе объема реализации продукции в 3 раза а использование метода избыточных ресурсов и бухгалтерского метода привело к получению отрицательного гудвила Кроме того существенное ... Балакин А.А Анализметодик затратного подхода к оценке предприятия бизнеса А.А Балакин - http www.cons-s.ru articles 13
О сфере применения показателя WACC как инструмента финансовых расчетовРасходы на капитал за счет заемных источников с учетом налогообложения эмиссия облигаций кредиты банков лизинг и т.п 90.0 0.1837 8.71 9.68 1.778 Всего 490.0 1.0 - - ... Последнее обстоятельство объективно вносит коррективы в состав расходов связанных с привлечением и использованием капитала компании Прежде всего констатируем тот факт что собственный капитал неоднороден по своей структуре ... По нашему мнению предлагаемая методика позволяет более точно ориентировать финансовый менеджмент компании на достижение финансовых целей компании чем только ... По нашему мнению предлагаемая методика позволяет более точно ориентировать финансовый менеджмент компании на достижение финансовых целей компании чем только анализ рентабельности Она более точно учитывает необходимость обеспечения полезных для компании взаимоотношений компании со стейкхолдерами ... Показано что величина средневзвешенной цены капитала компании неразрывно связана с уровнем эффективности финансовой политики в сфере управления оборотными активами стратегия финансирования взаимоотношения с кредиторами дивидендной политикой
Финансовые рискиЧетко определенные цели и допустимый уровень риска Использование высоколиквидных деривативов с низкими транзакционными издержками Регулярный мониторинг и своевременная реструктуризация хеджирующих позиций Строгий ... Банки имеют более совершенные методики оценки кредитоспособности заемщиков и управления кредитными рисками Они диверсифицируют свои кредитные портфели распределяя риски ... Такое распределение кредитных рисков позволяет банкам эффективно управлять своими финансовыми рисками Страхование Страхование является одним из наиболее распространенных способов распределения рисков ... Учет финансовых рисков представляет собой систематический процесс выявления анализа оценки и контроля рисков связанных с финансовыми операциями организации Это позволяет своевременно принимать меры
Оценка риска вероятности банкротства с помощью logit-моделейКЗП - просроченная кредиторская задолженность П - совокупные пассивы 2.4 Показатель отношения дебиторской задолженности к совокупным активам П ... Р а Р а характеризует степень эффективностииспользования имущества предприятия профессиональную квалификацию менеджмента Р а ЧП 100 А где ЧП - ... JSfe 1Q4 5 утвердило Методику проведения Федеральной налоговой службой учета и анализа финансового состояния и платежеспособности организаций Целью проведения ... Полагаем что методика содержащаяся в приказе № 104 может быть с определенными поправками использована в целях определения угрозы банкротства любой коммерческой фирмы Необходимость расчета ключевых коэффициентов очевидна так
Оценка кредитоспособности предприятия-заемщикаДля оценки кредитоспособности заемщика используются следующие коэффициенты текущей ликвидности быстрой оперативной ликвидности эффективности оборачиваемости запасов эффективности оборачиваемости дебиторской задолженности эффективности оборачиваемости основного капитала эффективности оборачиваемости активов соотношение всех долговых обязательств краткосрочных и долгосрочных и активов соотношение всех долговых Кредитная деятельность коммерческих банков осложняется отсутствием у многих из них отработанной методики оценки кредитоспособности недостаточностью информационной базы для полноценного анализа финансового состояния клиентов Большинство средних и ... Для наблюдения за заемщиками определения их кредитоспособности контроля целевого использованиякредитов коммерческие банки проводят финансовый мониторинг Оценка кредитоспособности предприятий базируется на фактических данных баланса
Финансовые индикаторыФинансовые индикаторы являются основой для разработки эффективных управленческих решений направленных на повышение финансовой устойчивости и экономической безопасности предприятия Финансовые индикаторы бывают ... Требования к методикам расчета финансовых индикаторов организаторами торговли установлены Положением Банка России от 17.10.2014 № 437-П Финансовые ... Центрального банка - это основной инструмент денежно-кредитной политики влияющий на стоимость кредитов и инвестиционную активность в экономике Например в 2022 году Банк России несколько раз повышал ... Таким образом анализ ключевых макроэкономических показателей позволяет всесторонне оценить состояние и динамику развития национальной экономики Зачем анализировать ... Это позволяет разработать меры по улучшению финансового состояния например оптимизировать структуру капитала повысить эффективностьиспользования ресурсов или сократить издержки Допустим расчет коэффициента оборачиваемости активов показал что за отчетный период
Взаимосвязь оборачиваемости оборотных активов и финансового состояния экономического субъектаОсобое внимание уделено методике факторного анализа коэффициента оборачиваемости оборотных активов Повышение эффективности функционирования экономического субъекта обусловливает необходимость взвешенного ... Составной частью механизма рационального управления данными активами является анализ показателей результативности их использования Общепризнанно что одним из основополагающих условий повышения эффективности бизнеса является ... В экономической литературе выделяют внутренние и внешние факторы влияющие на эффективностьиспользования оборотных активов Такие внешние факторы как условия получения кредита и процентные ставки по ним ... Значительная закредитованность производителей усиливает нагрузку на бизнес одновременно возникают трудности с расчетами растет дебиторская задолженность в
Индексный метод расчета лимитов на оборотное финансированиеOCF который может быть использован для погашения кредитов Поэтому применение показателя поступлений денежных средств или выручки на наш взгляд ... Так ориентация заёмщика на небольшое число крупных покупателей и поставщиков клиентская концентрация повышает риск кредиторов вследствие чего кредиторы для таких заёмщиков уменьшают лимит кредитования сокращают сроки кредитования увеличивают процентные ставки 11 Исследователь Р В Пашков предлагает рассчитывать лимиты на основе оценки ... Таким образом в рассмотренных методиках используются различные факторные показатели влияющие на размер лимитов на оборотное финансирование длительность финансового цикла ... Задачи исследования изучить на основе финансовой модели характер потребности клиентов в оборотном капитале и его влияние на необходимость кредитования обосновать методы расчёта лимита оборотного финансирования при временной и постоянной потребности в оборотном капитале провести апробацию методики расчёта лимитов на условном примере Методы исследования В процессе исследования использовались следующие общенаучные методы и приёмы системный и логический анализ и синтез принципы индукции и дедукции Аналитическая часть работы построена на методах классификации сравнительного Анализэффективности Финансовый анализ В модель внесены данные о финансово-хозяйственной деятельности клиентов за отчётный период 2-3
Инвестиционный анализ технологии и приемы компьютерного моделированияКо второй группе относятся специализированные программы специально разработанные для расчета эффективности инвестиций Принцип работы специализированных программ заключается в запросе входных данных самостоятельной обработке этих данных ... Специализированные программы как правило не позволяют учитывать тонкости и особенности конкретных проектов лишают пользователя возможности выбора методик проведения расчетов заставляя его полагаться только на реализованные в программе алгоритмы 7 Можно выделить ... Можно выделить основные требования к современным технологиям и приемам компьютерного моделирования которые могут применяться в ходе инвестиционного анализа Они должны позволять проводить ретроспективный анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия с целью определения наиболее слабых ... Можно выделить основные требования к современным технологиям и приемам компьютерного моделирования которые могут применяться в ходе инвестиционного анализа Они должны позволять проводить ретроспективный анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия с целью определения наиболее слабых мест в его производственном процессе и в деятельности различных подразделений осуществлять расчеты и всесторонний анализ бизнес-плана инвестиционного проекта в случае привлечения внешних источников финансирования подготавливать технико-экономическое обоснование кредита оценивать влияние внешних факторов и внутренних параметров на общую эффективность проекта реализовывать сравнительную оценку для отбора наиболее перспективного варианта проекта быстро выполнять все рутинные вычислительные операции на основании расчета и анализа подготавливать документацию по проекту для представления ее потенциальному инвестору или кредитору Учитывая тот факт что инвестиционный анализ является итеративным процессом моделирования жизненного цикла инвестиционного проекта ... Учитывая тот факт что инвестиционный анализ является итеративным процессом моделирования жизненного цикла инвестиционного проекта который предусматривает разработку широкого спектра экономико-математических моделей с обязательным использованием информационных технологий можно выделить основные программные продукты моделирования которые могут быть применены при разработке
Особенности анализа консолидированной отчетности на примере анализа показателей финансового рычага Заемный капитал долгосрочные и краткосрочные кредиты и займы млн руб 41 887 53 844 Чистые активы инвестированный капитал млн руб Анализ данных приведенных в таблице свидетельствует об эффективной операционной деятельности корпорации поскольку растут выручка операционная и чистая прибыль об активной финансовой деятельности ... Эго будет приводить к существенному отличию результатов полученных при расчете по первой и второй методикам расчета стоимости квазисобственного капитала На основании приведенных данных рассчитаны показатели финансового рычага в соответствии ... На основании приведенных данных рассчитаны показатели финансового рычага в соответствии с концепцией предприятия суп которой в анализе корпорации в целом без выделения вложений контролирующих акционеров табл 3 Для расчета этих показателей ... Для расчета этих показателей использованы стандартные формулы показателей финансового рычага единственная особенность это расчет показателей с учетом рыночных ставок
Особенности финансовой политики компаний в условиях кризисаМетодологическую основу составили объективные принципы системного подхода использование положений экономического анализа логического и комплексного подходов к оценке экономических явлений и процессов Результаты Обоснована необходимость реализации ... Предложены меры направленные на снижение операционного рычага финансового рычага валютного риска кредитного риска и риска ликвидности Обоснована необходимость формирования и реализации политики экспансии рассмотрены ее особенности ... Предложена методика оценки эффективности проводимой компаниями антикризисной политики Представлен ряд индикаторов позволяющих оценивать проводимую политику Выполнен ... Целью такой финансовой политики является упрочение своих рыночных и производственных позиций поскольку вследствие кризисных явлений возникают не только проблемы но и возможности связанные с переделом рынков в пользу более конкурентоспособных компаний которые во время кризиса смогли разработать и реализовать эффективную политику Принципиальным отличием двух типов антикризисной политики является то что обязательным условием применения политики ... В отличие от политики выживания политика экспансии предполагает использование дополнительных инструментов в частности поиск и проникновение на перспективные рынки расширение производственной деятельности селективное
Методы количественной оценки экономического риска строительной организации при реализации инвестиционных проектовБазовыми показателями являются данные годовых отчетов предприятий региона инвестиции или кредиты выручка от реализации продукции текущие расходы результативный показатель - чистый приведенный доход Полагаем что ... Полагаем что для оценки эффективности инвестиционно-строительных проектов подойдут показатели по методике ЮНИДО UNIDO - United Nations Industrial Development Традиционно ... MIRR 1 Рассмотрим анализ сценариев который предполагает одновременное изменение ряда показателей При этом принимаются несколько альтернативных сценариев это ... Необходимым условием использования цепей Маркова как и других методов является достоверность Сущность метода цепей Маркова состоит в
Что поможет оценить финансовые перспективы покупки бизнесаВремя анализа одной цели обычно не превышает нескольких часов Использование такой методики разумеется не позволяет принять решение о поглощении но как правило помогает обоснованно Использование такой методики разумеется не позволяет принять решение о поглощении но как правило помогает обоснованно отказаться от дальнейшего анализа множества неэффективных вариантов Предварительная оценка стоимости Уже на предварительном этапе когда еще дело не ... Существует множество методик определения стоимости бизнеса но для быстрой предварительной оценки можно ограничиться наиболее простыми Например воспользоваться ... Поскольку в силу разных причин прогнозы могут не оправдаться - подорожают кредиты или вырастет ставка налога на прибыль - весьма целесообразно ввести некий понижающий коэффициент -
Влияние оценочных обязательств на показатели ликвидности проблемы и решенияРентабельность структура капитала выявление денежных доходов возможности мобилизации внутренних ресурсов направления снижения себестоимости продукции оптимальное распределение и использование прибыли определение потребности в оборотных средствах рациональное использование капитала предприятия Работники и их представители стабильность и прибыльность работодателя способность организации гарантировать оплату Кредиторы и заимодавцы будут ли своевременно погашены предоставленные ими организации кредиты и займы и выплачены соответствующие проценты Ликвидность платежеспособность способность организации генерировать положительный денежный поток ... Риски на вложенный капитал эффективность ведения текущей финансовой инвестиционной и прочей деятельности посредством определения суммы денежных потоков генерируемых предприятием ... Вопросы методикианализа ликвидности достаточно подробно разработаны в научной 4-13 и учебной литературе 14-18 Следует подчеркнуть
Кредитная политика предприятия переход к системному управлениюА Как оценить кредитный лимит дебитора Финансовый директор №11 2006 Хитров П Управление дебиторской задолженностью Финансовый директор 2005 ... В.Г Методология и методика экономического анализа в системе управленния коммерческой организацией М ЮНИТИ-ДАНА 2008 С.116-117 В качестве еще ... Новые малоэффективные клиенты 5 0.10 51-100 Новые эффективные клиенты 4 0.25 101-150 Постоянные клиенты 3 0.50 ... Вместе с тем на практике существуют и математические способы определения размера скидок использование которых позволяет получить более обоснованные цифры Алгоритм определения размера скидки может выглядеть следующим образом
Финансовая диагностика российских предприятий с применением модели Альтмана для развитых и формирующихся рынковМДА обладает существенными преимуществами высокая точность незначительная зависимость результатов анализа от субъективного фактора возможность прогнозирования банкротства по общедоступным сведениям простота применения и интерпретации полученных ... Дж Олсон в комментариях к своей модели автор не пытался обосновать предикторы на основе строгой теории 20 с 118 Методика Альтмана высоко востребована в корпоративной финансовой диагностике разработано множество дискриминантных моделей отвечающих страновым отраслевым ... X 3 - отношение операционной прибыли к активам - более традиционный показатель рентабельности активов характеризующий эффективность их использования без учета факторов налогообложения и финансового риска X 4 - отношение рыночной ... Возможные значения функции были приведены в соответствие с кредитными рейтингами по шкале S P было установлено 20 значений которым были присвоены эквиваленты рейтингов
Развитие методики экономического анализа оборотного капиталаСП относительное высвобождение привлечение средств анализ собственного оборотного капитала показатели наличия собственного оборотного капитал показатели мобильности показатели стабильности структуры оборотных средств Методика экономического анализа оборотного капитала предполагает анализэффективности договори работы предприятия в прошлом периоде коэффициенты Методика экономического анализа оборотного капитала предполагает анализэффективности договори работы предприятия в прошлом периоде коэффициенты удовлетворения заявок выполнение договора качества поставок свободный коэффициент организации внешних поставок анализ выполнения плане производства товаров в поставках материальных ресурсов со стороны показывает обеспеченность дот ворами на их поставку что предполагает анализ коэффициентов обеспечения плана производства га ставки со стороны и обеспечения по фактическом выполнению договоров на поставку анализ выполнения бизнес-плана и тенденций развития розничной товарооборота коэффициент ритмичности и равномерности сезонности использование банковских кредитов в формировании розничного товарооборота деловой активности общий Однако выбрав для этапа экспресс-анализа