Каталог: отношение ликвидных активов краткосрочной задолженности предприятия
Некоторые аспекты управления денежными потоками в малом бизнесеФинансовый анализ поможет определить каким образом и насколько успешно ваша фирма будет выполнять свои краткосрочные долговые обязательства Коэффициент текущей ликвидности характеризует соотношение текущих активов и текущих обязательств Оборотные активы ... Для малых предприятий наиболее важным аспектом управления денежными потоками является минимизация риска нехватки денежных средств вызванной слишком
Источники финансирования оборотного капитала предприятияПри проведении автономных расчетов потребности в капитале для финансирования запасов незавершенного производства дебиторской задолженности и остальных элементов оборотных активов используются разные методы для одних - четко определенная продолжительность ... Гибкое денежное предложение удовлетворяющее потребности воспроизводства оборотного капитала должно использовать механизм рефинансирования коммерческих банков под залог векселей платежеспособных производственных предприятий Инфляцию и воспроизводство оборотного капитала определяют не только монетарные факторы денежная масса М2 но ... При нахождении компромисса между темпами инфляции и динамикой курса рубля необходимо учитывать также соотношение иностранных обязательств и валютных активов банков их депозиты и остатки на корсчетах в ЦБ ... России однако это достигнуто не за счет эффективного управления воспроизводством капитала а в результате снижения расходов на оплату труда и платежеспособного спроса 2 с 18 С позиции стратегии развития предприятия долгосрочное финансирование имеет существенное значение что же касается повседневной деятельности то ее успешность в значительной степени определяется эффективностью управления оборотными активами и краткосрочными пассивами Мероприятия по организации долгосрочного и краткосрочного финансирования тесно взаимосвязаны тем не менее в
Управление оборотным капиталом хозяйствующего субъекта как важное направление его краткосрочной финансовой политикиУралхиммаш не способен покрывать краткосрочнуюзадолженность текущими активами Существует явная нехватка средств для финансирования текущей деятельности С развитием коммерческой ... Высвободив неликвидные текущие активы возможно в перспективе появление положительных эффектов а именно сопровождение производства продукции меньшими ... Дебиторская задолженность - достаточно динамичный актив на который сильное влияние оказывает действующая на предприятии политика в
Нормирование капиталаЗдесь ликвидные средства включают в себя наличные денежные средства депозиты в центральном банке и высоколиквидные ценные бумаги а краткосрочные обязательства определяются как обязательства которые должны быть погашены в ближайшие ... CR представляют собой текущие активы компании которые используются для обеспечения ежедневной деятельности включая закупку сырья и товаров для перепродажи ... Целью нормирования капитала в отношении этих средств является определение оптимального уровня оборотного капитала который обеспечивает эффективную работу предприятия и ... Оптимизация структуры оборотных средств путем балансирования между запасами дебиторской и кредиторской задолженностями в зависимости от особенностей отрасли и конкретного предприятия Для определения рационального размера оборотных средств
Коэффициент текущей ликвидностиРассчитывается по данным баланса фирмы как частное от деления текущих активов на текущие обязательства и показывает достаточно ли у предприятия средств которые могут быть использованы для погашения краткосрочных обязательств Является показателем ликвидности характеризующим способность ... ТА ТО где K тл - коэффициент текущей ликвидности ТА оборотные активы текущие активы ТО - текущие обязательства в финансовый коэффициент равный отношению
Инструменты долгосрочного и среднесрочного финансирования предприятияДля распределения дивидендов необходимо выполнить определенные юридические требования и нужно чтобы предприятие располагало достаточными ликвидными средствами Во-первых дивиденды не могут превышать распределяемой прибыли Последняя состоит из чистой прибыли отчетного ... Иногда предприятию приходится брать краткосрочный кредит чтобы выплатить дивиденды обещанные своим акционерам 2 Требования экономического роста Руководство предприятия может ... Проблемы власти которые могли бы создать новые акционеры или новые кредиторы также подталкивают многих руководителей малых и средних предприятий к самофинансированию т.е к определению темпов экономического роста в зависимости от своей способности к ... Некоторые компании стремятся поддерживать постоянные соотношения между выплачиваемым дивидендом и средним курсом своих акций в течение отчетного года Этим они ... Введем следующие обозначения l р - сумма инвестиций в период p n - срок жизни активов этого предприятия D p - амортизационные отчисления по периоду r - темпы роста инвестиций ... В дальнейшем акционерный капитал может быть увеличен путем новых вкладов в результате включения в него фондов или конверсии кредиторской задолженности Технически такое увеличение капитала осуществляется увеличением либо номинала каждой акции либо числа акций Эти
Сбалансированность платежеспособности предприятия и ликвидности его финансовых ресурсовПлатежеспособность предприятия есть обеспеченность мобильными средствами для погашения краткосрочнойзадолженности Наиболее надежным показателем платежеспособности следует считать ... Наиболее надежным показателем платежеспособности следует считать отношение суммы денежных средств и высоколиквидных ценных бумаг к сумме краткосрочнойзадолженности Финансовое управление компанией ... С другой стороны конкурсное управление или банкротство обычно означает что пассивы данной фирмы превышают активы В таком случае говорят что компания имеет отрицательный собственный капитал Это значит что владельцы
Анализ современных методик выявления признаков преднамеренного банкротстваПоказатель обеспеченности обязательств должника его активами характеризует величину активов должника приходящихся на единицу долга и определяется как отношение суммы ликвидных и скорректированных внеоборотных активов к обязательствам должника Степень платежеспособности по текущим обязательствам Степень платежеспособности
Активы предприятияРазличают краткосрочную дебиторскую задолженность со сроком погашения до 12 месяцев и долгосрочную свыше 12 месяцев К ... Соотношение между внеоборотными и оборотными активами значительно влияет на такие важные характеристики деятельности предприятия как
Исследование влияния продолжительности операционного и финансового циклов на финансовую устойчивость предприятий Тульской областиПотребность в краткосрочных кредитах и займах рассчитывалась как разность величины потребности в собственном оборотном капитале и величины ... Потребность в краткосрочных кредитах и займах рассчитывалась как разность величины потребности в собственном оборотном капитале и величины собственного оборотного капитала 5 Коэффициент текущей ликвидности рассчитан по отношению величины оборотных активов к величине текущих обязательств 6 Коэффициент автономии рассчитан ... Основной вклад в продолжительность операционного цикла вносят период хранения запасов 22.5 дн и период погашения дебиторской задолженности 23.6 дн Срок погашения кредиторской задолженности в 2014 г существенно увеличился до 52.25 дн ... Поскольку авторы не располагают другой информацией кроме публичной отчетности то можно предполагать что это может быть связано с неравномерностью поступления на предприятие денежных средств от потребителей в течение года В противном случае можно предположить что организация
Анализ источников финансирования деятельности компанииКоэффициент абсолютной ликвидности данный коэффициент рассчитывается как отношение высоколиквидных активов компании к краткосрочным обязательствам компании Нормальным выступает значение более 0.2 Среди показателей деловой ... Эффективное управление капиталом на предприятиях реального сектора экономики выступает одним из оснований их успешного функционирования в современных экономических условиях
Анализ дебиторском задолженности коммерческой организацииВ качестве таких источников могут выступать например краткосрочные ссуды задержки погашения собственных обязательств Предоставление покупателям и заказчикам выгодных условий оплаты поставляемых товаров ... Наиболее очевидной становится связь этого показателя с риском когда дебиторская задолженность составляет суще часть оборотных активов организации Политика управления дебиторской задолженностью в основном политика кредитования покупателе - сочетание финансовой политики управ оборотными активами и маркетинговой политики Этапы формирования политики управления дебиторской задолженностью представлены в табл 1 Таблица ... Этап 2 Формирование принципов кредитной политики ш отношению к покупателям продукции Этап 3 Определение суммы средств инвестируемых в дебиторскую задолженность по товарному ... Чем выше коэффициент оборачиваемости остатка дебиторской задолженности по данному объему продажи товаров тем короче финансовый цикл организации и следовательно выше ее ликвидность т.е способность организации своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства 4 с ... Операционный цикл - важный фактор влияющий на потребность предприятия в текущих активахПредприятие с очень коротким операционным циклом может эффективно функционировать имея относительно
Управление дебиторской и кредиторской задолженностью в целях ускорения оборачиваемости оборотного капитала строительных организацийВсе это обусловливает необходимость постоянного контроля за оборотными активами и анализа их оборачиваемости для определения производственно-коммерческого цикла Одним из путей ускорения оборачиваемости оборотного ... Анализ кредиторской задолженности - составная часть оценки ликвидностипредприятия его способности погашать свои обязательства Для этого необходимо изучить и сопоставить объемы и
Финансовый анализ предприятияII Оборотные активы отражаются запасы материалы топливо животные на выращивании незавершенное производство готовая продукция товары средства в ... В статье Дебиторская задолженность по расчетам отражается дебиторская задолженность по расчетам с бюджетом по выданным авансам по начисленным доходам дивидендов процентов и др ... В статье Дебиторская задолженность по расчетам отражается дебиторская задолженность по расчетам с бюджетом по выданным авансам по начисленным доходам дивидендов процентов и др подлежащих поступлению по внутриведомственным расчетам и связанным сторонам т е предприятиямотношения между которыми позволяют одной стороне контролировать другую или оказывать существенное влияние на принятие ... В статье Денежные средства и их эквиваленты отражаются денежные средства в кассе на расчетном и других счетах в банках которые могут быть использованы для текущих операций а также эквиваленты денежных средств т.е краткосрочные высоколиквидные финансовые инвестиции которые свободно конвертируются в определенные суммы денежных средств и которые характеризуются незначительным ... IV Текущие обязательства пассива баланса объединяет статьи текущих обязательств которые будут погашены в течение операционного цикла т е промежутка времени между приобретением запасов для осуществления деятельности и получением средств от реализации произведенной из них продукции товаров и услуг Краткосрочные кредиты банков отражается сумма текущих обязательств перед банками по полученным от них займам Текущая
Индекс качества активовТакая структура активов считается оптимальной так как обеспечивает высокую ликвидность и платежеспособность предприятия В то же время универсального нормативного значения индекса качества активов не ... Применение индекса качества активов Индекс качества активов - это показатель который отражает соотношение различных видов активов компании и позволяет оценить их качество Этот показатель наиболее информативен для ... Для производственной компании занимающейся выпуском промышленного оборудования высокое значение индекса качества активов будет свидетельствовать о том что большую часть ее активов составляют денежные средства дебиторская задолженность запасы сырья и материалов а также основные производственные фонды Это говорит о финансовой устойчивости ... Коэффициенты ликвидности такие как коэффициент текущей ликвидности коэффициент быстрой ликвидности и коэффициент абсолютной ликвидности показывают способность организации погашать свои краткосрочные обязательства Высокие значения этих коэффициентов свидетельствуют о том что организация располагает достаточным количеством ликвидных
Анализ финансовой отчетности сформированный в соответствии с МСФОЭто наиболее жесткий критерий ликвидности организации На предприятии за счет денежных средств может быть немедленно погашено 25 % краткосрочных ... Показатель рассчитывается как отношение чистой прибыли к среднегодовой величине активов ROA NP TAavrg На каждый рубль вложенный в
Формирование денежного оборотаПроведем идентификацию терминов по денежному обороту коммерческого предприятия В процессе управления денежным оборотом необходимо использовать общепринятые термины понятные всем пользователям а не ... Деньги денежные знаки представляют собой универсальное средство платежа предельно высоколиквидный актив используемый свободно в расчетах между всеми участниками рыночных отношений - наличные банкноты монеты и безналичные деньги в банках в национальной и иностранной валюте ... К таким финансовым инструментам денежного рынка относят высоколиквидные активы которые без риска могут быть конвертированы в деньги - депозитные вклады до востребования ... В состав монетарных денежных активов кроме перечисленного входят прочие краткосрочные финансовые вложения средства в расчетах с бюджетом и внебюджетными фондами как зачетные суммы принимаемые ... НДС по приобретенным ценностям Задолженость бюджету и государственным внебюджетным фондам Банковские овердрафты авансы полученные и другие краткосрочные заимствования В
Влияние МСФО на результаты анализа финансового положения ПАО Ростелеком ИТОГО по разделу 4 213 926 227 306 13 380 167 644 180 163 12 519 5 Краткосрочные пассивы 5.1 Займы и кредиты 24 089 33 209 9 120 53 668 52 ... Кредиторская задолженность 49 513 91 351 41 838 54 445 62 342 7 897 5.3 Задолженность по выплате дивидендов - - - - - - 5.4 Доходы будущих периодов 627 ... Оборотные активы незначительно увеличен в представлении по МСФО Таким образом соотношение между первым и вторым разделами ... МСФО Показатели ликвидности отражены в табл 4 Таблица 4 Ликвидность ПАО Ростелеком рассчитанная по требованиям РСБУ и ... МСФО коэффициент автономии за анализируемый период показывает положительную динамику однако его значение дает основание предполагать что обязательства предприятия не могут быть покрыты собственными средствами поскольку он ниже нормы Характерным является то что
Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 4Коэффициент текущей ликвидности критической оценки характеризует обеспеченность организации оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения обязательств и определяется как отношениеликвидныхактивов к текущим обязательствам должника Как показали значения коэффициента текущей ликвидностипредприятие реализуя ... Коэффициент быстрой ликвидности в 2013 г снижается а в 2014 г наоборот увеличивается что характеризует снижение а потом и укрепление платежеспособности за счет дебиторской задолженности и денежных средств и краткосрочных финансовых вложений Коэффициент абсолютной ликвидности показывает какая часть краткосрочных
Оптимизация структуры бухгалтерского баланса как фактор повышения финансовой устойчивости организацииОтношение суммы денежных средств и дебиторской задолженности к совокупным активам У1 0.071 0.055 0.022 -0.049 Отношение суммы собственного капитала и долгосрочных ... Бухгалтерский баланс предприятия является индикатором его деятельности Оптимальная структура баланса предприятия может свидетельствовать как об эффективной деятельности ... СК Краткосрочныеактивы КА Заемный капитал ЗК В том числе Запасы ЗП Долгосрочные обязательства ДО Денежные ... А.В Грачевым вариантов корректировки статей содержащих ликвидные средства а именно оборотные активы в части денежных средств и собственный капитал в денежной