Каталог: оценка эффективности изменения условий кредитной политики
Измерение риска рыночной ликвидности портфеля рыночных ценных бумагПод риском рыночной ликвидности финансовой инвестиции подразумевается возможность ценовых и временных потерь при совершении сделок с финансовыми активами обусловленную неблагоприятными изменениями рыночной цены соответствующего актива вследствие сложившихся особенностей рыночной конъюнктуры Ликвидность имеет важное значение для ... Система управления риском рыночной ликвидности должна учитывать рекомендации и указания по организации управления и оценки рисков Банка России международный опыт управления рисками а также специфику конкретного учреждения Эффективная организация Эффективная организация системы оценки идентификации управления риском ликвидности позволит минимизировать расходы финансового учреждения в случае возникновения проблем с ликвидностью что является необходимым условием стабильного функционирования В данном исследовании были рассмотрены модели оцени риска ликвидности наиболее приспособленные для ... Е.Г Финансовая политикакредитных организаций теоретический аспект Вестник Омского университета Серия Экономика 2014 № 3.С 158163 8
Учет и контроль резервов по сомнительным долгамПеред ее проведением следует выявить наличие информации о порядке создания резервов по сомнительным долгам в учетной политике в целях бухгалтерского учета если предприятие имеет средние или крупные размеры уточнить создаются ли резервы по сомнительным долгам согласно учетной политике в целях налогообложения при применении общей системы налогообложения Следует обратить внимание на верную методику ... Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов безнадежные долги необходимо учитывать за балансом еще в течение пяти лет чтобы оставалась возможность взыскания задолженности при изменении имущественного состояния должников 6 Итоги инвентаризации занести в опись по каждому контрагенту В процессе ... В процессе такого самоаудита можно параллельно выявить уровень эффективности взаимодействия предприятия с его покупателями и заказчиками По аналогии при самоаудите расчетов с поставщиками ... По аналогии при самоаудите расчетов с поставщиками и подрядчиками необходимо проверить правомерность выделения в учете долгов по выданным авансам исходя из условий договоров и расчетно-платежных документов проверить акты сверки с поставщиками и подрядчиками В них должны ... Не менее важное место в системе самоаудита расчетов с дебиторами должна занимать процедура оценки риска ожидаемых кредитных убытков согласно МСФО 9 Ведь одной из задач службы внутреннего контроля
Анализ организации контроля за кредитным процессомПри использовании банками финансовых коэффициентов для оценкиэффективности и рискованности ссудных операций необходимо иметь в виду что в кредитном процессе значительную роль ... Проведенный анализ методик оценки кредитоспособности юридических лиц ряда крупнейших банков позволил утверждать что они имеют один общий недостаток ... Они требуют от банков затрат на перестройку кредитных процессов что безусловно накладывает нагрузку на их деятельность В то же время эти новации должны быть понятны ... III Так стандартами предусмотрено изменение расчета кредитного риска по требованиям к центральному контрагенту А именно - в рамках стандартизированного ... II Технологическая Стратегии кредитнойполитики и внутренних документов регламентирующих порядок осуществления кредитных операций Оценка индивидуальных кредитных рисков Управление кредитным
Инструменты долгосрочного и среднесрочного финансирования предприятияВо-первых лизинг позволяет предприятию финансировать инвестицию в целом тогда как если предприятие прибегает к займу кредитная организация требует чтобы он финансировал только часть инвестиций в размере 20-30% его собственного капитала ... И это средство будет тем эффективнее но также и тем дороже чем срок договора меньше срока физической службы рассматриваемого имущества ... Поэтому-то он и определяет будущее изменение чистого оборотного капитала предприятия Литература 1 Антонян Д.Г Беломытцева О.С Особенности дивидендной политики российских ... Финансовая устойчивость предприятия оценка и пути стабилизации монография Л.В Минько - Тамбов Изд-во ИП Чеснокова А.В 2015 - ... Теории дивидендной политики и их развитие на примере российского рынка Е.А Федорова И.Я Лукасевич Финансы и кредит ... Л.С Финансирование предприятий в условиях рынка учебное пособие Л.Н Чайникова Л.В Минько Л.С Тишина - Тамбов Из-во тамб гос
Об анализе влияния кредитной политики предприятия на состояние дебиторской задолженностиС другой стороны предприятия с большим интересом стали относиться к оценке собственных возможностей могут ли они отвечать по своим обязательствам эффективно ли используют имущество окупаются ли вложенные средства в активы целесообразно ли расходуется чистая прибыль ... Следовательно задача состоит в том чтобы вырабатывая политику кредитования покупателей своей продукции предприятие должно определиться по следующим ключевым вопросам учет изменения общего объема продаж на условиях последующей оплаты которое влечет за собой примерно такое же изменение остатков дебиторской задолженности условия расчетов с покупателями и заказчиками Чем мягче условия предоставления товарных ... Чем мягче условия предоставления товарных кредитов увеличение сроков снижение требований по оценке надежности дебиторов и др тем при прочих равных условиях выше остатки дебиторской задолженности политика ... В теории и на практике различают в основном следующие две разновидности кредитнойполитики которые могут оказать влияние на величину включаемых в расчет отдельных слагаемых коэффициента оборачиваемости
Финансовая политика государства в условиях кризисаОтечественная практика показывает что дисбаланс государственных финансов неэффективные денежные реформы неверные управленческие решения обостряют экономический кризис национальной системы Так основной причиной кризиса ... При этом одновременно необходимо обеспечить свободный доступ к кредитным ресурсам для наращивания импортоза-мещения Политика Министерства финансов РФ в условиях неблагоприятной макроэкономической конъюнктуры основана ... По самым оптимистичным оценкам правительства в 2015 году суммарный размер дефицита региональных бюджетов должен будет составить 631.4 млрд ... Цель налогово-бюджетной политики как инструмента регулирования макроэкономических процессов - антициклическое регулирование сглаживание и нивелирование негативных последствий неблагоприятной ... К таким приоритетам относятся ускорение процесса диверсификации производства и выстраивание гармоничной структуры тех сфер экономики которые могут обеспечить большую устойчивость и дополнительный доход в бюджет усиление инвестиционной активности в том числе и за счет бюджетных средств и на этой основе повышение конкурентоспособности отечественного производства преодоление дефицитности бюджета и накопление в разумных пределах резервов при достаточном финансировании развития модернизация денежно-финансовой сферы переориентация ее на приоритетное содействие экономическому развитию В целях нивелирования дальнейшего спада в реальном секторе экономики в силу неблагоприятных внешних условий и внутренней нестабильности необходимы стимулирующие меры со стороны государства которые неизбежно должны стать затратными ... Бюджетная политика - это искусство баланса равновесия всех систем она способна воздействовать на создание системы управления макроэкономическими финансовыми и отраслевыми рисками на основе формирования комплекса опережающих индикаторов в целях заблаговременного предотвращения или нивелирования воздействия негативных изменений мировой финансово-экономической системы на социально-экономическое развитие Российской Федерации Литература 1 Глазьев С Жить своим
Меры применяемые банком России в порядке банковского надзораЦБ РФ с ходатайством об изменении статуса на небанковскую кредитную организацию со всевозможными вытекающими последствиями В непростую ситуацию попали региональные ... Имеет место большое несоответствие между масштабами задач региональной политики и выделяемыми на их решение средствами В то же время у региональных кредитных организаций ... С нашей точки зрения использование дифференцированного подхода при осуществлении надзорных функций будет выдвигать на передний план регулирующий метод нежели управляющее воздействие на деятельность кредитных организаций что поспособствует формированию условий для более эффективной деятельности и федеральных и региональных кредитных организаций Как свидетельствуют официальные данные ... К 50 кредитным организациям направлены рекомендации о необходимости разработки мероприятий по нивелированию недостатков об ужесточении контроля представляемой отчетности об адекватности оценкикредитных рисков и т.п В целом к кредитным организациям были применены следующие принудительные меры
Методика анализа доходов в организациях сферы обращения для управления собственным капиталомЗадачами работы являются обосновать направления исследования доходов по текущей инвестиционной и финансовой деятельности организации а также оценить эффективность проводимой политики в области управления ресурсами организации уточнить систему показателей для оценки качества полученных доходов их ... Предложены модели факторного анализа влияния диверсификации структуры реализации товаров на изменение выручки от реализации и финансовых результатов Выводы значимость Сделаны выводы о возможности применения рекомендуемой ... Сделаны выводы о возможности применения рекомендуемой методики анализа доходов организации для оценки целесообразности эффективности ведения многоотраслевого бизнеса влиянии диверсифицированности основной текущей деятельности на формирование прибыли Вопросам ... При этом прирост прибыли будет обеспечен увеличением объема реализации товаров и оптимизацией расходов по основной текущей деятельности а не повышением размера торговых надбавок наценок что в условиях конкуренции может привести к снижению объема продаж и к потере части покупателей 2 анализ ... Для принятия решения о целесообразности осуществления финансовых вложений по мнению автора необходимо соизмерить уровень вложений в ценные бумаги с рентабельностью продаж и уровнем кредитной нагрузки на организацию В случае превышения рентабельности продаж по сравнению со средним уровнем доходности
Аддитивная факторная система управления дебиторской задолженностьюПредлагаемая модель аддитивной факторной системы рассматривает взаимосвязь исследуемых факторных показателей в виде математических уравнений и позволяет выбрать наиболее оптимальный вариант решения поставленной задачи эффективное управление дебиторской задолженностью рис 1 Значительное место в разработанной модели отводится кредитному риску влияние ... Вместе с анализом прибыли до налогообложения изменениекредитнойполитики следует согласовывать с изменением риска обусловленного стандартным отклонением ожидаемого значения денежных поступлений от ... При этом оценку приемлемого риска часто более удобно рассчитать через показатель стандартного отклонения s определяемого по формуле
Теоретические и практические аспекты работы коммерческих банков с проблемными кредитамиВ российской банковской практике распространены случаи когда агрессивная и рискованная кредитнаяполитика приводили к убыточности банка вплоть до его банкротства и ликвидации Выводы Кредиты не относящиеся ... После выдачи кредита необходимы постоянный мониторинг заемщиков и их платежной дисциплины проверка кредитов на наличие признаков проблемности к которым можно отнести частое изменениеусловий кредитования практика возобновления кредита снижение финансовой устойчивости заемщика неблагоприятное изменение объема продаж недостаток денежных потоков от основной деятельности на выплату ежемесячных платежей по кредиту ... Как показал анализ не всегда эффективными могут быть такие наиболее часто используемые в банках виды возврата проблемных кредитов как реструктуризация ... Хасянова С.Ю Кредитный анализ в коммерческом банке учеб пособие С.Ю Хасянова - М ИНФРА-М 2017 - 196 ... Глобализирующаяся экономика в условиях финансовой нестабильности монография Ю.Е Путихин и др под ред д-ра экон наук проф В.Д ... Гасанов О.С Оценка индекса риска ведущих банков России О.С Гасанов В.Н Самсонова Международный научный журнал Символ науки
Фундаментальный анализ эмитента ценных бумагМСФО № 39 является внесение серьезных изменений в оценку стоимости инвестиционных операций банка с ценными бумагами Банкам предоставлена самостоятельность в определении ... В зависимости от подхода будет применяться различный порядок переоценки ценных бумаг корректировки стоимости ценных бумаг формирования и использования резервов на возможные потери учета ... Все соответствующие корректировки будут отражаться на специально выделенных для этого счетах что потребует подробного раскрытия этих операций в приложении к отчетности кредитной организации например балансовой стоимости ценных бумаг процентных доходов начисленных по ценным бумагам переоценки увеличивающей ... Так например стоимость ценных бумаг оцениваемых по амортизированной стоимости предлагается определять линейным методом или методом эффективной процентной ставки Методы определения амортизированной стоимости утверждаются кредитной организацией в учетной политике При расчете ... При расчете амортизированной стоимости с использованием линейного метода признания процентного дохода проценты и купоны начисляются по ставке установленной условиями выпуска долговой ценной бумаги а суммы дисконта и премии относятся на балансовый счет по ... Периодичность определения амортизированной стоимости ценной бумаги утверждается кредитной организацией в учетной политикеКредитная организация обязана пересматривать ожидаемые денежные потоки по долговым ценным бумагам в зависимости от
Подходы к оценке кредитоспособности заемщика на примере банка ВТБ24 ПАО Тем не менее отечественная и международная банковская практика выделила наиболее универсальные критерии оценки кредитоспособности заемщика характер заемщика финансовые возможности для погашения долга способность заимствовать средства обеспечение кредита капитал условия в которых совершается кредитная сделка контроль - законодательная основа деятельности заемщика соответствие кредита стандартам ... Dun Вrаdstrееt Состоит из девяти блоков идентификация организации результат кредитного анализа общественная информация банки состав директоров финансовая информация сравнение финансовых показателей и коэффициентов за ... Методика показывает основную проблему рейтинговой оценки компаний это подбор значений для коэффициентов входящих в рейтинг и критерии значений рейтинга с ... Система кредит - скоринг не может применяться по шаблону а должна разрабатываться исходя из особенностей присущих определенному банку его клиентам учитывая характер банковского законодательства и традиций страны т е подлежит постоянному наблюдению и изменению В самом простом виде скоринговая модель представляет взвешенную сумму определенных характеристик В результате получается ... Среди преимуществ данной модели западные банкиры выделяют снижение уровня невозврата кредита заемщиком быстроту принятия решений возможность эффективно управлять кредитным портфелем отсутствие необходимости длительного обучения персонала Методы оценки кредитоспособности заемщиков применяемые российскими ... Рейтинговые Определяется класс кредитоспособности заемщика на базе показателей Рейтинг определяется индивидуально для каждой группы заемщиков в зависимости от политики банка особенностей заемщика Суть дополнительных показателей заключается в том что они могут повысить понизить
Макроэкономический анализ системы регулирования финансового рынка в РоссииРост потребительского спроса за счет розничного кредитования является позитивным фактором экономического роста однако потенциал этого фактора ограничен в условиях увеличения объемов просроченных ссуд снижения реальной заработной платы под влиянием замораживания заработной платы и ... К позитивным факторам можно отнести также проведение политики деофшоризации с предоставлением господдержки для бизнеса амнистия капитала для возвращения в страну органичение роста ... Это происходит на фоне снижения доли просроченных ссуд компаниями реального сектора экономики и роста данного показателя по кредитам выданным физическим лицам что свидетельствует о структурных изменениях в кредитном портфеле банков И хотя по оценкам отдельных исследователей удельный вес просроченной задолженности ... Банка России от выпуска собственных облигаций с 2011 г от активного использования операций на открытом рынке на наш взгляд не позволяет эффективно использовать бюджетный канал предложения денег национальной экономике Покупка Банком России правительственных ценных бумаг из
Ликвидация предприятия Управленческие решения Организация учетаРФ Фиктивное банкротство применяется с целью введения в заблуждение кредиторов для получения от них отсрочки рассрочки выполнения своих кредитных обязательств или скидки с суммы кредитной задолженности путем оглашения заведомо ложного объявления о своей несостоятельности ст.197 УК РФ Такие действия ... По результатам анализа значений и изменений коэффициентов характеризующих платежеспособность должника и сделок должника делается один из следующих выводов о наличии ... Для финансового оздоровления предприятия необходимо улучшение состояния расчетов и повышение их эффективности 10 с 112-117 Возможности управления рисками банкротства рассмотрены в статье 9 с 119-126 1 ... При анализе внутренних условий деятельности должника проводится анализ экономической политики и организационно-производственной структуры должника Подробнее о финансовой политике ... После оценки финансового состояния должника временный управляющий организует первое собрание кредиторов В первом собрании кредиторов участвуют
Подоходный налог - регулятор политических процессов в РоссииНЭПа наложило отпечаток на контингент плательщиков подоходно-поимущественного налога в который включались лица получавшие совокупные доходы от занятия торговлей или от участия в торговых промышленных и кредитных предприятиях в качестве собственников Контингент плательщиков был также расширен за счет лиц занимавшихся свободными ... В целом в рамках системы подоходного налогообложения был реализован комплекс эффективных экономических механизмов направленных на нивелирование уровня доходов основной массы населения и максимальное ограничение объемов ... С 1991 по 2000 г изменения в Закон РФ О подоходном налоге с физических лиц по этому вопросу вносились 14 ... России сформировались условия для возврата в той или иной форме к прогрессивной модели налогообложения населения которая сможет обеспечить формирование дополнительных доходов государства и удовлетворить потребность в социальной справедливости налоговой политики Возможности реализации социальных аспектов подоходного налогообложения в современной России Не секрет что отличительной чертой ... В условиях развития глобальной рецессии произошло дальнейшее социальное расслоение российского общества за 2009-2012 гг удельный вес ... По некоторым оценкам если средние доходы наиболее нуждающихся в 2008 г были ниже средних доходов высокообеспеченных примерно
Анализ кредитоспособности малых предприятий кредитным экспертом банкаЛюбые изменения коэффициентов от одного отчетного периода до другого должны сигнализировать о том что нужно искать ... Необходимость проведения анализа кредитоспособности заемщика диктуется кредитнойполитикой и интересами банка Банк должен знать способен ли заемщик возвратить денежные средства с учетом ... Банк должен знать способен ли заемщик возвратить денежные средства с учетом процентов имеет ли он перспективы развития насколько велик риск банка чем обеспечен возврат кредита каковы деловая репутация и кредитная история клиента Из рассмотренного примера видно что оценка кредитоспособности организаций малого бизнеса банком включает ... Анализ информации предоставленной организацией-заемщиком позволит кредитным экспертам кредитному комитету эффективно оценить перспективы погашения кредита используя гибкий подход принять обоснованные управленческие решения в отношении такого ... Ионова Е.С Анализ развития малого бизнеса в современных условиях Экономический анализ теория и практика 2013 № 32 7 О бухгалтерском учете Федеральный закон
Роль казначейства в бюджетной системе регионаЛенинградской области в том числе бюджетного планирования является постепенное уменьшение количества изменений в закон об областном бюджете Ленинградской области на предстоящий 3-летний период Так в 2011 ... Плана мероприятий по росту доходов оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики Ленинградской области на 2014 год Во исполнение постановления Правительства Ленинградской области от 10 июня ... При управлении государственным долгом в части заимствований необходимо отметить своевременное и высокоэффективное решение о переходе к использованию возобновляемых кредитных линий Следует отметить эффект значительного роста поступлений
Роль ставки рефинансирования Банка России в развитии кредитных отношенийФедерации Прежде всего ставка рефинансирования это инструмент государственной денежно-кредитной политики процентная ставка по кредитам выдаваемым Банком России кредитным организациям При этом процентные ставки по ... Безусловно ставка рефинансирования оказывает влияние на процентные банковские ставки по кредитам и депозитам Изменяя размер ... Центральный банк учитывая текущую ситуацию обладая максимально полной и достоверной информацией о состоянии финансового сектора экономики на основе профессиональной оценки инфляционных ожиданий перспективных возможностей экономического развития в стране изменений в различных секторах экономики спросе ... Однако простое снижение ставки рефинансирования не может быть исключительно эффективным Безусловно на ставку рефинансирования влияют и другие процессы и она в свою очередь определяет
Соотношение рентабельности предприятий с кредитно-депозитными ставками как фактор внутреннего кредитаНаша задача - оценить эту часть и выразить ее в объеме кредита который могли бы взять эффективные предприятия в случае понижения кредитной ставки Ответить на вопрос поставленный в Стратегии Роста 2 ... Роста 2 как изменится спрос на кредит при понижении ставки по кредитам можно либо в агрегированном виде с помощью эконометрической оценкиизменения внутреннего кредита в зависимости от ставки в предыдущие годы либо в дезагрегированном исходя ... О.Дж Говтвань утверждает что внутреннее институциональное устройство российской финансовой системы ориентировано скорее на финансовые рынки а по условиям и целевым требованиям финансирования России на наш взгляд более подходит банковский кредит.. Единственный как ... Это включает в себя как политику снижения ключевой ставки ЦБ ставки рефинансирования так и политику смягчения требований по резервированию кредитов
Оценка ликвидности коммерческого банка на примере АО КОШЕЛЕВ-БАНК Основной упор политики по формирования ресурсов в 20172018 годах был сделан на увеличение собственного капитала привлечение средств ... При этом вырос удельный вес долгосрочных пассивов на 4.19 % что положительно характеризует кредитный потенциал данного банка Проведем оценку выполнения банком нормативов ликвидности установленных ЦБ РФ за последние ... На начало 2019 года только 65.1% долгосрочных ресурсов размещалось на сроки более года что положительно характеризует ликвидность банка но отрицательно сказывается на его доходности и эффективности Значение показателей характеризует состояние ликвидности банка как хорошее при этом за анализируемый период оно ... Диверсификацию активов и пассивов Прогнозирование структуры баланса банка Изменение ставок для привлечения краткосрочных или долгосрочных кредитов и депозитов Строгий контроль размещения средств анализ ... В условиях динамичности экономической среды требуется постоянно отслеживать микро- и макроэкономические тенденции анализировать их совершенствовать механизмы