Формирование скоринговой модели оценки кредитоспособности корпоративного заемщикаЗа два отчетных периода и более 0 Итого 0.6698 33 68 Исключим следующие шесть компаний из исследования супермаркет ... Положительная кредитная история 0.1782 9 Отсутствие просрочек по кредитам и займам просроченной кредиторской задолженности 9 Наличие
Характеристика ключевых подходов управления дебиторской и кредиторской задолженностью организацииВ экономически развитых странах одной из наиболее распространенных является схема типа d k брутто n означающая что - покупатель получает скидку в размере d% в случае оплаты полученного товара в течение k дней с начала периода кредитования например с момента получения или отгрузки товара - покупатель оплачивает полную стоимость товара если оплата совершается в период с k 1 -го по n-й день кредитногопериода - в случае неуплаты в течение n дней покупатель будет вынужден дополнительно уплатить
Оценка кредитоспособности заемщика по данным бухгалтерской отчетностиРоссии разработал регламент по вопросам присвоения корпоративным клиентам категорий кредитного риска и установления лимитов риска их мониторинга актуализации и контроля согласно которому для определения лимита кредитования проводится количественная и качественная оценка следующих пяти групп факторов риска 1 факторы риска связанные со структурой акционерного капитала и внутренней структурой корпоративного клиента При этом проводится оценка следующих аспектов деятельности организации-заемщика возможности влияния собственников или других лиц на принятие ключевых решений по наиболее важным аспектам деятельности клиента в том числе их заинтересованности в изъятии денежных средств переводе активов в другие компании необходимости оказывать слабым дочерним организациям финансовую помощь уменьшающую финансовые ресурсы заемщика уровня концентрации акционерного капитала возможности смены или появления новых собственников изменения состава руководства компании дивидендной политики вероятности появления права голоса у владельцев привилегированных акций и соответственно их влияния на принятие стратегических решений при невыплате дивидендов влияния акционеров на формирование финансовых потоков заемщика при неадекватном размере дивидендов и др 2 факторы риска связанные с кредитной историей и деловой репутацией заемщика Их оценка включает установление следующих фактов его деятельности просроченных ... В этом случае осуществляются следующие процедуры оценка состояния и динамики расчетов в том числе дебиторской и кредиторской задолженности выявление фактов наличия и увеличения просроченной дебиторской задолженности определение доли неденежных поступлений в выручке и тенденций ее изменения оценка распределения денежных потоков по коммерческим банкам рассмотрение перечня расчетных и текущих счетов определение средних кредитовых оборотов и др определение наличия просроченной задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами ее состояния оценка наличия и частоты возникновения штрафных санкций перед бюджетом и внебюджетными фондами выявление фактов задержек по заработной плате наличия просроченной задолженности за анализируемый период оценка текучести кадров особенно менеджеров высшего и среднего звена изучение общего
Формирование денежного оборотаПо характеру отношений которые обслуживает та или иная части денежного оборота - денежно-расчетный оборот который обслуживает расчетные отношения за товары и услуги и по нетоварным обязательствам юридических и физических лиц - денежно-кредитный оборот обслуживающий кредитные отношения в хозяйстве - денежно-финансовый оборот обслуживающий финансовые отношения в хозяйстве В зависимости от ... НДС по приобретенным ценностям Задолженость бюджету и государственным внебюджетным фондам Банковские овердрафты авансы полученные и другие краткосрочные заимствования В ... Та часть совокупного денежного оборота которая обусловлена операционной текущей деятельностью организации представленапоступлениями и расходами денежных сумм в связи с взаимным исполнением обязательств всех лиц заинтересованных в делах организации приходящихся на отчетный период По своей сути это денежные потоки которые обусловлены производственной эксплуатационной основной обычной деятельностью организации
Оценка дефолта заемщикаСтоит вспомнить что именно кредит позволяет поддерживать непрерывность процесса производства в условиях резких колебаний денежных потоков снижения накоплений предприятий в отдельные периоды экономического цикла Доказана зависимость и симметричность темпов прироста кредитных вложений в экономику и темпов ... Просроченная задолженность по кредитам физическим лицам млрд руб 440.3 667.5 851.5 Темп роста % - 151.6
Оценка дефолта заемщикаСтоит вспомнить что именно кредит позволяет поддерживать непрерывность процесса производства в условиях резких колебаний денежных потоков снижения накоплений предприятий в отдельные периоды экономического цикла Доказана зависимость и симметричность темпов прироста кредитных вложений в экономику и темпов ... Просроченная задолженность по кредитам физическим лицам млрд руб 440.3 667.5 851.5 Темп роста % - 151.6
Классификация инструментов урегулирования проблемной задолженности банковПодобные кризисы с точки зрения работы с проблемными активами правильнее было бы их называть периодами скачкообразного роста новой проблемной задолженности в последние десятилетия случаются с настораживающей периодичностью Необходимо отметить что период между ними имеет
Особенности финансовой политики компаний в условиях кризисаXYZ-анализа уменьшение страхового запаса сырья и материалов реализация запасов с низкой оборачиваемостью ужесточение кредитной политики сокращение периода оборота дебиторской задолженности контроль за просроченной задолженностью использование различных способов обеспечения
Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 4РФ по вопросам присвоения корпоративным клиентам категорий кредитного риска и установления лимитов риска их мониторинга актуализации и контроля оценивает влияние финансового состояния ... Оценка производится на основании сформированного аналитического баланса и включает помимо указанных нами расчет и анализ следующих показателей коэффициент автономии коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами коэффициент текущей ликвидности коэффициент абсолютной ликвидности доля оборотных активов в их общей величине структурный показатель характеризующий удельный вес оборотных активов запасы и затраты дебиторская задолженность денежные средства и краткосрочные финансовые вложения в общем итоге валюты баланса Доля обор активов ... Величины коэффициента организации за 2012 - 2014 гг Период Коэффициент Значение Диапазон Величина коэффициента Финансовое состояние клиента 2012 г К1 0.262 0.2 -
Оценка кредитоспособности предприятия-заемщикаКредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу Степень ... Если заемщик имеет просроченную задолженность а баланс ликвиден и достаточен размер собственного капитала то разовая задержка платежей банку в ... Оценка кредитоспособности предприятий базируется на фактических данных баланса отчета о прибылях и убытках кредитной заявке информации об истории клиента и его менеджерах В оценке кредитоспособности используются система финансовых
Учет и контроль резервов по сомнительным долгамМСФО 15 со значительным компонентом финансирования т е с длительным кредитнымпериодом а также дебиторской задолженности в связи с арендой можно использовать как общий так
Период погашения кредиторской задолженностиАктивные действия по взысканию дебиторской задолженности повышают платежеспособность и ускоряют погашение кредиторской задолженности Таким образом период погашения кредиторской задолженности зависит от комплекса финансовых операционных и организационных факторов ... Это может привести к снижению кредитного рейтинга что затруднит получение новых кредитов и займов на выгодных условиях Например у компании
Специфика оценки дебиторской и кредиторской задолженностей предприятияДебиторская задолженность оценивается как товар для продажи на рынке по стандарту обоснованной рыночной стоимости Эта оценка ... При углубленном анализе кредиторской задолженности целесообразно рассмотреть остаток обязательств на конец отчетного периода по срокам образования как и в случае с дебиторской задолженностью для оценки оборачиваемости кредиторской ... Можно также провести сравнительный анализ дебиторской и кредиторской задолженности определив при этом потери организации от дебиторской задолженности выигрыш организации от кредиторской задолженности чистую кредитную позицию и итоговый выигрыш от чистой кредитной позиции по следующим формулам Потери ДЗ ДЗr инф Выигрыш КЗ ДЗr инф Чистая кредитная
Обеспеченность предприятий собственными оборотными средствами и риски кредитованияВ то же время средняя величина просроченной задолженности в сельскохозяйственных кредитах по стране на 01.01.2013 составляла 7.1 % Показатели по составу предприятий ... Республики Хакасия в которой две трети анализируемых периодов приходятся на положительные значения коэффициентов обеспеченности табл 3 Таблица 3 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными ... У данных групп предприятий и организаций страны и округа коэффициенты обеспеченности собственными оборотными средствами длительный период находятся в зоне отрицательных значений Кредитным службам банков необходимо учитывать это при подготовке кредитных договоров Сравнительный макроэкономический анализ таких важных
Экономический подход к определению статуса кредитора в деле о банкротстве промышленных предприятийЕсли срок исполнения по обязательству или обязательному платежу наступил в период наблюдения а требование заявлено в период финансового оздоровления или внешнего управления то состав и размер такого обязательства или обязательного платежа ... Обязательство возвратить денежную сумму предоставленную по договору займа или кредитному договору возникает с момента предоставления денежных средств заемщику Обязательство уплатить денежную сумму предоставленную должнику ... При решении вопроса о квалификации в качестве текущих платежей требований об уплате процентов за пользование денежными средствами предоставленными должнику по договору займа кредитному договору либо в качестве коммерческого кредита необходимо иметь в виду что указанные проценты наряду с подлежащей возврату суммой займа кредита на которую они начисляются образуют сумму задолженности по соответствующему денежному обязательству должника В этом случае требования об уплате таких процентов не
Факторы влияющие на оборачиваемость дебиторской задолженностиПСДЗ - период сбора дебиторской задолженности С ДЗ - сумма дебиторской задолженности за 365 дней С СДЗ ... Был сделан вывод о том что денежно-кредитная и финансовая политики включая инфляцию валовой внутренний продукт ликвидность и процентную ставку по кредиту
Заемное финансированиеЛизинг представляет собой аренду оборудования или активов на определенный период времени вместо их покупки Компания получает доступ к необходимым активам без больших капиталовложений - ... Быстрое получение денежных средств из дебиторской задолженности - Сокращение риска неуплаты долгов - Возможность передачи ответственности по взысканию долгов факторинговой компании ... Потеря контроля над компанией при привлечении венчурных инвесторов Кредитные линии Кредитные линии предоставляются банками и финансовыми институтами позволяя компаниям использовать средства по мере
Приемы финансового анализа и оценки предпринимательских рисковРиск снижения доходности включает следующие разновидности процентные риски кредитные риски К группе учетных оценок относятся такие как срок окупаемости и коэффициент эффективности инвестиций ... Payback Period представляющий собой период времени необходимый для возврата первоначальных инвестиций рассчитывается как отношение суммы инвестиций CI к средней ... А.М Организационный механизм контроля за движением дебиторской и кредиторской задолженности Экономический анализ теория и практика 2006 № 18 С 54-62 6 Петров А.М Лымарь
Управление дебиторской задолженностью на предприятияхПоявление кассовых разрывов и увеличение срока между входящими финансовыми потоками также являются следствиями возникшей дебиторской задолженности Покупатель не выплачивая причитающиеся денежные средства продавцу вовремя по сути кредитуем свою организацию на ... Число дней в периоде ДЗср Продажи Число дней в периоде КЗср Стоимость проданных товаров Число дней в периоде ... Другой их отрицательной стороной является возможность отказа со стороны банка в предоставлении кредитных разрывов один из критических значений показателей для кредитного комитета Возникает мнение что юридическое лицо