Политика управления оборотным капиталом в холдингеПроблемы финансирования оборотных активов и управление источниками средств в целом тесно связаны между собой это и понятно поскольку в большинстве случаев в отношении любого пассива нельзя однозначно сказать что он носит целевой характер то есть является источником покрытия только определенного вида активов Безусловно сама по себе такая ситуация не исключена но она
Краткосрочные пассивыЭто означает что компании необходимо привлекать краткосрочное финансирование на 30 дней для покрытия разрыва между оплатой поставщикам и получением денег от покупателей Отраслевые особенности Оптимальный уровень краткосрочных
Современные проблемы формирования оборотного капитала предприятияЦелевой установкой управления оборотным капиталом является определение объема и структуры оборотного капитала источников их покрытия и соотношения между ними достаточного для обеспечения долгосрочной производственной и эффективной финансовой деятельности предприятия
Неустойчивое финансовое состояниеВ зависимости от степени покрытия запасов источниками их формирования выделяют четыре типа финансовой устойчивости Абсолютная устойчивость - запасы полностью
АккредитивДля осуществления расчетов по покрытому депонированному аккредитиву в нем указывается номер счета открытого исполняющим банком для осуществления расчетов по
Аналитические возможности консолидированной отчетности для характеристики финансовой устойчивостиПоэтому среди множества коэффициентов финансовой устойчивости можно выделить две группы показателей условно называемых коэффициентами капитализации и коэффициентами покрытия Коэффициенты капитализации характеризуют структуру источников финансирования и рассчитываются по балансу или консолидированному отчету о
Резервы предстоящих расходовРезервы предстоящих расходов - это суммы денежных средств зарезервированных организацией для покрытия расходов которые будут произведены в последующие отчетные периоды но относятся к текущей деятельности. Анализ
Собственный оборотный капиталЭто показатель характеризующий ту часть собственного капитала предприятия которая формально считается источником покрытия оборотных текущих активов предприятия т.е активов с оборачиваемостью менее одного года Собственный оборотный капитал
Реструктуризация задолженностиПример Вычисление коэффициента покрытия процентов КПП - это показатель который позволяет оценить насколько прибыль организации достаточна для покрытия
Оценка финансовой устойчивости фирмы и диагностика риска банкротстваВажным моментом является определение состояние финансовых ресурсов у предприятия достаточных для покрытия задолженности перед кредиторами Недостаточная финансовая устойчивость может привести предприятие к снижению неплатежеспособности и даже
Капитал собственников предприятияРезервный капитал это средства формируемые для покрытия убытков при возникновении непредвиденных обстоятельств Резервный капитал отражается в бухгалтерском балансе отдельно Нераспределенная прибыль
Государственный долговой рынокОна осуществляется с целью Покрытия дефицита государственного бюджета Например если бюджет страны имеет дефицит в 500 миллиардов рублей государство
Чистый оборотный капиталОтрицательный ЧОК означает нехватку ликвидных средств для покрытия краткосрочных обязательств В этом случае компания вынуждена привлекать дополнительные заемные средства что повышает ее