Отражение отложенных налоговых активов отложенных налоговых обязательств постоянных налоговых обязательств активов в бухгалтерской отчетностиКод Прибыль убыток до налогообложения 90 000 Отложенные налоговые активы 720 Отложенные налоговые обязательства 1 440 Текущий налог ... Текущий налог на прибыль 22 080 Чистая прибыль убыток отчетного периода 67 200 Справочно Постоянные налоговые обязательства активы ... Для того чтобы проверить правильно ли рассчитан текущий налог на прибыль подлежащий уплате в бюджет воспользуемся способом корректировки бухгалтерских данных в целях определения налоговой базы по налогу
Законные способы снижения и ликвидации налоговых платежейНе рекомендуется включать в договор о предоставлении маркетинговых услуг прямые рекламные услуги поскольку затраты на рекламу сверх ограниченного нормативного уровня относятся на прибыль предприятия остающуюся в его распоряжении после уплаты налога Работу надо сформулировать как осуществление комплекса
СторноВ результате выручка за 2023 год была занижена на 1 200 000 рублей а налог на прибыль недоплачен на 240 000 рублей 1 200 000 20% Кроме того НДС в размере
Учет операций по выпуску и обслуживанию облигационного займа у организации-эмитентаВ целях равномерного ежемесячного включения сумм причитающихся к уплате заимодавцу процентов по размещенным облигациям организация-эмитент может предварительно учесть указанные суммы как расходы будущих ... К дополнительным затратам связанным с получением и использованием займов относятся затраты произведенные в связи с выпуском ... НК РФ расходы на организацию выпуска собственных ценных бумаг в частности на подготовку проспекта эмиссии ценных бумаг изготовление или приобретение бланков регистрацию ценных бумаг расходы связанные с обслуживанием собственных ценных бумаг в том числе расходы на услуги реестродержателя депозитария платежного агента по процентным платежам и другие аналогичные расходы включаются в состав внереализационных расходов т.е участвуют в формировании налоговой базы по налогу на прибыль Операции по реализации ценных бумаг освобождаются от НДС в соответствии с подп 12 п
Понятие взаимозависимых лиц в налоговых правоотношенияхНК РФ 3 ст 275 одна или обе стороны задействованы в региональном проекте инвестиционного характера с отсутствующей 0% или сниженной ставкой по налогу с прибыли кто-либо из сторон или обе стороны имеют льготы освобождение по уплате НДС по НК
Факторы стоимости дебиторской задолженности сроки погашения и риски невозврата долгаСтруктура методов оценки ставки дисконтирования Источник авторская разработка В первом варианте оценка ставки дисконтирования пытается сымитировать ... Налог Срок уплаты Налог на добавленную стоимость По итогам каждого налогового периода квартала равными долями не позднее ... НК РФ Налог на прибыль организаций Налог уплачивается не позднее срока установленного для подачи налоговых деклараций - не позднее
Реструктуризация задолженностиКПП КПП Прибыльдоуплаты процентов и налогов Процентные платежи Допустим у организации есть ежегодная прибыльдо
Прочие доходы и расходыПроценты к уплате 120 000 Прочие доходы 30 000 Прочие расходы 70 000 Прибыльдо налогообложения 970
Анализ финансового состояния физического лицаДолжника - сумма займов и кредитов подлежащих погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты и прочих долгосрочных обязательств м текущие обязательства Должника - сумма займов и кредитов подлежащих погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты кредиторской задолженности задолженности участникам учредителям по выплате доходов и прочих краткосрочных обязательств н выручка нетто - выручка от реализации товаров выполнения работ оказания услуг за вычетом налога на добавленную стоимость акцизов и других аналогичных обязательных платежей о валовая выручка - выручка от реализации товаров выполнения работ оказания услуг без вычетов п среднемесячная выручка - отношение величины валовой выручки полученной за определенный период как в денежной форме так и в форме взаимозачетов к количеству месяцев в периоде р чистая прибыль убыток - чистая нераспределенная прибыль убыток отчетного периода оставшаяся после уплаты налога на прибыль и других аналогичных обязательных платежей В соответствии с Приложением №1 к ... Показатель обеспеченности обязательств должника его активами Степень платежеспособности по текущим обязательствам Коэффициент автономии финансовой независимости Коэффициент обеспеченности собственными
Инвестиционный доходИнвестор может получить прибыль купив акции по низкой цене а затем продав их по более высокой Для расчета ... Для расчета дохода от разницы курсов необходимо знать Цену покупки акций Цену продажи акций Количество акций Комиссию ... НДФЛ при выплате дохода физическим лицам и перечислять его в бюджет.Если брокер не удержал НДФЛ физическое лицо должно самостоятельно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог Пример расчета НДФЛ Допустим инвестор-резидент РФ получил в 2023 году следующие доходы Дивиденды
Доказывание расходов по налогу на прибыльЕсли в ходе проведения проверки налоговым органом не будет доказана нереальность совершенных хозяйственных операций по приобретению и дальнейшему использованию товаров работ услуг реальный размер предполагаемой налоговой выгоды и понесенных налогоплательщиком затрат при исчислении налога на прибыль организаций подлежит определению исходя из рыночных цен применяемых по аналогичным сделкам и в случае несоответствия размера задекларированных затрат уровню рыночных цен налоговый орган уменьшает сумму расходов по спорным операциям учтенную для целей определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций ... Президиума согласно которым суммы налогов подлежащие уплате налогоплательщиком при отсутствии документального подтверждения понесенных им расходов должны определяться налоговым органом расчетным путем