Оценка эффективности управления кредитным портфелем банкаТакая тенденция показателя свидетельствует о правильном курсе в проведении стратегии кредитной политике и о высоком уровне квалификации персонала коэффициент чистой процентной маржи с учётом кредитного риска за 2017 год уменьшился на 11.3 % пункта за счёт сокращения процентов полученных 677438 тыс руб или 23.4 % процентов уплаченных на 776547 тыс руб или 44.7 % кредитных вложений на 2010509 тыс руб или 12.9 % а также роста расчётного резерва на убытки по кредитам на 404400 тыс руб или 19.5 % за 2018 год данный коэффициент увеличился на 0.4 % пункта за счёт сокращения процентов полученных на 171569 тыс руб или 7.7 % процентов уплаченных на 141873 тыс руб или 14.8 % расчётного резерва на убытки по кредитам на 402984 тыс руб или 16.3 % а также роста кредитных вложений на 750837 тыс руб или 5.5 % коэффициент потерь по кредитам за 2017 г увеличился на 4.9 % пункта за счёт роста расчётного резерва на убытки по кредитам на 404400 тыс руб или 19.5 % и сокращения кредитных вложений на 2010509 тыс руб или 12.9 % за 2018 год данный показатель уменьшился на 3.8 % пункта за счёт сокращения расчётного резерва на убытки по кредитам на 402984 тыс руб или 16.3 % и роста величины кредитных вложений на 750837 тыс руб или 5.5 % При
Матрица в управлении оборотным капиталомУчитывая вышеизложенное сумму наименее ликвидной части текущих активов и средств необходимых для покрытия текущих платежей поставщикам можно определить как величину собственных и приравненных к ним долгосрочных заемных ... Отношение общей величины текущих активов к расчетной допустимой величине краткосрочных обязательств формирует коэффициент текущей ликвидности допустимый для данного предприятия Существует два варианта расчетов коэффициента текущей ликвидности допустимого ... А.А Васиной 1При расчете минимально допустимого значения коэффициента текущей ликвидности предполагается регулярная оплата счетов покупателями и
Методы количественной оценки экономического риска строительной организации при реализации инвестиционных проектовX 4 - показатель покрытия задолженности собственным капиталом который пересчитан по рыночной стоимости X 4 рыночная стоимость акций заемные ... Z-Альтмана более 2.9 то предприятие можно считать надежным а вероятность банкротства равна 0 2 При значении 1.8 Z 2.9 ... Z 0.037 - вероятность банкротства высокая если Z 0037 - вероятность банкротства мала 2 Значение каждого из коэффициентов значимости отдельных показателей должны быть пересмотрены в соответствии со спецификой сложившейся экономической ситуации и
Некоторые аспекты анализа дебиторской и кредиторской задолженности компанииВ 2012 г коэффициент соотношения кредиторской и дебиторской задолженности говорит о превышении дебиторской задолженности над кредиторской задолженностью на ... Превышение дебиторской задолженности над кредиторской не дает компании никаких преимуществ но увеличивает потребность в оборотных средствах для обеспечения текущей производственно-хозяйственной деятельности Собственных оборотных средств за 2012-2014 г у предприятия недостаточно для формирования текущих активов следовательно у компании имеется потребность в ... ОАО ХХХ за 2012-2014 гг не хватает для покрытия краткосрочных кредитов и займов недостаток в 2012 г составил 41006 тыс руб в 2013
Методическое обеспечение диагностики финансовой несостоятельности предприятийТаким образом уравнение связи для оценки уровня платежеспособности при диагностике финансовой несостоятельности имеет вид S 1.898 1.608 К 1 0.249 К 2 - ... К 5 где S результативный показатель расчетное значение коэффициента платежеспособности К 1 - коэффициентпокрытия заемного капитала К 2 - коэффициент соотношения собственного
Анализ финансовой деятельности предприятияПри этом дебиторская задолженность меньше кредиторской на 60.1% Коэффициент оборачиваемости денежных средств Д28 показывает скорость оборота денежных средств организации Скорость оборота денежных средств ... PS дни 271 271 0 Операционный цикл - это время между приобретением материалов используемых в производственном процессе и ... Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств предприятия его активами срок превращения которых в денежную форму соответствует сроку погашения обязательств
Подходы к оценке кредитоспособности заемщика на примере банка ВТБ24 ПАО Денежные средства 2199 1.66 288 0.20 3573 2.52 -1911 -86.90 3285 1141 Прочие оборотные активы 629 0.48 598 0.41 15 0.01 -31 -4.93 -583 -97.49 ИТОГО ... Все это свидетельствует о положительной динамике развития предприятия Снижается стоимость собственного капитала за счет нераспределенной прибыли Долгосрочные обязательства уменьшаются за последний год ... Оборотные активы превышают краткосрочные обязательства следовательно обеспечивают покрытие последних К негативным факторам можно отнести высокий уровень кредиторской задолженности Для детализации положения ООО ... ООО Зеленая долина проведен коэффициентный анализ предусмотренный методикой Банка ВТБ24 ПАО Рассчитанные коэффициентыприведены в табл 5 Таблица 5
Краткосрочные обязательстваКраткосрочные обязательства 100.000 200.000 300.000 1 3 Коэффициент абсолютной ликвидности Absolute Liquidity Ratio Абсолютная ликвидность Денежные средства Краткосрочные обязательства 100.000 300.000 0.33 ... Текущая ликвидность в нашем примере составляет 1.67 что означает что у компании имеется достаточно текущих активов для покрытия своих
Финансовая безопасность компании аналитический аспектН.И Финансовая безопасность предприятия - это защита от возможных финансовых потерь и банкротства достижение наиболее эффективного использования корпоративных ... Источник 1-3 6 16-19 Таблица 2 Система показателей и их расчетные значения для оценки риска потери ... Эффект операционного левериджа 1.22 1.08 1.4 Коэффициент текущей ликвидности общий коэффициентпокрытия 4.36 1.24 1.26 Коэффициент быстрой ликвидности 2.2 0.8 0.89
Оценка денежного потока при определении качества корпоративного заемщикаЧтобы определить насколько ликвидна компания как правило проводится расчет коэффициента текущей ликвидности за счет сопоставления объема денежных средств организации финансовых вложений дебиторской задолженности и ... Чтобы определить насколько ликвидна компания как правило проводится расчет коэффициента текущей ликвидности за счет сопоставления объема денежных средств организации финансовых вложений дебиторской задолженности и имущества которое может быть продано в течение 12 мес с объемом краткосрочных обязательств фирмы Следует обращать внимание на конверсию активов как быстро ... Это необходимо поскольку в бухгалтерском балансе предприятия отражены данные на определенную дату Запасы дебиторская задолженность финансовые вложения чистый оборотный капитал - ... Неравномерность денежных поступлений положительно влияет на под держание определенной суммы денежных средств на расчетных счетах так как есть вероятность что текущие поступления могут не покрыть текущие расходы высоколиквидные активы Они позволяют держать меньше наличных денежных средств и в случае
Текущие затратыЭто означает что предприятие будет иметь меньше денежных средств доступных для покрытия других расходов и налогов Влияние на чистую прибыль Валовая прибыль - это прибыль полученная ... Шаг 1 Сбор данных Сначала необходимо собрать данные о прошлых производствах и расходах на древесину для ... В этом случае мы будем использовать коэффициент Пирсона Вычислим коэффициент корреляции r Σ Xi - X̄ Yi - Ȳ √ Σ
Использование операционного рычага для определения финансовой устойчивости и рискаРазличия в достигаемом эффекте на разных предприятиях будут определяться при этом различиями в соотношении их постоянных и переменных операционных затрат отражаемыми коэффициентом операционного рычага Хозяйственная деятельность экономических субъектов ограничивается показателями внешней и внутренней конъюнктуры при этом ... Проведем экономический анализ функционирования предприятия в зависимости от следующих исходных данных табл 1 Таблица 1 Производственные показатели деятельности предприятия Показатель Обозначение Единицы измерения Значение Временной период расчета ... TVC AVC Q Величина покрытия маржинальная прибыль млн руб год 4.706 МП В - TVC 2 Постоянные издержки млн
Максимизация стоимости нефтегазовых компаний с учетом рисков инвестиционного портфеляИначе это величина капитала которую необходимо иметь компании для целей покрытия убытков возникших вследствие реализации риска Экономический капитал позволяет защитить деятельности компании вследствие возникновения убытков ... К их числу относятся 9 12 16 13 10 PD probability of default - вероятность дефолта Является основным показателем характеризующим уровень рисков проекта ... Является основным показателем характеризующим уровень рисков проекта и отражает возможную вероятность дефолта по инвестиционному проекту LGD loss given default - уровень потерь при дефолте - это ожидаемые средние относительные размеры потерь компании при дефолте инвестиционного проекта EAD ... Х in Х in - значение j-го финансового показателя для i-го инвестиционного проекта b j - оценка значимости j-го коэффициента Результатом использования logit-модели является итоговое ранжирование инвестиционных проектов в зависимости от вероятности их дефолта
Анализ методик оценки кредитоспособности малого бизнеса в российской и зарубежной практикеХозяйственный орган признавался неплатежеспособным в случае неоплаты или оплаты не в срок срочного обязательства по ссуде из-за отсутствия покрытия 1950-1980-е гг Финансово-кредитный словарь трактует кредитоспособность как наличие предпосылок для получе ния кредита способность ... Кредитоспособность заемщика определяется показателями характеризующими его аккуратность при расчетах по ранее полученным кредитам способность при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников ... С 1991г Создание двухуровневой банковской системы Процесс кредитования заемщиков стал осуществляться коммерческими банками Ориентация на зарубежный ... Коэффициен тный метод оценки кредитоспособности заемщиков Применяемые банками коэффициентные мето ды оценки кредитоспособности различны но как правило содержат определенную систему показателей таких как
Оборотные средства и финансовое состояние предприятийК Капиталу и резервам относятся уставный капитал собственные акции выкупленные у акционеров добавочный капитал результаты переоценки внеоборотных активов резервный фонд нераспределенная прибыль непокрытый убыток и пр Совокупность величин раздела 3 пассива баланса Капитал и резервы и раздела ... Но в то же время их роль для предприятий огромна без краткосрочных кредитов и займов предприятия работать не могут Тем более практика подтверждает это так как в состав пассива баланса ... Основные признаки неэффективной финансовой структуры следующие незначительная доля собственных оборотных средств динамика доли этих средств направлена в сторону их уменьшения кредиторская задолженность достигла больших размеров тип финансового состояния предприятия стал кризисным коэффициент реагирования затрат превысил единицу что означает опережающий рост затрат предприятия по сравнению с ростом ... Максимальное значение 1 Величины этих коэффициентов следует считать оптимальными если они находятся в следующих пределах коэффициент автономии
Ликвидность предприятияСуществуют следующие показатели ликвидности предприятия коэффициент быстрой ликвидности коэффициент срочной ликвидности коэффициент критической ликвидности коэффициент промежуточной ликвидности коэффициент текущей ликвидности коэффициент общей ликвидности коэффициент абсолютной ликвидности коэффициентпокрытиякоэффициент восстановления платёжеспособности коэффициент утраты платежеспособности коэффициент маневренности функционирующего капитала Управление ликвидностью предприятия Для
Теоретические и практические аспекты оценки ликвидности предприятияГ.Савицкая 8 выделяет ликвидность баланса -возможность предприятия обратить свои активы в наличность и погасить свои платежные обязательства т.е это степень покрытия долговых обязательств предприятия его активами причем срок превращения которых в денежную наличность соответствует сроку ... Как правило уровень ликвидности зависит и от деятельности предприятия и от его активов и обязательств а также от других факторов Чем выше степень ... А1 Наиболее ликвидные активы - к ним относятся все статьи денежных средств предприятия и краткосрочные ... Данные коэффициенты позволяют определить способность предприятия оплатить свои краткосрочные обязательства в течение отчетного периода таблица 2
Инструменты оценки финансовой устойчивости предприятияНедостаток величины источников для покрытия запасов исследуемой организации имеет величину 32 тыс руб что в рамках жизнедеятельности предприятия достаточно ... Только лишь на основании такого невысокого недостатка характеризовать деятельность исследуемой организации как близкой к банкротству будет некорректно применение изучаемого инструмента оценки финансовой устойчивости лишено объективности и достоверности поэтому нужно прибегнуть к углубленному ... Далее при незначительном снижении величины запасов при одновременном росте собственных оборотных средств по состоянию на 31.12.2018 г тип финансового состояния исследуемой организации был классифицирован как абсолютная независимость Абсолютная устойчивость характеризуется ... Исследованный в статье инструмент оценки финансовой устойчивости будет давать достаточно неполную картину без анализа и оценки относительный показателей финансовой устойчивости коэффициента автономии коэффициента соотношения собственного и заемного капитала и иных 3 В качестве достоинств применения
Управление капиталом организации в условиях рынкаРасчеты показали что коэффициентпокрытия кредиторской задолженности дебиторской значи тельно превышает рекомендуемое значение 1 На один рубль кредиторской