Системный подход к управлению дебиторской задолженностьюЕсли финансовые возможности предприятия не позволяют инвестировать в дебиторскую задолженность расчетную сумму средств необходимо скорректировать условия кредитования или планируемый объем реализации продукции в кредит поэтому расчету величины ожидаемой суммы дебиторской задолженности ДЗ расч должен предшествовать комплекс работ называемый формированием кредитной ... В большинстве случаев реализация функции мотивации связана со стимулированием сотрудников коммерческих подразделений предприятия-кредитора и основана на возможности перераспределения кредитных лимитов Отделы обеспечившие предприятию наибольшую сумму наценок при минимальной просрочке платежа и тем самым увеличившие
Модель оценки валютного рискаДля минимизации риска сделки или операционного валютного риска связанного с осуществлением коммерческих или брокерских валютных операций банк должен также устанавливать и поддерживать лимиты на денежные операции с каждой валютой а также устанавливать лимиты для каждого отдельного валютного дилера брокера Осуществление подобных операций банком также должно сопровождаться разработкой положения о прекращении убыточных валютных операций в случае превышения величины лимита потенциальных потерь по разным позициям и валютам Уровень трансляционного или бухгалтерского потенциального валютного риска ... Капитал расчет 147 866 1.2 6 Капитал методика Банка России 210 901 0.9 5.5 Отношение капитала
Как спрогнозировать банкротство дебитораК примеру после финансового кризиса большинство компаний сохранили кредитные лимиты лишь для тех покупателей кто никогда не нарушал платежной дисциплины По новым клиентам решение ... Формулы для расчета коэффициента банкротства для публичных и частных компаний несколько отличаются Для первых она имеет следующий
Правила согласования платежей спасающие от перерасхода бюджетаВсе расчеты на территории РФ проводятся в рублях контрагент - выбрать наименование получателя платежа договор - ... Поводом для отклонения заявки может быть превышение бюджетного лимита по данной статье или например отсутствие бухгалтерских документов подтверждающих обоснованность проведения платежа Заявки могут
Оценка и учет условных обязательств банковского сектораНеиспользованные кредитные линии лимиты по предоставлению средств с правом досрочного закрытия и др По каждому риску на основе ... KPB i которая в дальнейшем используется в расчете нормативов достаточности капитала банка Также по указанным рискам осуществляется резерв на возможные потери Однако
Валютные ограниченияВводятся лимиты на расчеты по текущим и капитальным операциям между резидентами и нерезидентами для ограничения оттока капитала Лимиты
Оптимизация учета и контроля расчетов с подотчетными лицами на предприятииСледовательно подотчетные средства не учитываются при расчете НДФЛ обязательных страховых взносов во внебюджетные фонды в том числе на страхование от несчастных ... Исключение сверхлимитные суточные они облагаются и НДФЛ и обязательными страховыми взносами кроме взносов за травматизм 7
Как повысить эффективность управления финансовыми потокамиСоответствовать договору а при заключении договора условия расчетов должны соответствовать типовым Правильность указания статьи бюджета так как по ней в заявке указывается ... Правильность указания статьи бюджета так как по ней в заявке указывается остаток лимита в разрезе каждого филиала либо подразделения центрального аппарата На основании утвержденных заявок как ПО
Постоянные разницыВ этом случае постоянные разницы могут возникнуть если фактические расходы превышают установленные лимиты В целом постоянные разницы могут ограничивать возможности организации по расходованию средств и влиять на ... Постоянные разницы не оказывают влияния на исчисление налога на прибыль так как они полностью исключаются из расчета налоговой базы как в текущем так и в последующих отчетных периодах Например если организация
Краткосрочные кредиты и займыПользование кредитными ресурсами осуществляется под проценты Расчетлимита овердрафта осуществляется на основании финансовой отчетности клиента его кредитной истории а также других
Оценка качества финансового менеджмента бюджетных инвестиций в РоссииНарушение сроков доведения бюджетных ассигнований и или лимитов бюджетных обязательств бюджета 10% Группа 2 Исполнение бюджета в части расходов Группа 1 Оценка ... Несоответствие расчетно-платежных документов требованиям бюджетного законодательства 10% 2.6 Качество составления утверждения и ведения бюджетных смет 5%
Анализ кредитоспособности малых предприятий кредитным экспертом банкаООО Заемщик см табл 2 можно сделать следующие выводы за анализируемый период собственный капитал вырос на 2 946 тыс руб и составил 49% после выдачи кредита доля собственного капи-тала составит 43 % произойдет замещение кредита в банке в 2 млн руб на кредит с лимитом 3 млн руб Нормативное пороговое значение по методике банка составляет 40 % несмотря на ... Все расчеты производятся на основе текущих ежемесячных данных о потоках денежных средств для составления консервативного прогноза
Как наладить управление финансами в условиях кризисаЕсли лимит не исчерпан платеж одобряется Единое казначейство вправе корректировать утвержденный платежный календарь в частности если ... Сроки исполнения за явок пересматриваются исходя из приоритетности платежей по убыванию - оплата труда налоги расчеты с внешними контра гентами и внутри группы Таким образом в холдинге удалось согла совать
Платежный календарь как метод контроля расхода денежных средств в организацииЗдесь важностью обладает не только общий остаток денег но и разделение остатка денежных средств по имеющимся расчетным счетам и кассам организации Обладая такой информацией можно быстро решить с каких счетов и ... Статьи платежного календаря должны соответствовать статьям бюджета движения денежных средств иначе возникнут сложности в контроле соблюдения бюджетных лимитов Если есть необходимость статьям платежного календаря придают большую детализацию с помощью подстатей Период и
О методологических подходах к формированию консолидированной бюджетной отчетности главного распорядителя бюджетных средствКроме того для правильного формирования базы данных главному распорядителю необходимо заранее произвести учет разделительных ликвидационных балансов подведомственных организаций поступивших за отчетный период выверку расчетов с Федеральным казначейством и уточнение реестра бюджетополучателей а также заранее внести плановые показатели ведомственной ... В отдельном приложении к методическим рекомендациям целесообразно заранее подробно определить порядок составления текстовой части пояснительной записки ф 0503160 в части описания таблиц и форм бюджетной отчетности а также содержания разделов самой пояснительной записки где кроме общих сведений об организации в зависимости от отчетного периода необходимо отразить результаты деятельности субъекта бюджетной отчетности через анализ и обоснование взаимосвязи расходов и результатов деятельности а также количественную оценку результативности бюджетных расходов анализ отчета об исполнении бюджета субъектом бюджетной отчетности через анализ кассового исполнения средств федерального бюджета включающий факторный анализ отклонения фактического исполнения поступлений в доход федерального бюджета от прогнозного показателя а также подробное описание источников их образования причины несвоевременного перечисления доходов в федеральный бюджет с банковских счетов причины превышения кассовых расходов над выделенными лимитами бюджетных обязательств подробное описание причин образования неисполненных лимитов бюджетных обязательств по укрупненным показателям целевым
Период оборота дебиторской задолженностиПоэтому компании стремятся поддерживать этот показатель на оптимальном уровне сокращая сроки расчетов с покупателями Способы сокращения периода оборота дебиторской задолженности Дебиторская задолженность представляет собой средства которые ... Альфа ввела правило предоставлять отсрочку только клиентам с безупречной репутацией и установила лимит в 1 млн рублей Это позволило сократить долю безнадежных долгов с 5% до 2%
Какая кредитная нагрузка будет оптимальна для компанииПредельно допустимая доля заемного капитала зависит от качества заемных средств а именно структуры кредитного портфеля по срокам погашения и возможностей банков в предоставлении долгосрочных заемных средств лимит долговой нагрузки рекомендуемый кредитными организациями Соотношение общий банковский долг EBITDA не должно превышать 2-2.5 ... Тогда же определяем максимально возможную сумму банковского кредитования Расчет оптимальной суммы долга Чтобы найти оптимальный размер заемного капитала в данном случае под оптимальным