Каталог: рекомендуемые значения коэффициент платежеспособности
Финансовая диагностика преднамеренного банкротстваТаким образом цель данного этапа диагностики может быть сформулирована как выявление совокупности сделок направленных на банкротство и ликвидацию должника то есть финансовая схема преднамеренного банкротства Подытоживая вышесказанное перечислим наиболее распространенные признаки преднамеренного банкротства связанные с его финансовым механизмом организация прекращает основную деятельность или необоснованно изменяет основной вид деятельности на вид деятельности существенно менее рентабельный сделки организации не соответствуют основной цели бизнеса они направлены на максимизацию отрицательного финансового результата а их общей целью становятся банкротство и ликвидация хозяйствующего субъекта совокупность сделок направлена на отчуждение имущества организации и или обременение имущества организации обязательствами соответствующие сделки как правило совершаются с участием аффилированных лиц в результате сделок и действий бездействия руководителя должника ответственного лица выполняющего управленческие функции в отношении должника или учредителя участника должника организации причиняется крупный ущерб восстановление платежеспособности невозможно а ее финансовое состояние отвечает признаку недостаточности имущества Выводы Действующие правила проверки арбитражным ... Однако рекомендуемые в действующей методике 4 показатели не позволяют учесть некоторые характерные для преднамеренного банкротства изменения ... Нельзя также забывать что данные финансовой отчетности кризисных компаний нередко намеренно искажаются а значения финансовых коэффициентов варьируются в зависимости от принятых методов учета Следовательно вполне закономерно что анализ
Использование методов экономического анализа в диагностике финансовой несостоятельностиФактический комплексный коэффициент банкротства следует сопоставить с нормативным рассчитанным на основе рекомендуемых минимальных значений частных показателей K ... Классификация организаций по уровню финансового риска 1 класс - организации с абсолютной финансовой устойчивостью и платежеспособностью 2 класс - организации с нормальным финансовым состоянием 3 класс - организации со средним
Развитие методики анализа финансового состояния хозяйствующих субъектов строительства и ремонта судов и оценка их финансово-экономической ситуацииВ целях дальнейшего улучшения финансового состояния исследуемых объектов в рамках рекомендуемого содержания методики анализа желательна разработка мероприятий корректирующего и предупреждающего характера В настоящее время с ... Для этого примем величину незавершенного производства зал а чистую прибыль за у табл 1 Для выявления функциональной зависимости и проведения необходимых расчетов стоит рассчитать среднее значение незавершенного производства и финансового результата на основании исходных данных см табл 1 Среднее значение ... Информация представленная в табл 2 необходима для расчета линейного коэффициента корреляции r интерпретирующего тесноту существующей связи между величиной незавершенного производства факторным признаком и финансовым ... Наряду с анализом финансовых результатов и перечисленными направлениями важным этапом анализа финансового состояния является оценка платежеспособности При этом стоит отметить существующие разногласия в современной литературе между учеными-экономистами о понятиях ликвидности
Организация администрирования проблемной задолженности в кредитном портфеле коммерческого банкаПервостепенное значение в модели управления просроченной задолженностью имеет интерактивный способ взаимодействия между участниками информационного обмена внутри ... Систематизация рекомендуемых мероприятий по сокращению просроченной задолженности исходя из сроков см рис 3 и причин их ... Мероприятия по управлению просроченной задолженностью сроком от 31 до 61 календарного дня информирование руководителя кредитного подразделения о фактах нарушения условий кредитного договора согласование мероприятий по управлению просроченной задолженностью мероприятия из п.п анализ документов кредитного досье и вновь полученной информации о платежеспособности заемщика и целевом использовании кредита повторная оценка надежности принятого обеспечения финансового положения поручителя анализ ... России повышены коэффициенты риска по кредитам с высокими ставками от 25% годовых по рублевым ссудам и от
Нормативы финансовой устойчивости российских предприятий отраслевые особенностиПравилам № 367 сигналом о неплатежеспособности компании для арбитражного управляющего будет Ксзс 0.5 заявка коммерческой организации желающей участвовать в реализации ... Косс 0.1 -2 1 -0.25 1 -1.75 1 0 1 -0.5 1 Коэффициент маневренности собственных оборотных средств Кмсос 0.2-0.5 -0.5 1 -0.25 0.75 -1 0.75 -0.25 0.75 ... Джини были найдены пороговые значения по показателям рекомендуемым законодательством которые обладают более высокой и сбалансированной классифицирующей способностью Однако совершенно
Анализ арбитражного управляющегоСтепень платежеспособности по текущим обязательствам на 31.12.2023 г снизилась по сравнению с 31.12.2018 г На 31.12.2018 Коэффициент автономии финансовой независимости показывает долю активов должника которые обеспечиваются собственными средствами и определяется как отношение собственных средств к совокупным активам Рекомендуемоезначение должно быть более 0.5 Коэффициент автономии собственные средства совокупные активы и а таб.2
Финансовый анализ для арбитражного управляющегоСтепень платежеспособности по текущим обязательствам на 31.12.2023 г снизилась по сравнению с 31.12.2018 г На 31.12.2018 Коэффициент автономии финансовой независимости показывает долю активов должника которые обеспечиваются собственными средствами и определяется как отношение собственных средств к совокупным активам Рекомендуемоезначение должно быть более 0.5 Коэффициент автономии собственные средства совокупные активы и а таб.2
Особенности экономического анализа лизинговых компанииБаженова также описывает трансформацию отчетности лизинговой компании предлагая методику расчета финансовых коэффициентов ликвидности и платежеспособности по данным аналитического баланса и трансформации показателей актива по степени ликвидности и пассива по ... В отличие от первого этот коэффициент учитывает стоимость финансирования для конкретной лизинговой компании а не ставки на рынке в общем что дает более точное представление о рентабельности бизнеса компании Рекомендуемый уровень рентабельности по чистому процентному доходу может составлять 10-12% Также значимым коэффициентом рассчитываемым на ... Очевидным является то что чем ближе значения данных коэффициентов друг к другу тем более взвешенным и консервативным является подход компании к
Ошибки управленческого анализа и рекомендации по их устранениюПо результатам расчетов оценивается соотношение заемных и собственных средств с позиции финансовой стабильности кредитоспособности платежеспособности и тенденции изменения ликвидности К негативным тенденциям следует отнести опережающий рост краткосрочных обязательств по ... Характеризует обеспеченность заемных средств собственными средствами т.е гарантию возврата долга Рекомендуемоезначение 100% Коэффициент автономии в процентах Собственные сред ства Валюта баланса х 100 Характеризует Рекомендуемоезначение 60% Коэффициент обеспеченности собственными оборотными ак тивами в процентах Собственные оборотные средства Оборотные активы
Классификация подходов моделей и методов диагностики банкротства банковIRB-подходе в системе внутренних рейтингов рекомендуемой Базель II и Базель III для построения моделей вероятности дефолта и скоринговых моделей в ... Василюк А и др 13 в которой приведено сравнение методологий российских и зарубежных рейтинговых агентств даны различные определения дефолта банков выделены факторы определяющие значение рейтинга факторы среды в которой функционирует банк внутренние количественные и качественные факторы определяющие устойчивость ... К ним относятся методы горизонтального вертикального коэффициентного факторного сравнительного анализа а также методы обобщения результатов - корректировка сводка группировка систематизация Таблица ... Критерий дефолта - несвоевременная выплата процентных платежей и или основного долга включая отложенные платежи по которым предусмотрен льготный период - банкротство назначение конкурсного управляющего иные юридические запреты на своевременную выплату процентных платежей и суммы основного долга - принудительный обмен обязательств при котором кредиторам предлагаются ценные бумаги с менее благоприятными структурными или экономическими условиями в сравнении с имеющимися обязательствами или который явно направлен на избежание дефолта заемщика - первый случай неплатежа по любым из финансовых обязательств исключение составляют процентные платежи по которым предусмотрен льготный период - основания для отзыва лицензии связанные с потерей капитала и текущей платежеспособности Н1 меньше 2% капитал меньше уставного капитала банк не привел в срок в соответствие
Декомпозиционный подход к распределению прибыли на предприятииПредставленная конкретизированная методика прогнозирования распределения чистой прибыли является надежным инструментом определения пропорций между накопительной и потребляемой частями прибыли с учетом реализации стратегии развития предприятия и обоснования размера дивидендов которые могут быть выплачены без нарушения рекомендуемыхзначенийкоэффициентовплатежеспособности и ликвидности Список литературы 1 Валишевская Л.Г Мусатова А.И Поэтапное распределение
Анализ и оценка состояния дебиторской и кредиторской задолженности в сельскохозяйственных организацияхОт состояния расчетов с дебиторами и кредиторами во многом зависит платежеспособность организации ее финансовое положение и инвестиционная привлекательность В настоящее время большое внимание уделяется расчетам ... Оптимальной является ситуация когда темпы роста дебиторской задолженности сопоставимы с темпами роста кредиторской задолженности Рекомендуемоезначение соотношения дебиторской и кредиторской задолженности составляет единицу Как видно из данных таблицы 1 ... Дебиторская задолженность тыс руб 4434689 6016567 8179700 10410853 9954962 16344500 18000118 19852886 20475733 Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности 2.69 2.52 2.35 2.02 2.64 2.29 2.43 2.17 2.49 Продолжительность оборота
Оценка эффективности использования собственного и заемного капитала предприятияНедостаточная финансовая устойчивость может привести к неплатежеспособности предприятия и отсутствию у него средств для развития производства а избыточная - препятствовать развитию ... Позитивно следует оценивать увеличение общего размера финансовых ресурсов за счет привлечения дополнительного относительно недорогого заемного капитала Коэффициент устойчивого финансирования должен иметь значение в пределах 0.8-0.9 и иметь положительную тенденцию то в Коэффициент устойчивого финансирования должен иметь значение в пределах 0.8-0.9 и иметь положительную тенденцию то в данном случае финансовое положение организации является устойчивым Рекомендуемое же значение не менее 0.75 Если значение ниже рекомендуемого что наблюдается на нашем примере
Особенности анализа производственного потенциала предприятий аграрного сектораОднако нельзя уменьшать роль пассивной части основных средств так как отсутствие нормальных условий труда может привести к болезням травматизму текучести кадров снижению производительности увеличению затрат и снижению прибыли и платежеспособности Превышение доли пассивной части основных средств над активной частью на данном предприятии может быть Значение этого коэффициента стремится вверх от 0.5 в 2016 году до 0.6 в 2018 году темп роста ... Данный показатель является важным в практике финансового анализа Рекомендуемоезначение этого показателя больше 0.5 что свидетельствует о стремлении предприятия повысить финансовую устойчивость 2
К вопросу качества технико-экономического обоснования инвестиционного проектаТЭО предполагает не только изучение эффективности инвестиционного проекта как сферы вложения средств но и определение оценки финансового состояния самого инициатора проекта Как правило существует четыре группы показателей характеризующих финансовое состояние предприятия коэффициенты ликвидности коэффициенты оборачиваемости коэффициенты рентабельности коэффициенты финансовой устойчивости 6 с 35 У каждого из них существуют определенные нормативные значения зависящие ... В то время как показатели коммерческой эффективности могут удовлетворять рекомендуемымзначениям так как они затрагивают денежные потоки связанные непосредственно только с данным проектом предприятие
Моделирование влияния финансовых показателей предприятия на его кредитоспособностьD 3 - коэффициент финансовой устойчивости показывает какая часть актива финансируется за счет устойчивых источников рассчитывается как отношение суммы собственного капитала и долгосрочных кредитов и займов к валюте баланса Рекомендуемое же значение - не менее 0.75 D 4 - коэффициент оборачиваемости оборотных активов показывает Коэффициент оборачиваемости оборотных активов который активно используется при оценке платежеспособности организации например при проведении тендеров Что касается рентабельности продаж то различия в конкурентных стратегиях
Международные стандарты финансовой отчетностиМСФО предусматривают раскрытие показателей и текстовые комментарии российские стандарты помимо этого содержат рекомендуемые типовые таблицы Кроме того при оценке показателей бухгалтерской финансовой отчетности имеются различия связанные с ... Проводимые корректировки безусловно влияют на статьи баланса отчета о финансовом положении на основании которых рассчитываются показатели финансовой устойчивости увеличение или уменьшение стоимости соответствующих активов и пассивов в конечном счете изменяет значенияпоказателей финансовой устойчивости Таким образом трансформированная бухгалтерская отчетность являясь элементом управленческого финансового учета может служить ... Во второй методике для оценки финансового состояния используются два показателя балансовая прибыль и коэффициент задолженности В зависимости от значений показателей предприятие может быть отнесено к одной из пяти ... В этом случае по данной методике предприятие из группы неплатежеспособных сразу перейдет в группу благополучных хозяйств Третья методика заключается в классификации предприятий по степени
Нормирование собственного оборотного капитала как важнейший инструмент обеспечения финансовой устойчивости аграрных предприятийОднако значения показателей рентабельности у таких предприятий ниже чем на предприятиях где доля собственного оборотного капитала ... Снижение обеспеченности собственным оборотным капиталом до уровня ниже 0.4 но выше критической границы - 0.1 приводит к резкому ухудшению результативных показателей примерно в два раза росту финансовой зависимости плечо финансового рычага увеличилось с 1 до 6.7 снижению уровня ликвидности и платежеспособности Гораздо хуже показатели финансового состояния у аграрных предприятий уровень обеспеченности собственным оборотным капиталом которых ... Оценка взаимовлияния обеспеченности собственным оборотным капиталом и финансового состояния представленного в таблице 1 позволила установить что между ними имеется существенная но нелинейная а обладающая более сложным характером взаимосвязь 14 создание запасов и затрат в сумме не превышающей величины собственных и заемных источников при достаточной обеспеченности собственными оборотными средствами формирует финансовую устойчивость предприятия их равенство при недостаточном коэффициенте собственных оборотных средств - финансовую неустойчивость а использование дополнительных экономически необоснованных источников при отсутствии ... Именно сумма норматива а не фактического наличия собственных оборотных средств положена в основу методики оценки типа финансовой устойчивости предприятий рекомендуемой большинством экономистов и недоучет данного факта приводит к искаженным выводам и неэффективным управленческим решениям
Векторный метод прогнозирования вероятности банкротства предприятияСтепень платежеспособности по текущим обязательствам 1 Валовая прибыль собственный капитал Коэффициент абсолютной ликвидности Коэффициент обеспеченности запасов ... На практике довольно часто могут использоваться коэффициенты рентабельности производственного капитала фондоотдачи производственного капитала критической быстрой ликвидности Если анализировать перечень показателей рекомендуемых ... Предлагаемые многофакторные регрессионные модели представляют собой статистическую зависимость значений результативного признака от суммы значений факторов финансовых коэффициентов Строго говоря такие модели не являются