Финансовые и генеральные директора о своих действиях в условиях кризисаПри первых же при знаках неплатежеспособности задержки платежей жалобы других клиенток закрытие на банк лимитов другими банками следует переводить все ... Банкиры должны понимать все нюансы чтобы корректно оценить риски связанные с выдачей кредита Риски являются ключевым фактором при принятии решения банкирами Еще один
Актуальность коэффициентного метода оценки финансовой устойчивостиЭто связано с тем что необоснованно большие краткосрочные заемные источники могут спровоцировать неплатежеспособность предприятия в то время как долгосрочные источники часто приравниваются к собственным Коэффициентом который уточняет ... Коэффициентом при помощи которого измеряется доля заемных средств используемых компанией кредиты обязательства и заимствования по отношению к собственному капиталу является коэффициент финансового риска левереджа и рассчитывается по формуле К фр ЗК СК 4 По мнению многих аналитиков
Международные кредитыЭтот риск может быть связан с рекомендациями клиентов неплатежеспособностью или нежеланием выполнять свои обязанности честно и
Оценка кредитоспособности предприятия-заемщикаСтепень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей на которую опираются при оценке кредитоспособности клиента ... Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального риска банка связанного с выдачей конкретного кредита данному заемщику Для наблюдения за заемщиками определения их
Основные этапы комплексного анализа дебиторской задолженностиОднако если кредиторская задолженность превышает дебиторскую более чем в два раза то это сигнал об угрозе неплатежеспособности При анализе дебиторской и кредиторской задолженности сравнивают также продолжительность их погашения Для коммерческой организации ... Таким образом для эффективного управления дебиторской задолженностью необходимо проводить ее оперативный анализ по следующим основным этапам горизонтальный анализ оценка динамики величины дебиторской задолженности в целом и по видам вертикальный анализ оценка структуры и структурных изменений дебиторской задолженности анализ качества дебиторской задолженности и выявление причин его ухудшения анализ оборачиваемости расчетов с дебиторами и выяснение причин ее замедления сравнительный анализ дебиторской и кредиторской задолженности прогнозирование предстоящих расчетов покупателей и заказчиков за отгруженную им продукцию и товары Выполнение рассмотренных основных этапов анализа дебиторской задолженности позволит своевременно оптимизировать ее величину и сократить сроки погашения снизить риск невозврата задолженности что окажет существенное влияние на формирование конечных финансовых показателей ИСТОЧНИКИ 1 Болтава
Анализ взаимосвязи глубины кризиса и опасности банкротства предприятийОсновным внешним признаком банкротства является неплатежеспособность которая в свою очередь практически всегда является результатом платежного кризиса Вместе с тем истоки неплатежеспособности скрыты и в других глубинных видах кризиса производственном при снижении производительности труда коммерческом при ... Е Альтмана четырехфакторная модель прогноза риска банкротства определяют с различными интерпретациями уровень опасности банкротства ничтожная незначительная средняя очень высокая третьи
Формирование капитала инвестиционного проекта промышленного предприятияВ процессе сбора и анализа информации о потенциальных источниках капитала проекта необходимо на наш взгляд определить форму доступных средств например банк предоставляет ресурсы в денежной форме лизинговая компания - в форме основных средств потенциально доступный объем средств например максимальный объем кредитных ресурсов который предприятие может получить для реализации проекта у конкретного банка составляет 2 млн руб момент ы времени когда предприятие сможет воспользоваться средствами например банк может предоставить предприятию первую часть кредита в объеме 5 млн руб в момент начала реализации проекта вторую часть в объеме 2 млн руб через полгода срок и на который е могут быть предоставлены средства например банк может выдать предприятию кредит на реализацию проекта на срок от 3-х до 5-ти лет процедуру предоставления средств ее сложность и продолжительность вероятность решения о предоставлении предприятию нужных ресурсов величину сопутствующих затрат например дополнительная публичная эмиссия акций предприятия является относительно долгой сложной и затратной процедурой с неопределенным конечным результатом а обращение за кредитом в дружественный банк - относительно быстрой простой и дешевой операцией с высокой вероятностью получения средств стоимость средств методы ее определения представлены в 13 вероятность в процессе пользования средствами неблагоприятного для предприятия изменения условий их предоставления по сравнению с первоначальными в том числе уменьшения объема доступных средств продолжительности их использования усложнения процедуры и оттягивания момента выдачи повышения стоимости ресурсов и др возможное влияние привлечения средств из данного источника на доступность и условия предоставления предприятию средств из других источников например использование значительного объема дорогих кредитных ресурсов может привести к значимому увеличению ассоциируемого с предприятием риска и повышению стоимости средств из других источников При отборе источников финансирования и формировании капитала ... При отборе источников финансирования и формировании капитала проекта на наш взгляд требуется обеспечить для каждого шага рассматриваемого периода финансовую реализуемость проекта и минимальную стоимость капитала с учетом требований участников как минимум мажоритарных в отношении необходимости осуществления ими дополнительных вложений в имущество предприятия и размера их долей необходимости не превышения вероятности возникновения неплатежеспособности предприятия максимально допустимого уровня Необходимость идентификации и соблюдения требований участников предприятия в отношении необходимости
Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 4Представленное финансовое положение исследуемой организации характеризующееся недостаточностью собственного капитала влечет за собой высокий финансовый риск что в свою очередь приводит к удорожанию финансирования в виде высокого процента по займам ... Сопоставление ликвидных средств и обязательств позволяет вычислить следующие показатели - текущую ликвидность которая отражает платежеспособность или неплатежеспособность организации на ближайший к рассматриваемому моменту промежуток времени ТЛ А1 А2 П1 П2 2
Оценка денежного потока при определении качества корпоративного заемщикаС другой стороны наращивание кредитного портфеля с одновременным отвлечением собственных денежных средств компании может привести к неплатежеспособности компании высокие темпы роста бизнеса Быстро развивающиеся компании больше подвержены риску информационной асимметрии Соответственно
Актуальность формирования резервов по сомнительным долгамНевозможно не принять тот факт что настоящее время характеризуется ростом неплатежеспособности покупателей 5 Рост количества организаций-банкротов среди дебиторов существенно влияет на финансовое положение экономических субъектов ... Таким образом повышение контроля над дебиторской задолженностью с целью снижения риска нанесения ущерба экономическому субъекту из-за задержек платежей и предотвращения манипулирования финансовым результатом является одной
Антикризисная работа с дебиторкой Платежеспособны задолженность признают но не оплачивают 2 Неплатежеспособны но задолженность признают 3 Контрагенты которые задолженность не признают Стратегия работы с должниками строится ... Безусловно должник знает о своих рисках Но одно дело - абстрактное знание и совсем другое - конкретная сумма денежных средств
КонтрактацияЭто приводит к снижению рентабельности и прибыли производителя Неплатежеспособность заготовителя его отказ от оплаты или задержки платежей Производитель несет убытки и финансовые потери ... Отказ заготовителя от приемки продукции из-за перепроизводства или падения спроса Риски для заготовителя Непоставка продукции производителем в полном объеме из-за погодных условий или срыва контрактных
СпрэдИзлишнее повышение ставок может привести к неплатежеспособности заемщиков Это ведет к обесценению активов дополнительным резервам Потеря конкурентоспособности Чрезмерный спред снижает привлекательность ... Возникает риск массового оттока бизнеса в пользу более лояльных конкурентов Снижение объемов кредитования Высокие ставки по
Цифровые технологии в работе кредитного аналитика преимущества и недостатки использованияNBER по своей точности этот метод позволяет лучше оценивать кредитные риски чем система FICO которая применяется большинством банков в разных странах Для доказательства своей гипотезы ... Например использующие устаревшие версии операционных систем гораздо чаще оказывались неплатежеспособными 1 Павел Кот Вашу кредитоспособность выдают модель смартфона и цифровой след https usa.one 2018
Заключение о наличии признаков фиктивного и преднамеренного банкротстваК внешним причинам относятся экономические факторы общий спад производства в стране кризис неплатежей политические политическая нестабильность общества несовершенство законодательства в области хозяйственного права условия экспорта и импорта налоговые несовершенство налогового законодательства а также уровень развития науки и техники устаревшие технологии недостаточность капитальных вложений в наукоемкие производства неудовлетворительный ход конверсии и др Среди внутренних факторов возникновения неплатежеспособности предприятия можно выделить те устранение которых напрямую зависит от успешной совместной работы бухгалтерии финансового ... Значение ниже 1 говорит о высоком финансовом риске - предприятие не в состоянии стабильно оплачивать текущие счета Коэффициент текущей ликвидности ликвидные активы
Прогнозирование банкротства предприятия теория и практикаПервых подход хоть и эффективен при прогнозировании банкротства имеет три недостатка 3 организации которые испытывают затруднения любыми способами удерживают публикацию своей отчетности поэтому конкретные данные остаются годами недоступными если данные и были опубликованы то они могут быть отредактированы предприятием дабы обелить свою деятельность может сложиться спорная ситуация когда некоторые показатели могут свидетельствовать о неплатежеспособности а другие - о стабильности или даже об определенном улучшении В таком случае сложно ... Поэтому целесообразно наблюдать за динамикой изменений по нескольким из них 4 Риск банкротства представляет собой опасность в результате неправильного выбора вложения капитала полной потери предпринимателем собственного
Фьючерсный контрактКонтрагент может оказаться неплатежеспособным к моменту исполнения контракта Риск резких колебаний цен на фьючерсные контракты и базовые активы
Простой вексельЭто ключевой риск связанный с возможной неплатежеспособностью векселедателя должника Если у него возникнут финансовые трудности он может
К вопросу о списании дебиторской задолженностиСписанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов в течение 5 лет Аналитический учет на этом счете ведется по каждому должнику ... В ситуации когда документы подтверждающие дебиторскую задолженность не сохранились а задолженность вовремя не списана уменьшение базы по налогу на прибыль приводит к рискам Решение рассмотренных выше вопросов не является окончательным и вызывает интерес у практикующих бухгалтеров Литература
Структура балансаВажные показатели характеризующие структуру баланса коэффициент финансовой автономии независимости или удельный вес собственного капитала в его общей сумме коэффициент финансовой зависимости доля заемного капитала в общей валюте баланса плечо финансового рычага или коэффициент финансового риска отношение заемного капитала к собственному Неудовлетворительная структура баланса Неудовлетворительная структура баланса - это такое ... Для определения неудовлетворительной структуры баланса неплатежеспособных предприятий используется система критериев которая базируется на показателях текущей ликвидности обеспеченности собственными средствами способности