СпрэдПоказатели банка Показатель Значение Ставка по кредитам 10% Ставка по депозитам 5% Доля депозитов в пассивах 80% ... Отток депозитов на 30% снижает ликвидность и нарушает норматив 20% Доля просроченных кредитов растет до 15% из-за роста ставки Снижение объема кредитования на 20% ведет к падению процентного дохода Вывод чрезмерное расширение спреда несет ... Банк получает минимальную прибыль способность к развитию ограничена Спред в диапазоне 3-5% является оптимальным Он обеспечивает нормальный уровень ... Для количественной оценки величины процентного спреда в банке используется показательчистого спреда Рассчитывается он следующим образом Чистый спред ЧС Процентные доходы - Процентные расходы Средние
Об анализе влияния кредитной политики предприятия на состояние дебиторской задолженностиООО Кайнар в данном случае оказало положительное влияние на величину чистойприбыли которая увеличилась на 78.7 тыс сомов или 9.2% Множество причин оказывающих влияние на ... Во-первых наличие тесной взаимосвязи объема реализации и дебиторской задолженности не всегда позволяет однозначно ответить на вопрос насколько был оправдан рост снижение этой задолженности в отрезке того или иного периода времени Во-вторых при применении данного способа ... Затем на основании этих двух показателей выводятся квартальные значения показателей однодневного оборота О о и оборачиваемости дебиторской задолженности О дз
Снижение риска неплатежей с помощью факторингаТекущий налог на прибыль 918 1860.3 Чистаяприбыль убыток 3672 7441.2 Таким образом предложенные выше мероприятия эффективны и целесообразны Поскольку мы ... Поскольку мы видим рост прибыли на 3769 тыс рублей Даже если предположить что роста производства от продаж не произойдет ... Даже если предположить что роста производства от продаж не произойдет а выручка останется постоянной при растущих коммерческих расходах то за счет снижения себестоимости мы получим увеличение доходов Благодаря эксперименту мы понимаем что расчет и сравнение показателей
Факторы управления оборачиваемостью основного оборотного и авансированного капиталов предприятияОценка влияния амортизационной политики на скорость оборота основного и оборотного капиталов производится с помощью показателя амортизации структура капитала т.е соотношение основного и оборотного капиталов Выручка - первый фактор управления ... Рост выручки при прочих равных условиях хозяйствования величина активов и их структура сумма чистойприбыли и амортизации не меняются приводит к росту количества оборотов оборотного капитала но к
Манипулировние финансовой отчетностью схемы и способы выявленияЕсли подобное увеличение не объясняется объективными факторами увеличение производственных мощностей сокращение издержек и др то очевидно искусственное завышение выручки В данном случае необходимо учитывать отраслевые показатели по валовой прибыли и темпы роста данного показателя в год по отрасли Важную роль в идентификации искусственного завышения выручки играет анализ нефинансовой ... Увеличение уменьшение чистойприбыли происходит за счет занижения расходов применения заниженных цен Пример фирма Логист 1. Занижение ... Табл.5 но при этом наблюдается снижение начисленных расходов и тарифа на 30% то возникают должны возникнуть подозрения в занижении расходов ... МСФО операции со связанными сторонами раскрываются в пояснениях но взаимоисключаются элиминируются и не отражаются непосредственно в балансе и отчете о прибылях и убытках Поэтому возможны искажения статей отчетности если юридическое лицо находящееся под контролем компании
Прибыль от операцийУвеличение прибыли можно достичь за счет расширения номенклатуры и ассортимента расширения рынков сбыта проведения рекламных кампаний ... Таким образом как увеличение выручки так и снижение операционных расходов могут привести к увеличению прибыли и оптимальным вариантом является нахождение баланса между ... Основные различия между этими показателями заключаются в учете амортизации и процентов EBITDA включает амортизацию которая относится к операционным расходам ... Далее валовая прибыль балансовая прибыльчистаяприбыль прибыль организации прибыль от обычной деятельности прибыль убыток от продаж операционная прибыль капитализированная
Обесценение активовНапример признание убытка от обесценения уменьшит чистуюприбыль компании что приведет к снижениюпоказателей рентабельности Уменьшение балансовой стоимости активов может улучшить
Экономический потенциал предприятияФондорентабельность равна 4% что означает что только 4% прибыли компании генерируется за счет использования основных средств Коэффициент износа равен 10% что может указывать ... Лицензии позволяют использовать интеллектуальные ресурсы других компаний что может способствовать сокращению времени разработки и расширению ассортимента продукции 4 Структура затрат компании ее резервы по снижению себестоимости продукции Для анализа структуры затрат и резервов по снижению себестоимости продукции рассмотрим гипотетические ... Это поможет компании повысить ее конкурентоспособность улучшить финансовые показатели и обеспечить устойчивое развитие на рынке строительных материалов в России 5 Анализ деловой активности ... Например в результате последнего исследования было обнаружено что спрос на экологически чистые стройматериалы растет что позволяет компании сосредоточить усилия на развитии данного сегмента Стимулирование сбыта и
Оценка эффективности использования собственного и заемного капитала предприятияС повышением коэффициента оборачиваемости наблюдается снижение периода оборачиваемости в днях Если в 2012 г собственный капитал делал один оборот за ... Если в 2012 г собственный капитал делал один оборот за 212.5 дн то в отчетном году данный показатель снижается на 14.6 дн и составляет 197.9 дн Данную тенденцию можно рассматривать как положительную ... Показывает отдачу в виде чистойприбыли с каждого рубля собственного капитала R ск ЧП СК 100% R ск 185 38504 ... Изм - 1 Чистаяприбыль 345 846 501 2 Собственный капитал 38 849 39 695 846 3 Рентабельность
Проблемные аспекты расчета показателей оборачиваемости капиталаЭто противоречит задаче повышения эффективности производства в первую очередь за счет снижения себестоимости продукции 2 Ермолович Л.Л и др Анализ хозяйственной деятельности предприятий Минск Современная школа ... Не вполне обоснованы и доводы противников использования выручки по мнению которых она завышает показатели оборачиваемости Они не учитывают тот факт что за счет стоимости прибавочного продукта возрастает не ... Следовательно если в расчет принимать чистую выручку то будет несопоставимость числителя и знаменателя расчетных моделей показателей оборачиваемости Несопоставимость числителя и
Индексный метод расчета лимитов на оборотное финансированиеD max NCA - NWC Показатели NWC и NCA взаимосвязаны между собой Соотношение между ними зависит от уровня маржинальной рентабельности ... За счёт действия производственного рычага чистаяприбыль и NWC растут более быстрыми темпами чем NCA что приводит к снижению потребности
Расчет абсолютной и относительной финансовой устойчивости Приказ Минрегионразвития №173 Стоимость чистых активов за анализируемый период возросла на 266 350 тыс руб или на 30.03% и ... В рассматриваемом периоде отмечается рост показателя рентабельности продаж на 0.502% что несомненно является положительным результатом Рентабельность активов Р2 экономическая рентабельность ... Р2 экономическая рентабельность отражает удельный вес прибыли на 1 рубль имущества В отчетном периоде уровень рентабельности активов организации составил 10.514 % ... В отчетном периоде уровень рентабельности активов организации составил 10.514 % таким образом произошло снижение на 0.84% что является отрицательным результатом Рентабельность собственного капитала Р3 отражает эффективность использования коммерческой
Финансовый леверидж как инструмент оценки риска формирования финансовой структуры капитала торгового предприятияМиллера 9 оптимальная структура капитала - это оптимальное целевое значение финансовой структуры капитала компании которое достигается путем минимизации средневзвешенной стоимости капитала с учетом двух факторов налогообложения прибыли и издержек банкротства Боди З и Мертон Р 4 с 134 считают что оптимизация ... От полноты и достоверности такой оценки зависит правильность выбора методов снижения риска и их эффективность что и определяет значимость этапа оценки в общей системе управления ... Чем больше сумма процентов к уплате тем меньше чистый финансовый результат Таким образом чем выше уровень финансового левериджа тем больше финансовый риск Существует ... Основным результативным показателем деятельности торгового предприятия является финансовый результат В практике хозяйствования финансовый результат представляет собой не
Показатели обеспечивающие контроль реализации стратегии и текущего финансового состоянияНаконец при анализе соотношения продаж и чистых активов для розничной торговли в частности незаменим показатель Объем реализации на 1 метр торговой ... Таблица 2 Управление прямыми финансовыми показателямиПоказатель Действия финансового директора Эффективная ставка налогообложения Использование налоговых режимов и юрисдикции с меньшей налоговой ... Постановка на периодической основе задач на снижение банковских тарифов проведение переговоров с банками по снижению тарифов Средняя процентная ставка по привлекаемым ... КПЭ как выручка а также рентабельность по валовой операционной и чистойприбыли финансовый директор может проверять соблюдены ли нормативы по расходам и доходам в разрезе отдельных
Финансовая устойчивость организации и критерии структуры пассивовСледствием проявления значительного финансового риска является высокая вероятность снижениячистойприбыли остающейся в распоряжении собственника а значит и рентабельности собственного капитала Таким образом ... По нашему мнению выводы относительно формирования рациональной структуры капитала достижения нормативных значений показателей финансовой устойчивости возможны при условии учета влияния всех выявленных факторов в их совокупности В
Анализ устойчивости экономического роста по данным бухгалтерской отчетности страховой компанииОсновные факторы определяющие уровень и динамику коэффициента устойчивости экономического роста страховой компании в соответствии с приведенной формулой факторной зависимости представлены в табл 3 Анализ представленных в табл 3 ключевых показателей оказывающих влияние на устойчивость экономического роста страховой организации продемонстрировал что ОАО АльфаСтрахование смогло добиться ... Также ускорение темпов экономического роста явилось следствием увеличения доли реинвестированной прибыли с 48.45% до 75.12% Как негативный момент следует отметить снижение ресурсоотдачи и оборачиваемости вложенных ... Например отмечено увеличение доли реинвестированной прибыли за счет получения большей абсолютной суммы чистойприбыли и уменьшения доли той ее части что была направлена на покрытие расходов непосредственно
Анализ современных методик выявления признаков преднамеренного банкротстваНераспределенная прибыль непокрытый убыток 2 805 125.08 - 654 1 96.85 -3 459 321.93 490 Капитал ... Величина чистых активов тыс руб 16 317.00 12 857.68 -3 459.32 Проведенный анализ влияния финансово-хозяйственных Операций ... Следующее снижение коэффициента текущей ликвидности КТЛ на 1.92 или на 64.2% снижение коэффициента обеспеченности собственными средствами ... Уточнение системы показателей и разработка алгоритма выявления признаков преднамеренного банкротства Экономика статистика и информатика Вестник УМО 2.161-167
Комплексный анализ финансовой устойчивости компании коэффициентный экспертный факторный и индикативныйЗначение данного коэффициента показывает сколько рублей привлеченного капитала приходится на 1 руб собственного капитала Снижение этого показателя в динамике свидетельствует о повышении уровня финансовой устойчивости организации Нормальное ограничение - ... У фл - измеряется отношением темпов прироста чистойприбыли к темпам прироста валовой прибыли У фл ΔЧП% ΔП% где ΔЧП% - темп изменения чистойприбыли ΔП% - темп
Методы оценки риска банкротства предприятийК первой относятся показатели свидетельствующие о возможных затруднениях и вероятности финансовой нестабильности организации в недалеком будущем повторяющиеся существенные потери в основной деятельности выражающиеся в хроническом спаде производства сокращении объемов продаж и постоянной убыточности низкие значения коэффициентов ликвидности и тенденция к их снижению наличие хронической просроченной кредиторской и дебиторской задолженности увеличение до опасных пределов доли заемного капитала в общей его сумме дефицит собственного оборотного капитала систематическое увеличение продолжительности оборота капитала сверхнормативные запасы сырья и готовой продукции использование новых источников финансовых ресурсов на невыгодных условиях неблагоприятные изменения в портфеле заказов падение рыночной стоимости акций предприятия снижение производственного потенциала 3 Во вторую группу входят показатели неблагоприятные значения которых не дают основания ... К 2 - отношение нераспределенной прибыли к сумме активов К 3 - отношение прибыли до уплаты процентов к сумме активов ... К 4 -отношение чистойприбыли к затратам Если значение R 0 то риск банкротства максимальный 90-100% при R
Особенности проведения обратного выкупа акций компаниями в РоссииD E компании Роснефть табл 3 можно заключить что в целом компания старалась поддерживать соотношение собственных и заемных средств примерно 50 50 на протяжении 2015 года уровень долга несколько превышал величину собственного капитала хотя в 2016 году заметно снижение финансового рычага в сторону увеличения собственного капитала При этом долгосрочные и краткосрочные займы компания ... Таким образом сделка buy-back должна снизить величину собственного капитала и как в 2015 году сбалансировать соотношение финансового левереджа однако в масштабах крупного холдинга проведение обратного выкупа именно с целью увеличения финансового рычага не прослеживается так как в 2014 году наблюдался более низкий показатель D E Наблюдение за изменениями мультипликатора Р Е табл 4 приводит к заключению что ... Р Е табл 4 приводит к заключению что соотношение цены на акцию к чистойприбыли на акцию не имеет определенного тренда однако в результате совершения обратного выкупа данный