Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 4Надо отметить что в высокоразвитых западных странах подобные предприятия получают в среднем 7% прибыли от выручки Мы пришли к выводу что основная причина невысоких финансовых результатов ... Финансово-устойчивой признается такая организация которая за счет своих собственных средств покрывает средства вложенные в ее активы и способна расплачиваться в полном объеме и установленные сроки по своим обязательствам Снижение финансовой устойчивости и потеря финансовой независимости происходят тогда когда организация ... При этом имеется в виду обеспеченность организации определенными видами источниками собственными кредитными и другими поскольку достаточность суммы всех возможных видов источников включая краткосрочную кредиторскую задолженность и прочие пассивы гарантирует тождественность итогов актива и пассива баланса Степень финансовой устойчивости организации ... Неустойчивое финансовое состояние сопряженное с нарушением платежеспособности но при котором все же сохраняется возможность восстановления равновесия за счет пополнения источников собственных средств за счет сокращения дебиторскойзадолженности ускорения оборачиваемости запасов ΔСОС 0 ΔКФ 0 ΔОИ 0 16 4 Кризисное финансовое
Анализ кредиторской задолженности по лизинговой платеСО кз л - средний остаток кредиторской задолженности по лизинговой плате П кз л сумма погашенной кредиторской задолженности по ... Периода оборота кредиторской задолженности показывает за какой срок в годах данная задолженность будет погашена если Т кз л умножить на 365 то ... Л Ф К вопросу об анализе эффективности использования дебиторской и кредиторской задолженности Л Ф Бердникова В.В Одарич Карельский научный журнал - 2016 -№ ... Попов В В Методология анализа оборачиваемостидебиторской и кредиторской задолженности В.В Попов Е.И Колбасина Университетский комплекс как региональный центр образования
Во что обходится компании дебиторская задолженность ее клиентовРязань В нашей компании эффективность управления дебиторскойзадолженностью оценивается по оборачиваемости в днях Если данный показатель сохраняется на уровне прошлого года или же снижается - ... Ведь цена реализации - это рыночный механизм а от ценообразования по принципу затраты плюс мы уже давно отошли На мой взгляд расходы на финансирование дебиторскойзадолженности - это сугубо затраты компании влияющие на ее финансовые результаты Годовую стоимость заемного ... Годовую стоимость заемного капитала при условии что кредитов было несколько и они отличаются по условиям можно рассчитать как средневзвешенную величину всех расходов компании по обслуживанию займов где D - средняя стоимость заемного капитала ... Зная какие кредиты компания предоставляла клиенту и на какие сроки рассчитываем его среднегодовуюдебиторскуюзадолженность как средневзвешенную по срокам суммируются произведения кредитов и их
Финансовый анализ предприятия - часть 4В 2003г коэффициент равен 0.212 что по сравнению с 2002г он намного уменьшился это обозначает что предприятие не способно быть платежеспособным на период равный средней продолжительности одного оборота дебиторскойзадолженности В 2004г коэффициент равен 0.115 что по сравнению с ... Исходя из формулы 1.15 рассчитываем коэффициент оборачиваемости запасов Оз 94388.6 2.25 20493.1 63150.0 2 Оз 94294.3 1.4 63150.0 72205.0 2 Исходя ... Коэффициент оборачиваемости общей дебиторскойзадолженности 2.57 5.68 3.11 Срок оборота общей суммы дебиторскойзадолженности дней 360 2.57 140 360 5.68 63 -77 Коэффициент
Факторы и проблемы эффективного использования оборотных активов в аграрном сектореМежду тем большее число оборотов дебиторскойзадолженности говорит о более эффективной собираемости платежей с покупателей в ОАО Племзавод имени В.И ... Таким образом вопрос о повышении эффективности использования и ускорении оборачиваемости оборотных средств нельзя рассматривать однобоко Следует решать эту задачу в комплексе на основе организации ... Заметим что по оценкам экспертов для аграрного сектора ставка по кредитам должна составлять не более 2-3 % годовых сроком на 15-20 лет что в складывающейся экономической ситуации нереально Поэтапная реализация задачи Доктрины продовольственной ... Таблица 2 Количество продукции растениеводства необходимой для приобретения 1 кг ресурса в среднем по России Ресурс Продукция растениеводства Количество продукции растениеводства кг 2004 г 2006 г 2008
Срок оборачиваемости средств в расчетахСрокоборачиваемости средств в расчетах показывает сколько в среднем дней требуется для оплаты дебиторскойзадолженностиСрок
Анализ финансового состояния субъектов малого бизнесаПроисходит это потому что предприниматели не воспринимают в качестве обязательств непросроченную кредиторскую задолженность по заработной плате арендную плату задолженность перед поставщиками срок оплаты которой по договору не наступил Кредиторская задолженность не воспринимается ими как долг достойный ... Сформировать сводную консолидированную отчетность в первом приближении можно следующим образом дебиторская и соответствующая ей кредиторская задолженность родственных субъектов из балансов вычитаются все прочие активы и ... В зависимости от величины рейтинга финансовое состояние заемщика классифицируются как хорошее среднее или плохое в соответствии с требованиями Положения № 254-П Банка России Например если R ... В то же время важные для оценки кредитоспособности показатели упускаются из вида например показатели оборачиваемости характеризуют скорость возврата вложенных средств но для них нет и не может быть общих
Финансовый анализ развития малого бизнеса в РоссииРекомендуются следующие способы управления средствами в расчетах с дебиторами не предоставлять отсрочку платежа без предварительной проверки финансового состояния покупателя получить от покупателя договор о залоге имущества на сумму отсроченного платежа продать счета дебиторов факторинговой компании или факторинговому отделу банка застраховать средства в расчетах от убытков по безнадежным долгам постоянно контролировать счета дебиторов оценивать реальное состояние дебиторскойзадолженности выявлять сомнительные долги оценивать вероятность появления суммы безнадежных долгов контролировать соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей разработать систему договоров с покупателями с гибкими условиями сроков и форм оплаты предварительная оплата обычно со скидкой частичная предварительная оплата в сочетании с продажей в кредит передача на реализацию сохранение права собственности предприятия на свою продукцию пока не будет получена оплата за нее выставление промежуточного счета эффективно при долгосрочных контрактах обеспечивает регулярное поступление денег по мере выполнения отдельных этапов договора получение банковской гарантии на возмещение банком соответствующей суммы в случае невыполнения дебитором своих обязательств применение гибких цен которые согласуются с индексом инфляции и фактическим сроком оплаты товаров Реализация перечисленных способов характеризует деловую активность организации Следует отметить что деловая активность ... Следует отметить что деловая активность характеризуется степенью эффективности использования имущества организации профессиональной квалификацией менеджмента организации а в финансовом аспекте показателями оборачиваемости капитала мобильных средств готовой продукции дебиторской и кредиторской задолженности В комплексном подходе деловую активность
Срок оборачиваемости дебиторской задолженностиФНС ГИР БО Средние численные значения показателя по видам деятельности срокоборачиваемостидебиторскойзадолженности по отраслям Срокоборачиваемости
Об анализе влияния кредитной политики предприятия на состояние дебиторской задолженностиО дз Оценка и анализ производятся путем сопоставления динамики изменения четырех показателей ежемесячные данные об объеме реализации дебиторскаязадолженностьсредние однодневные обороты за каждый квартал и оборачиваемостьдебиторскойзадолженности Рассматривая аналитическую таблицу
Управление дебиторской и кредиторской задолженностью в целях ускорения оборачиваемости оборотного капитала строительных организацийПри анализе показателей характеризующих долговые требования и обязательства прежде всего изучают их динамику причины и давность возникновения соответствие срокам исковой давности Для оценки оборачиваемостидебиторскойзадолженности рассчитывают коэффициент оборачиваемости по формуле 2 К ... К об.ДЗ В ДЗ где К об.ДЗ - коэффициент оборачиваемостидебиторскойзадолженности В - выручка от продаж тыс руб ДЗ - средние остатки всей
Кредитный анализЭто дает право на изменение срока кредитования с 3 до 2 лет Факторный анализ показал сильную зависимость компаний от импортного ... Чистая прибыль Средние активы Пусть чистая прибыль Кредитора равна 100 000 руб а средние активы - 1 ... Коэффициенты оборачиваемости Коэффициент оборачиваемостидебиторскойзадолженности Выручка от продаж Среднемесячнаядебиторскаязадолженность Предполагается что выручка составляет
Финансовое положениеНапример если на предприятии хорошие средства составят 2 000 000 рублей краткосрочные финансовые вложения - 1 000 000 рублей дебиторскаязадолженность - 3 000 000 рублей краткосрочные финансовые вложения - 6 000 000 рублей ... Коэффициент оборачиваемости активов показывает эффективность использования всех имеющихся ресурсов независимо от источников их привлечения Он рассчитывается ... Он рассчитывается как отношение доходов к активам среднего размера за период Чем выше значение коэффициента тем эффективнее используются активы предприятия Например если ... Оценка способности предприятия своевременно погашать короткие сроки Например коэффициент текущей ликвидности Оборотные активы Краткосрочные обязательства Нормальное значение 1.5-2.5 Анализ финансовой устойчивости
Оценка влияния факторинга и лизинга на показатели финансового состояния транспортных компанийВ среднем процент за пользование услугами факторинговой компании составит 19% Определим суммы факторинговой комиссии с учетом ... Определим суммы факторинговой комиссии с учетом срокадебиторскойзадолженности 4200 х 2% 0.1 4200 х 15% 365 х 10 дней 84 ... Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала 2.14 Наличие собственных оборотных средств 8110 Коэффициент финансовой независимости 0.5 0.58 Коэффициент
Оперативно принимать антикризисные решения позволит система сигнальных показателейИх можно рассматривать как в динамике так и в сравнении с конкурентами средними по отрасли Не теряет актуальности задача не допускать кассовых разрывов исполнять в срок свои ... Для этого необходимо оперативно контролировать оборотный капитал уделяя особое внимание анализу коэффициентов оборачиваемости товарных запасов кредиторской и дебиторскойзадолженности Чтобы оценить насколько эффективно в отчетном периоде пользуется
Полнота и достоверность финансового анализа должника в процедурах банкротстваКроме того к показателям анализа деловой активности должника позволяющим оценить насколько эффективно предприятие использует свои средства разумно добавить фондоотдачу характеризующую количество выручки от продаж приходящейся на рубль основных фондов оборачиваемость кредиторской задолженности - показатель связывающий сумму денег которую организация должна вернуть кредиторам в основном поставщикам к определенному сроку и текущую величину закупок выраженный в календарных днях и характеризующий среднийсрок оплаты товаров услуг приобретенных в кредит оборачиваемостьдебиторскойзадолженности характеризующую договорную политику организации
Оценка кредитоспособности предприятия-заемщикаИсключение допускается только для клиентов банка с очень быстрой оборачиваемостью капитала 1 с 378 Коэффициент K 4 характеризует наличие собственных оборотных средств у организации ... В этом случае основой расчета коэффициентов кредитоспособности являются средние за год квартал полугодие месяц остатки запасов дебиторской и кредиторской задолженности средств в кассе ... При выдаче ссуд на относительно длительные сроки год и более также необходимо получить от клиента кроме отчета за прошлые периоды прогнозы
Анализ и оценка эффективности финансовой политики организацииВнутренний аудит эффективности использования ресурсов который может быть построен на основе определения следующих показателей коэффициента оборачиваемости запасов продолжительности оборота отношения цены закупки к среднерыночной цене наличия дефицита или излишка запасов ... Для рационального управления дебиторскойзадолженностью предлагаются следующие мероприятия прогноз платежей и отслеживание объемов заказываемых партий и регулярности взаимодействия ... ОАО НИИАС др контроль объема и качества дебиторскойзадолженности на основе сроков ее погашения использование кредитных лимитов в качестве меры сдерживания отвлечения средств в дебиторскуюзадолженность
Длительность оборота дебиторской задолженностиЭтот показатель рассматривают по юридическим и физическим лицам видам продукции условиям расчетов т.е условиям заключения сделок Допустимые значения срокаоборачиваемостидебиторскойзадолженности чем меньше дней требуется для оборота дебиторскойзадолженности тем лучше Средние