Пояснительная запискаХарактеристика платежеспособности включает наличие денежных средств на счетах в банках в кассе организации убытки просроченные дебиторскую и кредиторскую задолженности не погашенные в срок кредиты и займы полноту перечисления соответствующих налогов
Оценка эффективности использования собственного и заемного капитала предприятияИспользование заемного капитала рассмотрим с точки зрения ликвидности баланса так как определяется степень покрытия обязательств организации ее активами срок инкассации которых соответствует срокупогашения обязательств Так коэффициенты ликвидности могут характеризовать финансовое положение как удовлетворительное однако по существу ... Так коэффициенты ликвидности могут характеризовать финансовое положение как удовлетворительное однако по существу эта оценка может быть ошибочной если в текущих активах значительный удельный вес приходится на неликвиды и просроченную дебиторскуюзадолженность Расчет коэффициентов ликвидности и платежеспособности представим в табл 3 Таблица 3 Показатели ликвидности
Управление собственным капиталомЦена облигации определяется на основе ставки доходности срокапогашения и других факторов Привлечение инвестиций от владельцев Владельцы компании могут внести дополнительные средства ... Факторинг - это метод использования дебиторскойзадолженности в качестве источника финансирования Предприятие может продать свои дебиторские обязательства факторинговой компании с
Математический подход к оптимизации структуры капитала предприятияРекомендуемое значение этого показателя - 0.8 - 0.9 3 коэффициент соотношения долгосрочной и краткосрочной задолженности - показатель отражающий долю заемных средств подлежащих возврату в ближайший год 4 коэффициент финансирования ... Денеж ср-ва Краткоср фин.влож-я Дебиторская задолж-ть Текущие обязательства К ср.ликв-ти Денеж ср-ва Краткоср фин.влож-я Текущие обязательства Путем вычисления и ... Путем вычисления и сравнения в динамике этих показателей можно сделать вывод о способности организации в назначенные сроки погашать свои обязательства за счет оборотных активов Основной смысл коэффициента ликвидности состоит в сравнении ... Основной смысл коэффициента ликвидности состоит в сравнении объема текущих долгов и оборотного капитала компании необходимого для их погашения После вычисления и анализа указанных индикаторов на втором этапе оптимизации структуры капитала выявляют основные
Мониторинг финансового равновесия как составляющая экономической безопасностиСК ЗК Пример характеристик финансовой устойчивости абсолютная финансовая устойчивость предприятие не зависит от финансовых кредиторов использует только собственные средства запасы полностью покрываются собственными оборотными средствами нормальная финансовая устойчивость предприятие использует собственные и заемные средства в соотношении 1 1 неустойчивое финансовое положение для покрытия части запасов используются дополнительные источники критическое финансовое положение предприятие имеет не погашенные в срок кредиты и займы просроченную кредиторскую и дебитор скую задолженности Вывод Финансовое положение ... ФВ второй - дебиторскаязадолженность Д35 третьей - запасы ПЗ Соответственно различают коэффициенты ликвидности 1 2 и 3-й
Оборотные активыОборотные активы - раздел бухгалтерского баланса в котором отражаются запасы дебиторскаязадолженность финансовые вложения денежные средства и др Срок обращения погашения - меньше 1 года
Как повысить эффективность управления финансовыми потокамиНДС платежи которые не укладываются в типовые условия расчетов и носят характер проектных инвестиционных хотя по сути расходы связанные с этими платежами после ввода в эксплуатацию будут списываться в дальнейшем равномерно Плановый бюджет движения денежных средств на год должен учитывать необходимость погашения кредиторской задолженности предыдущих периодов Если в бюджете заложены резервные статьи например Резерв директора и ... Также для формирования корректного плана поступления денежных средств необходимо организовать работу по управлению дебиторскойзадолженностью в части сроков ее оборачиваемости и не допускать возникновения просрочек При разработке регламента
Финансовая устойчивость предприятия и ее оценка для предупреждения его банкротстваДЗ и включать ее в состав имущества в денежной форме особенно это актуально при проведении реабилитационных процедур банкротства финансовое оздоровление и внешнее управление когда каждый источник погашения долгов важен для предприятия Но конечно необходимо следовать здравому смыслу не учитывать безнадежную и ... Если предприятие находится в предбанкротном состоянии то необходимо что бы денежные активы покрывали хотя бы текущие обязательства т.е ту часть заемного капитала срок оплаты которой уже наступил или наступит в ближайшее время и просрочка которой может послужить ... ДФВ решать в зависимости от временного горизонта и целесообразности реализации в при необходимости выделять из состава дебиторскойзадолженности краткосрочную задолженность Основным преимуществом рассматриваемых способов является то что они не привязаны к
Анализ структуры денежного капитала хозяйствующего субъекта проблемы формирования и пути оптимизации на примере АО Уралхиммаш Однако согласно пояснениям к балансу 51% таких обязательств - это авансы полученные которые после реализации продукции при своевременной оплате спишутся либо на финансовые результаты либо при приобретении активов в долг перейдут в дебиторскуюзадолженность а 49% составляют непосредственно обязательства поставщикам Последнее оценивается в принципе положительно поскольку можно ... По причине также того что у завода нет длинных денег в 2014-2015 гг произошел перенос сроков реализации крупных проектов у заказчиков поставки шаровых резервуаров - Роспан Ингазтех реакторное оборудование - ... Общество согласно требованиям законодательства в размере 5% от чистой прибыли формирует резервный капитал предназначенный для покрытия его убытков погашения облигаций общества и выкупа акций в случае нехватки иных средств Добавочный капитал завода формируют
Анализ структуры денежного капитала хозяйствующего субъекта проблемы формирования и пути оптимизации на примере АО Уралхиммаш Однако согласно пояснениям к балансу 51% таких обязательств - это авансы полученные которые после реализации продукции при своевременной оплате спишутся либо на финансовые результаты либо при приобретении активов в долг перейдут в дебиторскуюзадолженность а 49% составляют непосредственно обязательства поставщикам Последнее оценивается в принципе положительно поскольку можно ... По причине также того что у завода нет длинных денег в 2014-2015 гг произошел перенос сроков реализации крупных проектов у заказчиков поставки шаровых резервуаров - Роспан Ингазтех реакторное оборудование - ... Общество согласно требованиям законодательства в размере 5% от чистой прибыли формирует резервный капитал предназначенный для покрытия его убытков погашения облигаций общества и выкупа акций в случае нехватки иных средств Добавочный капитал завода формируют
Сущность оборотных активов и повышение эффективности их использования на предприятииЭффективная система управления дебиторскойзадолженностью и денежными средствами предусматривает синхронизацию денежных потоков притока и оттока денег т.е максимально возможное приближение по времени получения дебиторскойзадолженности и погашения кредиторской задолженности это позволяет снизить остаток денежных средств на расчетном счете сократить объем привлечения ... III Эффективная система управления дебиторскойзадолженностью и денежными средствами предусматривает синхронизацию денежных потоков притока и оттока денег т.е максимально возможное приближение по времени получения дебиторскойзадолженности и погашения кредиторской задолженности это позволяет снизить остаток денежных средств на расчетном счете сократить объем привлечения заемных средств от кредиторов и расходы по обслуживанию долга снижение объема денежных средств находящихся в пути использование электронных денег а также электронных чековых переводов применение счетов с нулевым сальдо средства с этих счетов автоматически переводят в ликвидные ценные бумаги если имеет место их избыток и наоборот если наблюдается их дефицит на практике нередко недостаток денежной наличности восполняют посредством соглашения с банком об овердрафте на счете с нулевым остатком нет необходимости постоянно держать денежные средства операции на счете обычно проводят за комиссионное вознаграждение в пользу банка продажу дебиторскойзадолженности со скидкой дисконтом специальным факторинговым компаниям или банкам немедленную выписку счетов при продаже больших партий товаров отсрочку в уплате денежных средств покупателями для стимулирования спроса на товары предприятий-изготовителей скидки с цены товаров предоставляемые продавцом покупателю при досрочной оплате товара за наличные денежные средства спонтанное финансирование получение залога с плательщика на сумму не меньшую чем остаток задолженности на счете дебитора прогнозирование дебиторскойзадолженности в соответствии с принятой предприятием ценовой и маркетинговой политикой организацию группы финансового контроля которая несет все права и обязанности по контролю за уровнем дебиторскойзадолженности в составе отдела маркетинга или финансового отдела ориентацию на большое количество покупателей их ... Оборотные активы реальные и долговые активы со сроком обращения менее 1 года имеющиеся на складах предприятия и отражающиеся на его балансе в
Норма резервированияРезерв отражает часть дебиторскойзадолженности которая может оказаться непогашенной Резерв предстоящих расходов и платежей Этот резерв создается для ... Резерв предстоящих расходов и платежей отражается в балансе в зависимости от срока осуществления расходов Резервы предстоящих расходов и платежей на срок более 12 месяцев после отчетной
Источники формирования и методика расчета потребности в оборотном капиталеКредиторская задолженность в основном возникает вследствие нарушения организацией сроков оплаты сырья Такая задолженность обходится дорого для организации так как кредиторы в силах инициировать ... Кредиторская задолженность тесно связана с возникновением дебиторскойзадолженности и может являться источником ее погашения Однако не следует что кредиторская задолженность обязана по величине превышать дебиторскую так как временно
Анализ финансового состояния предприятия и внутренние механизмы его оздоровленияОперативный механизм финансового оздоровления включает в себя мероприятия направленные на уменьшение размера текущих финансовых обязательств предприятия в краткосрочном периоде и на увеличение объемов денежных активов которые обеспечивают срочное погашение этих обязательств Сущность этого механизма заключается в сокращении размеров текущих финансовых потребностей и отдельных ... Учитывая значение коэффициента чистой текущей платежеспособности в состав оперативного механизма финансового оздоровления предприятия могут входить мероприятия которые представлены на рисунке Обеспечение ускоренной ликвидности оборотных активов предприятия способствует росту положительного денежного потока в краткосрочном периоде Решение данной задачи возможно за счет реализации основных мероприятий финансового оздоровления избавления от неэффективных краткосрочных финансовых вложений сокращения страховых запасов товарно-материальных ценностей роста оборачиваемости дебиторскойзадолженности увеличения ценовой скидки при наличных расчетах за реализуемую продукцию уменьшения сроков предоставления товарного ... Резкое сокращение размера краткосрочных финансовых обязательств предприятия обеспечивается за счет реализации таких мероприятий финансового оздоровления отсрочка расчетов по некоторым формам внутренней кредиторской задолженности увеличение срока предоставления товарного кредита поставщиками пролонгация краткосрочных финансовых кредитов реструктуризация портфеля краткосрочных финансовых
Расчетная дисциплинаЕсли задолженность считается сомнительной то есть просрочена и вероятность ее погашения низка В этом случае предприятие должно создать резерв по сомнительным долгам а затем списать ... Если задолженность не востребована кредиторами в течение срока исковой давности обычно 3 года В этом случае задолженность списывается с баланса на забалансовый ... Например если у предприятия на балансе числится дебиторскаязадолженность в размере 1 млн рублей по которой истек срок исковой давности а резерв
Проблемные аспекты механизма использования амортизационных отчислений в качестве источника воспроизводстваА на перечисление денежных средств вышестоящей организации как погашениедебиторскойзадолженности предприятия составлялась запись Д-т сч Внутриведомственные расчеты по текущим операциям К-т сч ... Стройбанка СССР приказы на взыскание не внесенных в срок средств причитающихся за декаду Стройбанк СССР и его учреждения получали от предприятий организаций учреждений
Особенности финансового анализа на предприятиях сельскохозяйственной отраслиГруппировка статей активов по скорости обращения их в денежные средства в целях анализа возможности своевременного в соответствии со сроками наступления платежей погашения обязательств исследуемого предприятия 2 Расчет относительных показателей ликвидности с указанием рекомендуемых ... В связи с вышесказанным рекомендуем деловую активность животноводческих предприятий оценивать через показатели оборачиваемости скорость оборота материальных оборотных средств скорость оборота дебиторскойзадолженности коэффициент оборачиваемости активов коэффициент оборачиваемости готовой продукции Следует учитывать что значения этих показателей