Эффективная амортизационная политика как фактор повышения инновационно-инвестиционной активности промышленных предприятийОно осуществляется посредством амортизации от латинского слова amortisatio - погашение т.е.включения части стоимости основных фондов в себестоимость продукции работ услуг Амортизация как экономическая категория ... С другой стороны амортизация выступает в качестве ресурса воспроизводства в виде накопления денежных средств для последующего полного или частичного обновления основных фондов 1 Володин А.А 2014 управление финансами финансы предприятий С.364 М ИНФРА-М В ... Классификацией основных средств включаемых в амортизационные группы при расчете амортизации принимается во внимание срокв течение которого предполагается использование актива а несрокв течение которого организация намеревается его использовать в конкретной хозяйственной ситуации Это ведет к ... Между тем амортизационную премию фактически можно приравнять к беспроцентной ссуде - ее применение в размере 10-30% при действующей ставке налога на прибыль 20% означает
Современный механизм обеспечения возвратности банковских кредитов в РоссииНа сегодняшний день данные проблемы оказывают негативное влияние на всю экономику замедляя темпы роста и качество развития финансового рынка страны Анализ последних исследований и публикаций в которых рассматривались аспекты этой проблемы и на которых обосновывается автор выделение неразрешенных раньше частей общей проблемы К.В Сметанина в своем исследовании Подходы к пониманию ... Содержание механизмы и формы обеспечения возвратности банковских ссуд авторами С М Богомоловым и К.В Сметаниной говорится что каждая форма обеспечения возврата кредита ... Считаем необходимым выявить проблемы механизма обеспечения возвратности банковских кредитов рассмотреть пути их решения для повышения устойчивости ... При заключении кредитного договора заемщик дает обязательство банку вернуть кредит в определенный срок согласно условиям договора но это не означает что кредит будет погашен вовремя поэтому нужно
Кредитная политикаРезультаты проведенного анализа - основа оценки целесообразности использования заемных средств на предприятии в сложившихся объемах и формах 2 Определение целей привлечения кредитных средств в предстоящем периоде Эти ... Целью привлечения заемных средств в этом случае выступает необходимость ускорения проектов предприятия новое строительство реконструкция модернизация обновление основных средств финансовый лизинг и т.п В этих случаях заемные средства привлекаются для выдачи ссуд работникам на индивидуальное жилищное строительство обустройство садовых и огородных участков и на другие аналогичные В процессе этих расчетов определяются полный и средний срок использования заемных средств Полный срок использования заемных средств включает в себя три временных периода ... Полный срок использования заемных средств включает в себя три временных периода срок полезного использования - период времени в течение которого предприятие непосредственно использует предоставленные заемные средства в хозяйственной деятельности льготный период - период времени с момента окончания полезного использования заемных средств до начала погашения долга Это резерв времени для аккумуляции необходимых средств срокпогашения - период времени в течение которого происходит полная выплата основного долга и процентов по
Методика выбора источника средств при реализации инвестиционного проекта методом проектного финансированияВ начале разработки проекта когда осуществляется подготовка проектной документации заключение договоров с инвесторами партнёрами и прочими участниками проекта и другие мероприятия финансовые вложения не являются значительными относительно общих инвестиций в проект На этапе реализации финансовые средства необходимы в большем ... Вероятным следующим источником проектного финансирования может служить бюджетное финансирование государственные ссуды которое является достаточно ёмким источником хотя доступ к нему весьма проблематичен поскольку получение бюджетных В связи с этим эмиссия облигаций оправдывается при необходимости привлечения значительных ресурсов на длительный срок Размещение облигационного займа в среднем позволяет аккумулировать инвестиции в объёме от 500 до 3 ... Далее для погашения дефицита финансирования на стадии разработки проекта после привлечения собственных ресурсов из двух вышеуказанных источников
Финансовый анализ деятельности малых предприятийКредитоспособность это возможность имеющаяся у предприятия для своевременного погашения кредитов Следует учесть что кредитоспособность это не только наличие у предприятия возможности вернуть ... Например отношение 1 4 означает трехмесячный срокпогашения дебиторской задолженности Много это или мало зависит от сферы деятельности состояния расчетов с ... Равновесие платежного баланса в данной ситуации обеспечивается за счет просроченных платежей по оплате труда ссудам банка поставщикам бюджету и т.д Устойчивость финансового состояния может быть восстановлена ускорением оборачиваемости капитала ... Устойчивость финансового состояния может быть восстановлена ускорением оборачиваемости капитала в текущих активах в результате чего произойдет относительное его сокращение на рубль товарооборота выручки обоснованным уменьшением запасов и затрат до норматива пополнением собственного оборотного капитала из внутренних и внешних источников См также Как сделать качественный финансовый
Современные аспекты использования лизингаЛизингодатели располагают хорошей маркетинговой информацией о состоянии рынка и качественных характеристиках товара В отличие от кредита при лизинге возврат средств возможен в форме продукции произведенной на ... По этой причине уменьшается прибыль с которой уплачивается налог кредит подлежит погашению из чистой прибыли компании поэтому налоговая льгота касается только процентов по кредиту Покупка имущества ... По сравнению с другими способами его приобретения лизинг имеет ряд существенных преимуществ заключающихся в равномерном распределении затрат на весь срок действия договора то есть из средств поступающих от реализации продукции выработанной на нем проведении ... Немаловажным является то что проводимая в стране государственная политика направлена на поощрение и расширение лизинговых операций 14 15 Возвратный лизинг дает возможность рефинансировать капитальные вложения с меньшими затратами по сравнению с вариантом привлечения банковских ссуд особенно если платежеспособность предприятия ставится под сомнение структурами осуществляющими
Совершенствование кредитного портфеля коммерческих банковДля решения вышеуказанных проблем по нашему мнению целесообразно осуществление следующих мероприятий планирование эффективное управление а также использование кредитных портфелей и кредитных вложений помогает в повышении конкурентоспособности коммерческих банков и обеспечивает понижение кредитного риска непропорциональное распределение кредитных вложений в банках повышает рискованность активов в отраслях и приведет к недостаточности ресурсов в других отраслях в коммерческих банках необходимо полностью анализировать деятельность каждого клиента-заемщика формировать информационную базу по правильному принятию управленческих решений диверсификация по срокам привлеченных и размещенных средств в управлении ликвидностью банка и со стороны Центрального банка с ... Определение факторов влияющих на уровень кредитных рисков их оценка и устранение Предварительное определение проблемных ссуд и разработка мер их погашения Диферсификация кредитных вложений обеспечение их
Оценка влияния факторинга и лизинга на показатели финансового состояния транспортных компанийУскорение оборачиваемости оборотных средств позволяет либо при том же объеме производства высвободить из оборота часть оборотных средств либо при том же размере оборотных средств увеличить В практике нормирования оборотных средств используются несколько методов метод прямого счета аналитический опытно-лабораторный отчетно-статистический коэффициентный Нарушение второго принципа путем отвлечения из В практике нормирования оборотных средств используются несколько методов метод прямого счета аналитический опытно-лабораторный отчетно-статистический коэффициентный Нарушение второго принципа путем отвлечения из производственного оборота авансированных оборотных средств на покрытие убытков потерь по бесхозяйственности на оплату завышенных банковских процентов по ссудам на взносы в бюджет налоговых платежей может привести к кризису платежно-расчетной дисциплины росту огромной ... Транспортно-экспедиторские компании оказывают услуги по экспедированию и перевозке грузов большому числу клиентов часть из которых не выполняет свои обязательства по оплате за оказанные услуги всрок Основными направлениями политики управления дебиторской задолженностью могут быть следующие обеспечение гарантированного поступления денежных средств ... Для того чтобы определить какую часть дебиторской задолженности можно отдать на факторинг следует провести группировку ее по срокампогашения Рассмотрим структуру дебиторской задолженности транспортной компании по срокам 0-10 дней 10-30 дней 31-90 дней
Особенности и роль ссудного капитала в развитии экономикиПо сути кредит из себя представляет ссудный капитал который выделяется на конкретный срок за оговоренную в договоре цену Возможность выдачи ссуды появляется закономерностью кругооборота денег во время ... Д - Д представляет погашениессуды с процентами 1 с 113 Кругооборот ссудного капитала обеспечивается созданием предложений кредитных ресурсов
Модели формирования производственных ресурсов предприятийЭто свидетельствует о состоянии регионального рынка который либо уже в значительной степени насыщен продукцией анализируемых и аналогичных предприятий противном случае более значительная часть ресурсов направлялась бы на выпуск продукции либо на предприятиях имеется острая необходимость отвлечения части неоплаченных ресурсов ... Можно предположить что государство как субъект рыночных отношений не имеет механизма реального погашения задолженности перед бюджетом и ее покрытие не имеет приоритета для предприятия так как в ... Кроме того необходимо принимать во внимание давность срока части бюджетной задолженности на предприятиях как правило сформиро-вавшуюся в предыдущих периодах и поэтому неВ соответствии с правилами составления бухгалтерской отчетности под прочей кредиторской задолженностью понимаются задолженности организации по платежам по обязательному и добровольному страхованию имущества и работников организации и другим видам страхования по отчислениям во внебюджетные фонды и другие специальные фонды кроме фондов отчисления в которые отражаются по статье по ... Федерации порядком по кредитам банков полученных организацией для выдачи ссуд работникам на индивидуальное жилищное строительство на строительство садовых домиков и другие цели а также
Проблемы обеспечения возвратности кредита в условиях рыночной экономикиКредиты и финансовая аренда клиентам 25214.2 26382.0 31217.1 40105.4 53961.6 78756.3 93953.5 96789.9 Минус Специальный РППУ по ... С ростом объема кредитов в экономике растет риск их невозврата особенно в условиях нестабильной рыночной конъюнктуры когда сложно спрогнозировать ситуацию на рынке даже на короткий срок 3 Рассмотрим таблицу 2 в которой представлены данные по качеству кредитов в процессе кредитования ... Отсутствие же такой стабильности не позволяет производить данные расчеты объективно и своевременно предпринять необходимые меры для предупреждения невозврата кредита и соответствующих денежных средств банку в виде платы за использованный его кредит В данном контексте следует отметить В данном контексте следует отметить что и в отечественной что и международной банковской практике выработан механизм организации возврата кредита включающий порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки юридическое закрепление ее порядка погашенияв кредитном договоре использование
Проблемный кредитБанк может также обратиться в суд с иском о взыскании задолженности что может привести к дополнительным расходам на юридические услуги и увеличению суммы задолженности Какие меры можно принять ... Также положительно на кредитную историю влияет использование кредитных карт с умеренным лимитом и регулярным погашением задолженностей а также разнообразие видов кредитов Необходимо также следить за своей кредитной историей регулярно ... Мероприятия по организационной финансовой и иной помощи банка проблемному заемщику способствующие преодолению кризиса и выполнению обязательств заемщика перед банком в том числе разработка программы изменения структуры задолженности пересмотр графика платежей по возврату ссудной задолженности и выплате процентов изменение форм кредитования и т.д работа с руководством заемщика по ... Мероприятия непосредственной целью которых является возврат кредита в кратчайшие возможные сроки реализация обеспечения продажа долга заемщика третьей стороне обращение к Гарантам и Поручителям принятие мер
Анализ кредитоспособности малых предприятий кредитным экспертом банкаСовременные российские банки с каждым годом усложняют методики анализа кредитоспособности потенциальных заемщиков Анализ методик оценки В такой ситуации банки либо отказывают потенциальному заемщику либо корректируют сроки предполагаемого кредита Сумму кредита в большинстве случаев нецелесообразно уменьшать так как для большинства банков ... Перечень показателей используемый одним из ведущих рос-сийских банков для анализа кредитоспособности в разрезе некоторых видов деятельности случайная выборка представлен в табл 6 Таблица 6 Таблица 6 Коэффициенты оценки ... Если падение собственного капитала превышает это значение то кредиту не может быть присвоена первая категория качества ссуды за исключением отдельных случаев Таким образом если существует вероятность существенного снижения собственного капитала от ... Анализ информации предоставленной организацией-заемщиком позволит кредитным экспертам кредитному комитету эффективно оценить перспективы погашения кредита используя гибкий подход принять обоснованные управленческие решения в отношении такого заемщика Однако высокие
Манипулировние финансовой отчетностью схемы и способы выявленияКаковы бы ни были мотивы фактором реального воплощения в жизнь мошеннических действий является возможность совершить ... При сворачивании задолженности по различным контрагентам или различным договорам с одним контрагентом у пользователя отчетности может сформироваться неверное мнение по поводу сумм и срочности погашения активов обязательств К данному виду относится также неправомерное свертывание сальдирование остатков по статьям прочих ... По своей экономической сути данные сделки должны классифицироваться не как реализация а как денежная ссуда под залог товара Сигналы опасности увеличение выручки без соответствующего увеличения денежных поступлений в ... Некорректная оценка активов или обязательств Например завышение актива и занижение обязательств позволяют искусственно увеличить размер прибыли и следовательно завысить величину собственного капитала и наоборот занижение актива и завышение обязательств искусственно занижают при-быль а в некоторых случаях показывают фиктивный убыток манипулирование резервами включая их некорректное использование изменение оценочных данных сроков полезного использования отражение активов которые необходимо списать Например не-ликвидных или просроченных товаров просроченной дебиторской
Методы финансирования крупномасштабных проектовТаким образом при выборе метода финансирования задача сводится к определению ежегодных затрат денежных средств связанных с использованием источников финансирования с ... Совокупные затраты сделки по договору покупки за счет кредитных ресурсов равны сумме расходов на погашение кредита и налога на имущество за вычетом возврата НДС и налоговой экономии аналогично первому ... Плата за пользование кредитом как и срок предоставления кредита определяются уровнем развития экономики страны состоянием инфляционных процессов степенью развития рынка ссудных
Андеррайтинг в банковском сектореПросроченная задолженность по кредитам как один из основных показателей характеризующих кредитный риск представлена в табл 1 Таблица 1 Динамика и структура просроченной задолженности по кредитам предоставленным банковским сектором ... У каждого банка свой метод но при оценке вероятности погашения кредита устанавливаются основные критерии способность клиента погасить кредит оценка уровня дохода заемщика его готовность ... Кредитный менеджер вносит в специальную программу данные о заемщике из его анкеты за каждый ответ программа В итоге результаты суммируются и принимается решение о возможности выдачи ссуды Проверка занимает от 15 до 60 минут Банки разрабатывают собственные процедуры андеррайтинга однако все ... Глубина медицинского андеррайтинга зависит от срока кредитования Медицинская экспертиза проводится с помощью анкетирования Форма и содержание анкет зависит от условий
Обеспеченность предприятий собственными оборотными средствами и риски кредитованияПод воздействием этих и других факторов еще в 1990-2000-х гг коэффициент обеспеченности собственными материальными оборотными средствами по многим видам деятельности снизился до отрицательных значений Многие авторы в своих публикациях уделили ... Банки ежедневно предоставляют кредиты предприятиям и организациям нефинансового сектора различных масштабов ведения бизнеса принимают риски по каждому договору формируют резервы на возможные потери по ссудам утрачивая на ... Сезонность сельскохозяйственного в большей мере - растениеводства и строительного производства речного транспорта и ряда иных направлений объективно предполагает наличие собственных оборотных средств в большем -до 50 % - объеме чем в сферах с коротким сроком кругооборота оборотных средств Необходимость иметь собственные оборотные средства от 20 до 50-60 % вВ том числе субсидии на погашение части процентной ставки гарантии со стороны бюджетов льготы под конкретные виды сельскохозяйственного производства Это
Кредитный анализАнализ отраслевых данных помогает понять контекст в котором находится внешний клиент и оценить его конкурентоспособность Кроме того для оценки кредитного риска ... Изучение кредитной истории заемщика наличие включая задолженностей и своевременность погашения кредитов Другие факторы возраст трудовая стажировка семейное положение и другие личностные характеристики гостя Пример ... Пример ООО Стройматериалы получило в банке кредит на пополнение оборотных сроком на 1 год В рамках кредитного договора банк ежеквартально отслеживает финансовые показатели компании включая ... Банка России от 26.03.2004 года №254-П категории качества ссуд разделяются на следующие I стандартные суды Кредитные риски полностью исключены ограничения финансовых потерь банков ... Кредитные риски полностью исключены ограничения финансовых потерь банков из-за неисполнения не предусмотренного исполнения кредитором своих обязательств по кредитам остаются незначительными II нестандартные ссуды Небольшие
Вексельный кредитКредитная организация банк передает краткосрочный вексель сроком до 6 мес а заемщик обязуется всрок по векселю аккумулировать в ней сумму номинала векселя и проценты по нему при этом ... Кредитная организация банк передает краткосрочный вексель сроком до 6 мес а заемщик обязуется всрок по векселю аккумулировать в ней сумму номинала векселя и проценты по нему при этом предусматривается возможность досрочного погашения вексельного кредита в банке-векселедателе по ставке равной учетной ставке центрального национального банка или действующей ... Кредитная организация банк передает краткосрочный вексель сроком до 6 мес а заемщик обязуется всрок по векселю аккумулировать в ней сумму номинала векселя и проценты по нему при этом предусматривается возможность досрочного погашения вексельного кредита в банке-векселедателе по ставке равной учетной ставке центрального национального банка или действующей в данном банке ставке по ссудам подобной продолжительности При вексельном кредите кредитоспособность заемщика анализируется банком в обычном порядке
Подход к развитию политики резервных требований центральных банковСтруктура банковских депозитов по срочности в 2007-2014 гг Источник Показатели деятельности кредитных организаций Банк России http ... Сото который считает что .. любое использование этих денег особенно для выдачи ссуд .. представляет собой преступное деяние незаконного присвоения де Сото 2008 ... Иными словами привлекая вклады до востребования и краткосрочные обязательства банки формируют связанные кредиты и фиксированные акции основные средства и др активы нарушая логику соответствия сроков возврата активов датам погашения обязательств Высоколиквидные же активы как правило составляют незначительную долю в ... Важно отметить что срочными следует считать исключительно обязательства привлеченные на открытом рынке без права предъявления досрочных требований к банку до наступления срокапогашения и исключающие покупку банком собственных эмитированных долговых инструментов на вторичном рынке облигации и прочие