Каталог: финансовые результаты деятельности коммерческого банка
Макроэкономический анализЦентральный банк устанавливает процентные ставки такие как ставка рефинансирования от которых зависят ставки по кредитам и депозитам в коммерческихбанках Регулируя эти ставки центральный банк влияет на стоимость кредитов и следовательно на уровень ... На основе этого анализа центральный банк принимает решения о дальнейших шагах в ДКП стремясь достичь своих целей по поддержанию ценовой ... Анализ государственного бюджета и налоговой политики необходим для оценки финансового состояния страны и эффективности управления государственными финансами Это позволяет оценить такие ключевые показатели как ... Эффективность расходов Результаты баллы Расходы 80 баллов 10 000 баллов валюты 0.008 баллов единицы валюты Этот пример ... Расходы 80 баллов 10 000 баллов валюты 0.008 баллов единицы валюты Этот пример иллюстрирует упрощенную оценку эффективности но примерный анализ может быть гораздо более сложным и учитывать различные факторы Что включает анализ внешнеэкономической деятельности Анализ внешнеэкономической деятельности включает в себя рассмотрение различных аспектов международных экономических отношений стран и
Роль операции с ценными бумагами в повышении доходности коммерческого банкаВ работе выдвинута следующая гипотеза Банк А будет работать более эффективно если по финансовымрезультатамдеятельности наметить пути по повышению ... Активные операции с ценными бумагами - это операции коммерческогобанка связанные с приобретением различных видов ценных бумаг с целью получения дохода или получения ... В результате приобретения ценных бумаг банк формирует портфель ценных бумаг Пассивные операции с ценными бумагами -
Кредитная политика предприятия переход к системному управлениюДля оценки данного фактора риска можно использовать например результаты рейтингования которое проводят как международные Standard Poor s Fitch Moody s Duff Phelps так ... Потеря одного клиента может привести к серьезным финансовым потерям 8 Ценовая стратегия Цены соответствуют среднерыночным Цены необоснованно выше среднерыночных В зависимости от ... Данный риск характеризуется низкой ликвидностью несбалансированностью активов и источников финансирования низкой отдачей на вложенный капитал невозвратом дебиторской задолженности нарушением платежной дисциплины вероятностью его потенциального банкротства табл 6 Таблица 6 Показатели оценки финансового риска дебитора п п Показатели финансового состояния ... С 71 Анализ финансовой отчетности коммерческих организаций Учеб пособие Н.Н Илышева С.И Крылов М ЮНИТИ-ДАНА 2006 С 47-48 Анализ финансовой ... Более того такие элементы краткосрочных финансовых вложений как инвестиции в зависимые общества инвестиции в ценные бумаги других организаций государственные ценные бумаги предоставленные займы а также финансовые вложения предприятия в совместную деятельность в большей мере целесообразно относить в состав медленно реализуемых активов Это обусловлено тем что
Банковская тайна и использование банками услуг аутсорсинга информационной безопасностиЗакона О банках и банковскойдеятельности ст 26 Закона О национальной платежной системе по аналогии с Федеральным законом от ... О коммерческой тайне в ред от 12.03.2014 11 следует понимать не сами сведения информацию но определенный режим конфиденциальности информации который должен быть установлен финансовой организацией 11 СЗ РФ 2004 № 32 Ст 3283 В частности согласно ст 10 ... Закона О коммерческой тайне обладатель конфиденциальной информации должен предпринять следующие меры по обеспечению конфиденциальности сведений определить перечень ... О коммерческой тайне к информации составляющей коммерческую тайну относятся сведения которые имеют действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу их неизвестности третьим лицам в отношении которых обладателем введен режим коммерческой тайны а именно сведения о результатах интеллектуальной деятельности в научно-технической сфере сведения о способах осуществления профессиональной деятельности иные сведения ст
Проблемы учета кредиторской задолженностиДругого рода причины ее возникновения связаны с неудовлетворительной деятельностью организации по внутренним обязательствам связанным с задержаниями выплат заработной платы персоналу Классификация по характеру ... Классификация по видам табл 1 помогает привязать разные виды кредиторской задолженности к конкретным синтетическим счетам бухгалтерского учета и найти место для отражения данного вида задолженности в бухгалтерской финансовой отчетности организации Согласно разъяснениям к синтетическим счетам Плана счетов и Инструкции по его применению ... По поставщикам по полученному коммерческому кредиту 62 Расчеты с покупателями и заказчиками По каждому предъявленному покупателям заказчикам счету При ... По векселям срок поступления денежных средств по которым не наступил По векселям дисконтированным учтенным в банках По векселям по которым денежные средства не поступили в срок 68 Расчеты по налогам ... В них подробно изложен порядок проведения инвентаризации и оформления ее результатов в приложениях к ним содержатся необходимые формы документов для оформления инвентаризации 1 Методические указания
Анализ кредитных рисков как один из современных способов совершенствования кредитной политики в АО АТФБанкПрибыльность коммерческогобанка находится в непосредственной зависимости от этого вида риска поскольку на стоимость кредитной части ... Кредитные риски являются наиболее частой причиной банкротствбанков в связи с чем все регулирующие органы устанавливают стандарты по управлению кредитными рисками 5 ... Для защиты международных финансовых рынков ключевые стандарты прописаны также в международных соглашениях которые направлены на унификацию национальных подходов ... Резерва на обесценение связанную с кредитами выданными ранее данный факт негативно оценивает деятельностьбанка Это представляет угрозу для банка ведь именно рост размещаемых кредитов должен определять рост ... Из результатов расчетов видно что коэффициент резерва имеет положительную динамику В 2012 году он составил 26.22%
Методы минимизации кредитных рисков на основе оценки кредитоспособности заемщиковК ним относятся изменение рыночной структуры усиление конкуренции универсализация банков расширение отделений усреднение структуры клиентов повышение колебаний процентов вызванное внешними факторами такими как конъюнктура денежная политика обострение небанковской конкуренции растущие требования клиентов что отражается в прогрессирующей чувствительности цен и возрастании дифференциации спроса на банковские услуги рост расходов банков повышение значимости и рост наиболее часто встречающихся банковских рисков процентного операционного валютного и других тенденции к уменьшению темпов экономического роста которые влияют на собственное развитие банка Также имеет смысл учитывать факторы от которых зависит кредитный имидж инновационного предприятия Перечислим главные ... ЦБ РФ и налоговых ставок изменение доходности корпоративных векселей государственных ценных бумаг и др изменение уровня жизни и доходов населения изменение процентных ставок на рынках финансов таких как ипотечное и потребительское кредитование а также инвестиционное кредитование и кредитование нехватки оборотных ... Мезо- и микроэкономическая конъюнктура финансово-ценовая колебания цен на рынках сырья материалов энергии и готовой продукции изменение цен на рынках недвижимости и потребительских товаров темпы роста отрасли незанятые рыночные ниши индексы роста заработной платы экспорта региона и цен на импортные товары динамика и структура спроса и т д Кредитная привлекательность позиция предприятия-заемщика на региональном рынке в свете перспектив реализации продукта технологическое развитие и обеспеченность основными средствами структура капитала и организационных систем качество корпоративного менеджмента поддержка органами власти кредитная история стратегия или расширение географии деятельности и т.д После определения рамок модели отбора оценочных критериев и регулирования риска и доходности ... Обязательными условиями соблюдение которых стимулирует банки применять современные методы распределения и управления рисковым капиталом являются следующие использование унифицированного определения риска например риск рассматривается как отрицательное отклонение от ожидаемого результата применение единых стандартов измерения риска применение единого временного горизонта риска выявление связи между факторами ... II при условии что коммерческоебанковское учреждение планирует применять модернизированный подход для оценки кредитных рисков основываясь на внутренних рейтингах
Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль коммерческих банков в инновационной экономикеПо результатам проведенной работы сформулировано заключение о необходимости дальнейшего развития системы налогообложения коммерческихбанков в обязательной ... Незначительное снижение наблюдается по показателям финансовой устойчивости и достаточности собственного капитала 3 4 Основная часть ПАО Сбербанк России в соответствии ... НК РФ гласит что объектом обложения по налогу на прибыль коммерческогобанка считается прибыль полученная коммерческимбанком за отчетный период Банковский сектор определяет объект налогообложения ... России относятся доходы от банковскойдеятельности определенные в соответствии со ст 290 291 НК РФ ПАО Сбербанк России не включает
Минимизация кредитных рисков с помощью бюро кредитных историйБанка России Деятельность бюро кредитных историй ориентирована на решение проблем связанных с кредитными операциями Это объясняет возникающий ... Это объясняет возникающий интерес к тому как развиваются бюро кредитных историй и их влияние на укрепление не только банковской но и финансовой сферы государства 13 В настоящее время нет конкретного определения в чьих ... США кредитным бюро разрешается выдавать кредитные справки коммерческим организациям даже если единственной целью этих организаций является маркетинг других кредитных продуктов среди заемщиков ... К числу факторов препятствующих взаимовыгодному взаимодействию банков и бюро кредитных историй в работе с заемщиками относятся 12 ограниченная объективность неполнота информации о клиентах от бюро кредитных историй небольшой процент записей в бюро кредитных историй о заемщиках от общего числа потенциальных клиентов банков сложность и неудовлетворительность результатами поиска через Центральный комитет кредитных историй необходимой информации о местонахождении кредитной истории заемщика увеличение
Разработка методики оценки финансовой устойчивости организаций отрасли обрабатывающей промышленностиМетодики расчета показателей абсолютной и относительной финансовой устойчивости которым должны соответствовать коммерческие организации желающие участвовать в реализации проектов имеющих общегосударственное региональное и межрегиональное значение с использованием ... КФН более 0.8 где того чтобы считаться финансово устойчивой 5 Коэффициент обеспеченности собственными средствами КОСС отражает достаточность собственных оборотных средств и находится ... Возможно это связано с тем что в атомной отрасли большинство высокотехнологичных компаний относятся к венчурным в результате чего доля собственных средств в активе меньше нежели в традиционных компаниях 6.Коэффициент маневренности собственных ... КМСОС указывает на гибкость использования собственных оборотных средств в специальной литературе их иногда еще называют функционирующим или работающим капиталом для финансирования текущей деятельности В работах Г.В Савицкой норматив принимает значение 0.2-0.5 Чем ближе коэффициент к 0.5 тем ... СПАРК из них 500 банкротов Признание должника банкротом сопровождается открытием конкурсного производства заканчивающегося ликвидацией предприятия Таким образом в данном
Риски связанные с нематериальными активами хозяйствующего субъекта идентификация и управлениеСтабильность функционирования и эффективная финансово-экономическаядеятельностьбанка - результат обеспечения его экономической безопасности т.е обеспечение отсутствия недопустимого риска при ведении предприятием организацией экономической ... После получения качественной информации об конкурентном состоянии финансового рынка инвесторы проводят анализ конкурентной позиции банка на рынке используя модельные соотношения и специализированное ... С позиции будущих доходов предприятия потеря информационной защиты делает ее деятельность прозрачной и предсказуемой для конкурентов и др недружественных субъектов т.е уязвимой Понимание планов стратегии ... РФ возникли государственные и коммерческие компании - Бюро Кредитных Историй далее - БКИ профиль деятельности которых - сбор хранение
Теория и практика применения текущей рыночной стоимости в оценке активов организацииБольшая часть коммерческих организаций принимавших участие в анкетировании имела организационно-правовую форму общества с ограниченной ответственностью ООО 88.2% ... Учет нематериальных активов Финансовые вложения ценные бумаги полученные организацией безвозмездно Рыночная цена рассчитывается в установленном порядке организатором торговли ... При этом под официальной может пониматься информация полученная экономическим субъектом от уполномоченных федеральных органов власти а также специализированных организаций официально зарегистрированных по соответствующему виду деятельности а значит имеющих соответствующее разрешение и полномочия в виде периодических или разовых печатных изданий ... Л Основные средства выявленные в результате инвентаризации Как правильно учесть Финансовая газета 2014 № 22 С 11 8 Дружиловская Э.С ... Шитикова А Банки определение рыночной и справедливой стоимости залогового имущества Бухгалтерия и банки 2014 № 2 С.25-28
Банковское кредитование под залог прав интеллектуальной собственностиНИОКР лицензионные платежи и вознаграждения от результатов этих работ осуществленных полностью или частично за счет бюджетных средств а также обязанности патентовать наиболее значимые результаты Нужно разработать и принять нормативно-правовые акты включающие в ОПС компьютерные программы бизнес-методы и базы ... ИС следует предусмотреть льготирование процентных ставок с выплатой разницы по рыночной и льготной ставкам банкам Для этого необходимо создать Гарантийный фонд поддержки инвестиционных проектов коммерциализации ИС с использованием к ... Белорусского фонда финансовой поддержки предпринимательства а также предусмотреть соответствующую статью в бюджете на эти цели Это позволит ... Необходимо разработать государственную программу по поддержке патентной и лицензионной деятельности предусматривающую предоставление банковских кредитов под создание объектов ИС существенные льготы заявителям по оплате стоимости ... ИС и продвижению технологий на мировые рынки а также подразделения по разработке коммерческих проектов по промышленному использованию патентов Среди других мер направленных на совершенствование механизмов кредитования под
Агентство по страхованию вкладов его роль в банковской системе и перспективы развитияПри этом доля сомнительных вкладов в общем объеме страховой ответственности по всем страховым случаям планомерно снижается 9.2% в 2013 году 1.9% в 2014 году 1.3% в 2015 году в том числе в результате мер принимаемых Агентством Итак по состоянию на 31 декабря 2015 г Агентством по страхованию ... Агентство по страхованию вкладов осуществляло свои функции как предпринимательская деятельность по оказанию рыночных услуг то в таком случае деятельность Агентства как социально значимого института которая направлена на обеспечение стабильности банковской системы прекратила бы ... Именно потому Агентство как инструмент социально-экономической политики государства действует на бесприбыльной основе то есть является некоммерческой государственной корпорацией Следовательно такая организация работы корпорации функции которые выполняет Агентство соответствует современным подходам ... Агентство соответствует современным подходам используемым в мировой практике системы страхования вкладов и финансового оздоровления кредитных организаций которые существуют в развитых странах мира и не направлены на извлечение ... Агентство является одним из агентов государства по осуществлению финансовой политики в банковской системе и в стране в целом Акцентируя внимание на вышесказанном стоит отметить что совершенствование
Экономическая культура и финансовый механизмПроцент за кредит вызывает дополнительный спрос на валюту страны-кредитора что обеспечивает рост её валютного курса увеличивает сеньораж национального банка доход коммерческогобанка и производителей продукции страны-кредитора Если инвестиционный кредит окажется рентабельным то страна-заёмщик сможет погасить ... Конечным итогом финансовых инвестиций развитых государств сегодня и части развивающихся становится следующее иностранные валюты получают дополнительное обеспечение ... Конечным итогом финансовых инвестиций развитых государств сегодня и части развивающихся становится следующее иностранные валюты получают дополнительное обеспечение под свою эмиссию в виде зарубежной собственности и рост курса банки и бизнес приобретают новую собственность и выход на местный рынок увеличивая доходы и доходы ... В свою очередь рост фондовых индексов развивающихся рынков означает что внешний инвестор получает дополнительный и основной доход не от успешной деятельности национальной компании и размеров дивидендов а от временного роста курса её ценных бумаг Рост ... В результате иностранный инвестор должен получить и получает доход существенно превосходящий первоначальные вложения и влияние на
Анализ практики организации и проблем развития расчетно-платежного оборота в РоссииБанка России Это означает делегирование текущих функций по организации налично-денежного оборота коммерческимбанкам крупным инкассаторским компаниям Данный подход используется в ряде развитых стран и означает что ... Так не всегда достигаются запланированные результаты в части ожидаемого использования выгод или затрат по проектам реформирования платежной системы а завершение Банк развития и внешнеэкономической деятельности Внешэкономбанк 10 ст 11 Участниками платежной системы могут стать следующие организации 10 ст 21 ... Осуществление расчета через расчетный центр соответствующий требованиям финансовой устойчивости и управления рисками установленным Банком России 4 Обеспечение гарантированного уровня бесперебойности оказания операционных
Сравнительный анализ методик оценки финансового положения сельхозтоваропроизводителей используемых федеральным и региональными банкамиПоэтому в разных коммерческихбанках набор критериев оценки кредитоспособности неодинаков Однако при выборе показателей учитываются особенность клиентуры и ... ПАО Крайинвестбанк были выявлены существенные различия в количестве показателей используемых при финансовом анализе заемщика таблица 2 ... Анализ финансовогорезультата предприятия за период нет v нет Коэффициент темпа прироста выручки нет v нет Анализ ... Кредит для минимизации кредитного риска на стадии оценки заемщика рассчитываются 15 показателей деятельности предприятия АО Россельхозбанк - 12 ПАО Крайинвестбанк - 5 Также необходимо отметить что весовое
Анализ методик оценки кредитоспособности малого бизнеса в российской и зарубежной практикеПредполагает анализ кредитоспособности по следующим направлениям солидность - ответственность руководства своевременность расчетов по ранее полученным кредитам способность - производство и реализация продукции поддержание ее конкурентоспособности доходность - предпочтительность вложения средств в данного заемщика реальность - достижения результатов проекта обоснованность запрашиваемой суммы возвратность - за счет реализации материальных ценностей заемщика если его ... Некоторые банки останавливаются на простом расчете финансовых коэффициентов другие - присваивают кредитные рейтинги и рассчитывают уровень ... Срок деятельности продукция доля на рынке производственная стабильность конкуренты Руководство Стратегия опыт планирование и средства контроля ... В России в настоящее время сбором информации о финансовом состоянии клиентов занимаются как специализированные подразделения ряда кредитных организаций в собственных интересах так и некоторые коммерческие фирмы предоставляющие неофициальную информацию на платной основе Созданы разрозненные базы данных функционирующие без взаимного
Экспресс-методика анализа финансового состояния компанииПБУ 9 99 3 относятся поступления связанные с предоставлением за плату во временное пользование временное владение и пользование активов организации поступления связанные с предоставлением за плату прав возникающих из патентов на изобретения промышленные образцы и других видов интеллектуальной собственности поступления связанные с участием в уставных капиталах других организаций включая проценты и иные доходы по ценным бумагам прибыль полученная организацией в результате совместной деятельности по договору простого товарищества поступления от продажи основных средств и иных активов отличных от ... ПБУ 9 99 3 относятся поступления связанные с предоставлением за плату во временное пользование временное владение и пользование активов организации поступления связанные с предоставлением за плату прав возникающих из патентов на изобретения промышленные образцы и других видов интеллектуальной собственности поступления связанные с участием в уставных капиталах других организаций включая проценты и иные доходы по ценным бумагам прибыль полученная организацией в результате совместной деятельности по договору простого товарищества поступления от продажи основных средств и иных активов отличных от денежных средств кроме иностранной валюты продукции товаров проценты полученные за предоставление в пользование денежных средств организации а также проценты за использование банком денежных средств находящихся на счете организации в этом банке штрафы пени неустойки за нарушение условий договоров активы полученные безвозмездно в том числе по ... Прочие расходы формы отчета о финансовомрезультате отражают сумму расходов которые не были указаны в строках 2120 Себестоимость продаж 2210
Определение требований к доходности капитала инновационно-инвестиционного проектаК достоинствам метода экспертных оценок относят универсальность и удобство для предприятий Однако он обладает рядом недостатков субъективность экспертных оценок сложность подбора участников обладающих требуемой квалификацией что снижает достоверность результатов В дополнение к экспертному подходу мы предлагаем использовать метод позволяющий при определении RA учесть ... RA учесть мнение участников финансового рынка банков относительно рискованности проектов что на наш взгляд будет способствовать повышению достоверности выводов ... ЭГПС под которые банки не менее трех имеющие значительный опыт отбора инвестиционных проектов для финансирования готовы предоставить предприятию ... В связи с этим в качестве альтернативного рекомендуется принять продолжение текущей операционной деятельности предприятия Выполняется расчет для основного и альтернативного проектов средних эффективных годовых процентных ставок СЭГПС ... Минько Э Оценка эффективности коммерческих проектов учеб пособие Э Минько О Завъялов А Минько - СПб Питер 2014 -