Каталог: финансовый риск предприятия способы предупреждения
Методика кредитного скоринга в оценке финансового положения потенциального заемщикаВ банковской практике для оценки потенциальных заемщиков вместе с проверкой благонадежности клиента используют ско-ринг для оценки его финансового положения Под скорингом в широком смысле понимают методы получения оценки заемщика чаще всего количественной ... Различают кредитный либо анкетный скоринг application scoring то есть получение показателя кредитоспособности потенциального заемщика на основе некоторых его характеристик прежде всего содержащихся в анкете заемщика и поведенческий скоринг behaviour scoring -динамическая оценка ожидаемого поведения клиента по погашению кредита основанная на данных об истории транзакций по его счетам и используемая в частности для предупреждения возникновения задолженности Метод кредитного скорринга credit scoring впервые был предложен американским экономистом Д Дюраном ... Financing Элементы риска потребительского кредитования в рассрочку автор воспользовался 7200 хороших и плохих кредитных историй займов с ... Основным недостатком скорин-говой системы оценки кредитоспособности физических лиц является то что она очень плохо адаптируема а используемая для оценки кредитоспособности ... Отраслевая принадлежность предприятия Срок работы на данном предприятии Направление деятельности заемщика Срок работы на данном направлении Пол
Исследование методик прогнозирования вероятности и выявления признаков преднамеренного банкротства организацииВ этой связи особо актуальным является вопрос предупреждения и раскрытия преднамеренных банкротств организаций на основе диагностики признаков и прогнозирования вероятности преднамеренного банкротства ... Об утверждении Методических указаний по проведению анализа финансового состояния организаций 2002-2004 гг Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ в ред от 28.12.2013 ... На первом этапе анализируются значения и динамика изменения коэффициентов характеризующих платежеспособность должника рассчитанных за исследуемый период коэффициент абсолютной ликвидности - отношение наиболее ликвидных активов к текущим обязательствам должника коэффициент текущей ликвидности - отношение ликвидных активов к текущим обязательствам должника показатель обеспеченности обязательств должника его активами - отношение суммы ликвидных и скорректированных внеоборотных активов к обязательствам должника степень платежеспособности по текущим обязательствам - отношение текущих обязательств должника к величине среднемесячной выручки В случае ... Увеличение кредиторской задолженности неоднократная преждевременная оплата за предполагаемые поставки в том числе без заключения договора невозвратные кредиты и ссуды рассрочки платежей скидки беспроцентные ссуды при нестабильности собственного финансового положения выдача руководству предприятия беспроцентных и долгосрочных фактически невозвратных ссуд основными кредиторами являются фирмы принадлежащие собственнику руководителю предприятия-банкрота ... Качественные показатели высокая степень конкуренции отсутствие возможности погашения обязательств неквалифицированное управление уровень риска мошеннические действия неспособность перестраивать производство в соответствии с запросами потребителей и т.п - 1
Методика оценки финансового состояния предприятия определение кризисной и избыточной ликвидностиДанный вывод корректно характеризует платежеспособность предприятия 14 сентября 2012 года Арбитражным судом Республики Карелия было принято к производству заявление ... Достоверность предложенной методики проведения финансового анализа хозяйствующих субъектов была подтверждена её апробацией в отношении 15 предприятий Республики Карелия использовались ... Например к таким факторам можно отнести эффективность расчётов с контрагентами и наличие просроченной дебиторской задолженности а значит риска неисполнения имеющихся обязательств из-за непоступления своевременной оплаты от контрагента Удобство интерпретации полученных результатов а ... Кован С.Е Предупреждение банкротства организаций М Издательский Дом ИНФРА-М 2009 219 с 7 Новопашина Е.А Практика оценки
Совершенствование мониторинга финансового состояния предприятийПо квартальной отчетности установлен срок - в течение 30 дней по окончании квартала Такие сроки представления отчетности не способствуют оперативному анализу и мониторингу Анализ имеющегося отечественного опыта проведения мониторинга финансового состояния предприятий свидетельствует ... Необходимо также отметить что основной целью мониторинга до последнего времени являлось снижение риска банков при работе с предприятиями проблемы же финансового оздоровления и реструктуризации предприятий отходили на ... Тем более что распоряжение № 13-р от 31 марта 1999 г подготовлено в целях создания необходимых условий для реализации государственной политики направленной на предупреждение банкротства лиц осуществляющих предпринимательскую деятельность а также для финансового оздоровления и именно директора предприятий
Признаки банкротстваПрозрачность в управлении и деятельности способствует установлению долгосрочных отношений с инвесторами Какие государственные программы поддержки существуют для компаний столкнувшихся с ... Какие государственные программы поддержки существуют для компаний столкнувшихся с финансовыми проблемами Государственные программы поддержки для компаний столкнувшихся с финансовыми проблемами включают различные меры такие ... В России существует разнообразие государственных программ поддержки малых и средних предприятий Министерство экономического развития РФ реализует программу по предоставлению субсидий из федерального бюджета Эти программы ... Далее банкротство предприятия диагностика банкротства риск банкротства процедуры банкротства стадии банкротства упрощённая процедура банкротства предупреждение банкротства фиктивное банкротство банкротство физического
Оценка производственных рисков на предприятииВ случае влияния данных факторов на эффективность появляется риск невыполнения запланированных объемов производства что в свою очередь влияет на отношения с покупателями не ... В данном случае рекомендуемыми методами компенсации могут быть страхование финансово-хозяйственных сделок наличие большого количества клиентов то есть возможность независимости от нескольких крупных клиентов Таблица ... Кол-во дней нетрудоспособности в результате воздействия вредных факторов 13 15 Общее число несчастных случаев н с 2 ... Данный показатель определяется по формуле плановое значение кол-воработников ушедших на больничный в результате н с количество дней общее численность сотрудников предприятия кол-во рабочих дней 100 5 13 50 21 100 6.19 Показатель отражающий уровень вредности ... Мерами по предупреждению данного вида риска являются постоянное проведение профессиональных осмотров на предприятии предоставление предприятием своим сотрудникам
Просроченная дебиторская задолженность организации анализ качества пути предупреждения и урегулированияПр Нелик является отрицательным фактом финансово-хозяйственной деятельности организации и предполагает необходимость разработки перечня мероприятий по их урегулированию и полной ликвидации ... На основании анализа качества просроченной дебиторской задолженности у организации появляется возможность проведения кредитного рейтинга контрагентов то есть оценки способности надежности рейтингуемого контрагента исполнять принятые на себя перед организацией обязательства Кроме того результатом данного ... Кроме того результатом данного анализа является возможность своевременного выявления негативных изменений уровня кредитного риска организации его переоценка разработка и реализация перечня превентивных мероприятий направленных на смягчение отрицательных последствий ... Использование предлагаемых нами показателей 1 2 3 4 6 а также соотношения 5 даст возможность обеспечить комплексный подход при разработке и проведении мероприятий направленных на предупреждение и ликвидацию просроченной дебиторской задолженности что в свою очередь позволит повысить эффективность использования оборотных ... Специфика оценки дебиторской и кредиторской задолженностей предприятия Международный бухгалтерский учет 2015 № 31 С 12 23 URL https cyberleninka.ru article n
Модель оценки финансового состояния доверительных управляющих на рынке ценных бумаг в целях осуществления пруденциального надзораС целью минимизации риска и предупреждения банкротства финансовых посредников в мировой практике используется пруденциальный надзор Под пруденциальным надзором понимают проверку ... Нормативы являются инструментами пруденциального надзора их правильный выбор и определение границ позволят сформировать систему надзора обеспечивающую своевременную диагностику ухудшения финансового состояния управляющего спрогнозировать появление негативных тенденций и предотвратить банкротство профессионального участника На протяжении последних ... РЦБ в том числе в сегменте доверительного управления невозможно без отбора показателей их значений и классификационных групп по уровню риска банкротства Следовательно формирование модели оценки финансового состояния доверительных управляющих будет являться целью данной работы ... Федерации действовало 463 лицензии профессионального участника на управление ценными бумагами 16 При этом в числе управляющих есть и коммерческие банки и управляющие компании инвестиционных фондов Для целей анализа нами из генеральной совокупности всех управляющих была произведена выборка совокупности в 100 профессиональных участников способом случайного бесповторного отбора при помощи функции СЛЧИС в приложении Microsoft Excel Данную выборку будем ... Показывает уровень покрытия пассивов активами предприятия 3 Плечо финансового рычага Заемный капитал Собственный капитал 13 Демонстрирует зависимость от внешних источников
Финансовые потокиАнализ финансовых потоков предприятия производится в программе ФинЭкАнализ в блоках Анализ движения денежных средств Анализ финансовой устойчивости Анализ ... Управление финансовыми потоками компании основано на следующих принципах хозяйственной самостоятельности состоящий в самостоятельности решений в корпоративных финансах с учетом существующего законодательства самофинансирования означающий приоритет собственных источников финансирования ответственности за результаты хозяйственной деятельности предусматривающий штрафы за нарушение договорных обязательств расчетной дисциплины налогового законодательства заинтересованности в ведении коммерческой деятельности выражающийся в возможности компании извлекать прибыль и зависящий от государственной экономической политики прежде всего налогового законодательства экономической эффективности состоящий в достижении устойчивого и растущего превышения доходов над расходами компании создания финансовых резервов предназначенных для защиты компании от финансовыхрисков возникающих в результате колебаний рыночной конъюнктуры и ошибок при проведении государственной экономической политики финансового ... В текущем финансовом плане все разделы плана развития компании увязываются с финансовыми показателями определяется влияние финансовых потоков на производство продажу конкурентоспособность компании в текущем периоде Оперативный финансовый план включает краткосрочные тактические действия составление и исполнение ... Государственный контроль направлен на выявление предупреждение и пресечение ошибок и злоупотреблений в финансовых потоках между компанией и государственными органами и
Особенности управления заемным капиталом в предприятиях оборонно-промышленного комплекса Российской ФедерацииПод управлением заемным капиталом понимается совокупность способов и методов разработки и реализации управленческих решений обеспечивающих привлечение необходимых ресурсов в форме кредитов ... Под управлением заемным капиталом понимается совокупность способов и методов разработки и реализации управленческих решений обеспечивающих привлечение необходимых ресурсов в форме кредитов займов финансового лизинга в соответствии с потребностями предприятия на наиболее привлекательных для него условиях К основным ... Сужая список кредитных организаций имеющих статус уполномоченного банка государство ограничивает риски связанные с обслуживанием бюджетных средств 1 В Постановлениях Правительства РФ установлен порядок и условия ... Субсидии стратегическим организациям оборонно-промышленного комплекса в целях предупреждения банкротства 858 523.2 8.51 1081013.4 13.46 Субсидии организациям оборонно-промышленного комплекса на возмещение части затрат
Преднамеренное и фиктивное банкротство некоторые алгоритмы решения проблемыВ частности высказывается мнение о том что коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами следует заменить на коэффициент соотношения собственных и заемных средств поскольку рост официальных критериев неплатежеспособности зависит от одних и тех же факторов снижения краткосрочной задолженности и увеличения собственных оборотных ... Также следует отметить что нормативные значения коэффициентов установленные в методиках проведения финансового анализа едины для всех предприятий без учета отраслевых особенностей типов производства субъектов рыночной экономики ... В этой связи применяемые за рубежом модели прогнозирования банкротства и оценки кредитного риска неприменимы в условиях экономики России По результатам проведенного исследования в очередной раз делается вывод ... России позволяет недобросовестным субъектам экономики злоупотреблять своими правами в противоправных целях что требует проведения постоянного мониторинга и анализа судебной практики и действующего законодательства в целях выявления и предупреждения таких фактов Кроме того действующее законодательство в сфере обеспечения возможности выявления признаков преднамеренного и
Анализ реализации процедуры банкротства и пути финансового оздоровления сельскохозяйственных организаций оренбургской областиУказанные обстоятельства влекут риск наступления банкротства организаций.С целью диагностики финансовой несостоятельности и ее предупреждения необходимо выполнение процедур санации финансово-хозяйственной деятельности В этой связи разработка направлений финансового оздоровления как ... Т.В Сабельфельд посвящены вопросам разработки рациональной структуры баланса с целью снижения рисков банкротства 3 4 5 6 Они полагают что большой удельный вес труднореализуемых активов в ... В этой связи разработка направлений увеличения стоимости наиболее ликвидных активов как способафинансового оздоровления актуальна Также в трудах данных ученых не отражены особенности элементов отчетности сельскохозяйственных ... Федеральное государственное унитарное предприятие Буртинское Российской академии сельскохо-зяйственных наук 3 СПК артель Архангеловская - - К первой группе
Динамический подход к анализу платежеспособности предприятияТесты проведены на уровне значимости 95 и 99% т.е во втором случае с риском ошибки всего 1% Это конечно в значительной степени улучшает результаты и увеличивает надежность выводов ... Поскольку динамический коэффициент показывает способностьпредприятия выполнять свои обязательства по выплате процентов из денежного потока можно утверждать что он дает более реальное предупреждение о возможной неспособности предприятия выплатить проценты чем традиционный коэффициент на основе прибыли предприятия 8 ... Кроме того каждая задержка в оплате финансовых обязательств влечет за собой штрафы что в будущем приведет к большему оттоку наличных и ... Кроме того каждая задержка в оплате финансовых обязательств влечет за собой штрафы что в будущем приведет к большему оттоку наличных и к другим отрицательным последствиям снижающим платежеспособность предприятия Все это подтверждает что целесообразно использовать параллельно и статические и динамические показатели платежеспособности
Инвентаризация и документация как элемент метода бухгалтерского учетаПрежде всего инвентаризация дает представление об имеющихся ресурсах предприятия Благодаря ей и данным бухгалтерского учета организация имеет возможность планировать и координировать свои действия ... Инвентаризация играет решающую роль при достоверном определении затрат на производство продукции материальные затраты затраты на оплату труда отчисления в социальные фонды амортизация основных фондов и прочие выполненных работ и оказанных услуг при сокращении потерь товарно-материальных ценностей предупреждении хищений имущества и прочее Инвентаризация является показателем качественной работы всех составляющих организации Плохие результаты ... Имея в расположении сопоставимую и достоверную информацию организация способна осуществлять контроль с целью препятствования возникновению убытков и потерь а при их возникновении эта ... Помимо этого появляется возможность планирования дальнейшего перспективного развития обнаружения внутрихозяйственных резервов обеспечения финансовой устойчивости организации Также первичная учетная информация может быть использована надзорными органами для осуществления контроля ... Для сокращения длительности инвентаризации большого количества объектов учета и исключения риска возникновения ошибок при проведении инвентаризационных процедур все чаще организации и учреждения переходят на автоматизацию
Использование модели денежных потоков при анализе риска ликвидности лизинговых компанийВ выборку было решено включить как крупные так и небольшие предприятия чтобы выявить как и в какой степени риск ликвидности проявляется у той или иной ... В качестве инструмента исследования риска ликвидности автором использован метод построения денежных потоков Используя баланс и отчет о прибылях и ... Из расчетов выполненных с использованием представленной методики становится ясно какие хозяйственные операции и генерируемые ими финансовые результаты по какому виду деятельности текущей инвестиционной или финансовой оказали наибольшее влияние на величину ... Есть ли способы ее предупреждения или воздействия на нее когда на рынке действует много участников каждый из
Проблемная задолженностьПредприятие может ужесточить критерии и процедуры выдачи кредитов чтобы более тщательно оценивать кредитоспособность заемщиков Это может включать более подробное изучение финансовых показателей кредитной истории и возможного риска ... Это может включать более активное взаимодействие с клиентами предупреждение о предстоящих платежах предоставление гибких условий погашения активное управление кассовым потоком и своевременное реагирование
Налоговые риски в системе налогового контроля РФПод налоговым риском понимается риск возникновения непредвиденных финансовых потерь причиной которых может быть введение новых видов налогов в налоговом ... Верховного суда РФ по вопросам налогообложения разъяснения контролирующих органов данных иной организации нельзя безоговорочно применять по отношению к своему предприятию так как ситуация при которой даны разъяснения для конкретного налогоплательщика в отношении которого проводится ... Существует два способа борьбы с налоговыми правонарушениями Предупреждение - превентивный метод Наказание - репрессивный метод 4 Здесь
Современные методы оценки кредитоспособности предприятияДля этого банку необходимо выявить степень риска который он готов взять на себя и размер кредита который банк может выдать в ... При осуществлении анализа кредитоспособности должны быть решены следующие вопросы имеется ли возможность у должника вернуть занятые денежные средства ... При осуществлении анализа кредитоспособности должны быть решены следующие вопросы имеется ли возможность у должника вернуть занятые денежные средства в указанный срок финансово-хозяйственная сторона деятельности предприятия какова готовность должника к возврату денежных средств юридический характер и связь ... Таким образом оценка является предупреждением такой возможности 1 При применении MDA необходима достаточно репрезентативная выборка предприятий дифференцированных по отраслям
Разъяснение алгоритма вычисления свободного денежного потока фирмы и свободного денежного потока собственникам на примере публичной финансовой отчетностиПо этой строке отражены риски доначисления налогов взыскания штрафов и пени На фактический денежный поток эта строка не влияет ... Но определить сумму минимального резерва на основании внешней финансовой отчетности невозможно без использования умозрительных предположений Брать цифры с потолка сомнительное решение Поэтому я ... Ставки налога на прибыль м странах в которых предприятия группы ведут деятельность подлежащую налогообложению составляют от 0 до 40% В расчете налоговой экономии ... Это консервативный способ учета неконтролирующей доли в денежном потоке фирмы Шаг 4 Отбор денежных выплат и поступлений ... Черёмушкин С.В Предупреждение ошибок в оценке инвестиционных проектов формулировки денежных потоков Финансовый менеджмент - 2013 №6 3
Концепция валютно-финансового регулирования национальной экономики в условиях нестабильности глобальных финансовКоррекция структуры внешних активов и обязательств экономики на основе перераспределительных механизмов внутреннего рынка Важная задача в условиях возросших глобальных вызовов выявление рисков для внешнеэкономической безопасности страны и их предупреждение или устранение посредством мер оперативного воздействия со стороны органов валютно-финансового регулирования Как свидетельствует мировая ... IMF 2009 Крайне важен подход к оценке степени несоответствия активов и обязательств по срокам и валютам с точки зрения потенциальных рисков для своевременного выполнения внешних обязательств экономики за счет мобилизации активов По нашему мнению в ... Программа делевериджинга должна быть основана на оценке чистого финансового потока формируемого за счет иностранных активов за вычетом расходов на обслуживание внешних обязательств Причем ... Представляется что одной из таких мер является активизация косвенного регулирования на основе контроля за открытой валютной позицией не только банков но и нефинансовых предприятий Относительная простота применения такого метода связана с доступностью бухгалтерской отчетности субъектов внешнеэкономической деятельности и ... В свою очередь изменение системы коэффициентов в пользу активов номинированных в валютах формирующихся рынков способно привести к коррекции структуры иностранных требований экономики По нашему мнению новым явлением регулятивного контура