Каталог: 4 краткосрочная часть долгосрочных кредитов
Финансовый анализ деятельности малых предприятийСчитается что чем выше значение этого коэффициента тем более финансово устойчиво стабильно и независимо от внешних кредиторов предприятие Дополнением к этому показателю является коэффициент концентрации заемного капитала Ккп где ЗК заемный ... Предполагается что долгосрочные пассивы предназначаются для финансирования основных средств и капитальных вложений 4 Коэффициент структуры долгосрочных вложений Ксв где ДП долгосрочные пассивы ВА внеоборотные активы Коэффициент показывает ... Кроме того К УФ отражает степень независимости или зависимости предприятия от краткосрочных заемных источников покрытия 6 Коэффициент реальной стоимости имущества Кр где Ри суммарная стоимость основных
Анализ финансового состояния физического лицаФИО стала следующая информация 1 об имуществе гражданина а также о счетах и вкладах депозитах гражданина в том числе по банковским картам 2 об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств от граждан и юридических лиц включая кредитные организации 3 от органов государственной власти органов местного самоуправления АКТИВЫ п н Наименование имущества ... МРИ ФНС №4 по Краснодарскогму краю 55000 ИТОГО 1105000 На дату проведения анализа активы Попова В С ... Должника должны быть использованы следующие основные показатели а совокупные активы пассивы - баланс валюта баланса активов пассивов б скорректированные внеоборотные активы - сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов в оборотные активы - сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочной дебиторской задолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей ... Должника должны быть использованы следующие основные показатели а совокупные активы пассивы - баланс валюта баланса активов пассивов б скорректированные внеоборотные активы - сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов в оборотные активы - сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочной дебиторской задолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал собственных акций выкупленных у акционеров г долгосрочная дебиторская задолженность - дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты д ликвидные активы - сумма стоимости наиболее ликвидных оборотных активов краткосрочной дебиторской задолженности прочих оборотных активов е наиболее ликвидные оборотные активы - денежные средства краткосрочные финансовые вложения без стоимости собственных акций выкупленных у акционеров ж краткосрочная дебиторская задолженность - ... Должника должны быть использованы следующие основные показатели а совокупные активы пассивы - баланс валюта баланса активов пассивов б скорректированные внеоборотные активы - сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов в оборотные активы - сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочной дебиторской задолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал собственных акций выкупленных у акционеров г долгосрочная дебиторская задолженность - дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты д ликвидные активы - сумма стоимости наиболее ликвидных оборотных активов краткосрочной дебиторской задолженности прочих оборотных активов е наиболее ликвидные оборотные активы - денежные средства краткосрочные финансовые вложения без стоимости собственных акций выкупленных у акционеров ж краткосрочная дебиторская задолженность - сумма стоимости отгруженных товаров дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты без задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал з потенциальные оборотные активы к возврату - списанная
Долгосрочная дебиторская задолженностьЭто обеспечивает дополнительную защиту от неплатежей 4 Оптимизация величины долгосрочной дебиторской задолженности Ужесточение кредитной политики Компания решает ужесточить свою кредитную политику ... Это позволяет компании получить сразу большую часть средств за минусом комиссии факторинговой компании Например компания может уступить 80% своей долгосрочной задолженности ... Далее краткосрочная дебиторская задолженность Попробуйте программу ФинЭкАнализ для финансового анализа организации по данным бухгалтерской отчетности доступной
Показатель чистого стабильного фондирования NSFR как инструмент управления банковской ликвидности в рамках внедрения стандартов Базель-IIIКроме того введены ненулевые 50% коэффициенты требуемого фондирования по краткосрочным ссудам банкам и небанковским финансовым организациям Это связано с тем что сделки могут многократно ... Это связано с тем что сделки могут многократно пролонгироваться по сути становясь долгосрочными 2 2 Информационно-аналитический портал Bankir.ru http bankir.ru novosti 20140127 bazelskii-komitet-dorabotal-metodiku-rascheta-pokazatelya-chistogo-stabilnogo-fondirovaniya-10065596 Расчет ПЧСФ можно представить ... При определении сумм требуемого и доступного фондирования следующие критерии были учтены создание устойчивого кредитования - ПЧСФ требует стабильного финансирования определенной доли реального сектора экономики в целях обеспечения преемственности ... При определении сумм требуемого и доступного фондирования следующие критерии были учтены создание устойчивого кредитования - ПЧСФ требует стабильного финансирования определенной доли реального сектора экономики в целях обеспечения преемственности поведение банка - имеется вероятность того что банки могут попытаться пролонгировать значительную частькредитов чтобы сохранить отношения с клиентами срок актива - ПЧСФ предполагает что некоторым краткосрочным
Проблемы учета кредиторской задолженностиКредиторская задолженность в том числе 1520 Краткосрочнаякредиторская задолженность сумма строк 1521-1526 включает - поставщикам и подрядчикам 1521 - кредитовый остаток ... Доходы от участия в капитале организации - перед государственными внебюджетными фондами 1524 - кредитовый остаток по счету ... Кроме баланса расшифровка информации о видах кредиторской задолженности с подразделением на долгосрочную и краткосрочную приводится в пояснениях к балансу В типовой форме Пояснений к бухгалтерскому балансу
Финансовый анализ предприятия по балансуТо есть по состоянию на 31.12.2022 г кредиторская задолженность превышает дебиторскую на 179.6% а по состоянию на 31.12.2023 г на 116.7% В ... Платежеспособность организации является внешним признаком его финансовой устойчивости и обусловлена степенью обеспеченности оборотных активов долгосрочными источниками Она определяется возможностью организации наличными денежными ресурсами своевременно погасить свои платежные обязательства Анализ ... I Исходные данные для анализа 1 Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения 1240 1250 x 106 284 101 720 -4 564 2 Денежные средства ... Коэффициент критической оценки Л3 показывает какая частькраткосрочных обязательств организации может быть немедленно погашена за счет средств на различных счетах в
Управление капиталом предприятияПереговоры с кредиторами о реструктуризации долгов отсроченные платежи предпочтительнее перераспределить холодные потоки и повысить ликвидность в период ... Денежные средства 100 40 Краткосрочные инвестиции 50 20 Товарно-материальные ценности 30 12 Прочие текущие активы 70 28 Итого ... Управление инвестициями капитала является неотъемлемой частью стратегического планирования и управления капиталом предприятия Это процесс который включает в себя управление инвестициями ... Это процесс который включает в себя управление инвестициями предприятия обеспечивая наиболее эффективное использование капитала в долгосрочной перспективе Управление инвестициями капитала включает в себя планирование инвестиций оценку инвестиционных проектов и программ
Проблемные аспекты определения эффекта финансового рычагаЭта позиция обосновывается тем что заемные средства могут быть использованы только в операционном процессе их нельзя использовать для осуществления долгосрочных и краткосрочных финансовых инвестиций а также направлять в другую область предпринимательской деятельности Но это несколько односторонний ... Во-первых кредиты используются в операционном процессе не только для финансирования текущих расходов но и капитальных вложений ... Значительная часть основных средств нематериальных активов и других долгосрочных активов формируется за счет заемных ресурсов Во-вторых прибыль полученную от эксплуатации всех активов соотносить ... Рентабельность оборотных средств как минимум будет выше рентабельности совокупных активов в 3-4 раза Какой смысл в изучении данного показателя и сравнении его со ставкой банковского процента ... Можно ведь дойти до того что чистую прибыль будем соотносить с частью оборотных активов -с запасами или с дебиторской задолженностью тогда это отношение будет еще выше
Анализ финансового состояния с целью определения кредитоспособности организацииООО Старт не финансирует оборотные активы за счет устойчивых источников и краткосрочныхкредитов и займов Более того часть внеоборотных активов также финансируется за счет кредиторской задолженности ... Тип финансовой ситуации - нормальная независимость запасы финансируются за счет устойчивых источников собственного и долгосрочного заемного капитала Динамика данных показателей представлена на рис 5 Оценку финансовой устойчивости по абсолютным ... К4 Коэффициент финансовой независимости показывает какая часть активов финансируется за счет собственных средств 5 с
Сбалансированность платежеспособности предприятия и ликвидности его финансовых ресурсовДК- долгосрочныекредиты КК- краткосрочныекредиты ДС - денежные средства Отличие показателя ЛДП от других измерителей ... ЛДП от других измерителей ликвидности состоит в том что последние отражают способность предприятия погашать свои обязательства перед внешними кредиторами ЛДП характеризует абсолютную величину денежных средств получаемых от эксплуатационной деятельности предприятия поэтому является более ... ЛДП характеризует абсолютную величину денежных средств получаемых от эксплуатационной деятельности предприятия поэтому является более внутренним показателем выражающим результативность его работы 4 Методы финансового анализа и использования расчетных показателей Помогают заранее прогнозировать и оценивать вероятность объявления ... Такие методы существуют и довольно часто используются в странах с рыночной экономикой Первым финансовым аналитиком использовавшим статистические приемы в сочетании
Методика анализа консолидированного отчета о движении денежных средствУвеличение уменьшение прочих краткосрочных обязательств 126 115 Чистое изменение прочих внеоборотных активов и долгосрочных обязательств 163 3 Денежные ... Поступления от погашения займов выданных 528 414 Проценты полученные 96 94 Дивиденды полученные 364 39 Поступления от продажи инвестиций предназначенных для ... Привлечение кредитов и займов 39 144 33 323 Погашение кредитов и займов 28 953 29 879 ... МСФО поощряют использование прямого метода корпорации зачастую используют косвенный поскольку он проще в составлении Составление в таком виде отчета о движении
Построение модели внутреннего контроля дебиторской и кредиторской задолженности в организациях оптово розничной торговлиСледующим этапом аудита дебиторской и кредиторской задолженности должна быть проверка правильности классификации задолженности на долгосрочную и краткосрочную Согласно Положения по ... При этом если размер процентов в тексте договора не указан а условия о кредитовании оговорены они взимаются по ставке рефинансирования действующей в день уплаты заемщиком суммы долга или его части своевременность начисления процентов Проценты начисляются с момента предусмотренного в договоре а по умолчанию -
Методика формирования пояснительной записки к годовому отчету организацииПБУ 15 2008 в пояснительной записке необходимо отразить следующую информацию по полученным займам и кредитам о суммах процентов причитающихся к оплате займодавцу кредитору подлежащих включению в стоимость инвестиционных активов величине видах сроках погашения выданных векселей выпущенных и проданных облигаций сроках погашения займов кредитов суммах дохода от временного использования средств полученного займа кредита в качестве долгосрочных и или краткосрочных финансовых вложений в том числе учтенных при уменьшении расходов по займам ... ПБУ 15 2008 в пояснительной записке необходимо отразить следующую информацию по полученным займам и кредитам о суммах процентов причитающихся к оплате займодавцу кредитору подлежащих включению в стоимость инвестиционных активов величине видах сроках погашения выданных векселей выпущенных и проданных облигаций сроках погашения займов кредитов суммах дохода от временного использования средств полученного займа кредита в качестве долгосрочных и или краткосрочных финансовых вложений в том числе учтенных при уменьшении расходов по займам связанных с приобретением сооружением и или изготовлением инвестиционного актива суммах включенных в стоимость инвестиционного актива процентов причитающихся к оплате заимодавцу кредитору по займам взятым на цели не связанные с приобретением сооружением и или изготовлением инвестиционного актива 14 Если организация привлекает займы и кредиты на экологическую деятельность то информацию о таких заемных ... В частности при раскрытии в бухгалтерской отчетности информации о суммах процентов причитающихся к оплате займодавцу кредитору
Финансовые индикаторыКа.л показывает какая частькраткосрочных обязательств может быть погашена немедленно Нормативное значение Ка.л должно быть выше 0.2 Пример ... Это означает что у компании достаточно денежных средств и их эквивалентов для немедленного погашения 60% краткосрочных долгов Таким образом анализ показателей ликвидности позволяет оценить финансовое состояние компании ее платежеспособность и ... Коэффициент автономии 0.6 0.4 Более высокая рентабельность собственного капитала компании X 18% против 12% у конкурента Y свидетельствует ... Это может создавать риски для финансовой устойчивости в долгосрочной перспективе. Таким образом сравнительный анализ выявляет конкурентное преимущество компании X в виде более эффективного ... X в виде более эффективного использования капитала акционеров но также указывает на ее более устойчивое финансовое положение благодаря меньшей закредитованности по сравнению с конкурентом Y Прогнозирование поведения конкурентов Анализ финансовых показателей конкурентов помогает спрогнозировать
Ошибки управленческого анализа и рекомендации по их устранениюОбязательства участвующие в расчете целевые финанси рования и поступления долгосрочные и краткосрочные обязательства кроме суммы отраженной по статье Доходы будущих периодов Характеризует ликвидность организации ... ООО Селигер Для этого рассчитаем текущие обязательства по кредитам и расчетам табл 4 Таблица 4 Балансовые значения ведущих показателей Показатели Балансовое значение тыс ... Дебиторская задолженность 6353 5082 Краткосрочные финансовые вложения Денежные средства 11 11 Прочие оборотные активы Итого оборотные активы 10859 9574 4 ... Задолженность перед участниками по выплате доходов Прочие краткосрочные обязательства Итого текущие обязательства по кредитам и расчетам 14707
Управление капиталом организации в условиях рынкаЭто свидетельствует об оседании части оборотного капитала в запасах Для формирования эффективной политики управления капиталом нами проведены расчеты по ... ЭФЛ в 2005г равный 4 4 который составляет 33 % от уровня валовой рентабельности активов тогда как в 2003 г ... ЭФЛ задача оптимизации выглядит следующим образом где х 1 валовая прибыль х 2 величина активов х 3 средний процент за кредит х 4 долго срочные займы х 5 краткосрочныекредиты х 6 добавочный капитал х ... При этом имеются ограничения 609343 x 1 валовая прибыль 860392 2094692 х 2 величина активов 5249811 0.095 9.5 % х 3 средний процент за кредит 0.134 13.4% 74759 х 4долгосрочные займы 160709 2766484 х 5 краткосрочныекредиты 4491110 273236 х 6 добавочный капитал 19293
Проблемы бухгалтерского учета процентов и дисконта по облигациям непрофессиональными участниками рынка ценных бумагУчтена часть дисконта приходящаяся на текущий отчетный период 3 000 шт х 900 руб - 850 ... Согласно п 19 ПБУ 4 99 Бухгалтерская отчетность организации утвержденного приказом Минфина России от 06.07.1999 № 43н в бухгалтерском ... Минфина России от 06.07.1999 № 43н в бухгалтерском балансе обязательства в зависимости от срока обращения погашения должны представляться с подразделением на краткосрочные и долгосрочные Следовательно задолженность по начисленным процентам по облигациям обращающимся более года не всегда ... Поэтому кредиторская задолженность по начисленным за эти периоды процентам должна представляться в отчетности в составе заемных
Финансовый анализ предприятия на примереП3 П3 долгосрочныекредиты и заемные средства А4 статьи раздела I актива баланса Внеоборотные активы за исключением Долгосрочные ... Текущая ликвидность отражает абсолютную величину покрытия краткосрочных обязательств с помощью наиболее ликвидных активов Считается нормальной если соблюдается условие А1 А2 П1 ... ПАССИВ 31.12.2022 31.12.2023 излишек или недостаток - активов на погашение обязательств 31.12.2022 31.12.2023 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 A1 Hаиболее ликвидные активы 106 284 101 720 ... П3 Долгосрочные пассивы 20 933 20 933 1 284 444 1 203 931 A4 Трудно реализуемые ... Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов и затрат У24 13.5 1.0 и выше - 13.5 балла менее 0.5
Анализ рынка долговых инструментов в мировой экономикеНапомним что современный рынок ссудных капиталов представляет собой совокупность нескольких секторов мировой денежный рынок - рынок на котором осуществляются краткосрочные депозитно-ссудные операции от 1 дня до 1 года главным образом между крупными банками с конца 50-х гг включает рынок евровалют мировой рынок среднесрочных и долгосрочных капиталов включая сформировавшийся в конце 60-х гг рынок еврокредитов рынок ценных бумаг который отличается ... С 70-х гг сформировался рынок евробумаг 3 c 344 В соответствии с директивой Комиссии европейских сообществ евро-бумаги - это торгуемые ценные бумаги со ... Комиссии европейских сообществ евро-бумаги - это торгуемые ценные бумаги со следующими характеристиками проходят андеррайтинг и размещаются посредством синдиката минимум два участника которого зарегистрированы в разных государствах предлагаются в значительных объемах в одном и более государствах ... Евродепозитные сертификаты и краткосрочные евроноты euro certificate of deposit and euro short-term note - депозитные сертификаты выпускаемые отделениями