Каталог: анализ показателей финансовой устойчивости коммерческого банка
Разработка методики оценки финансовой устойчивости организаций отрасли обрабатывающей промышленностиА- Эффективная компания высокие показателифинансовойустойчивости 20-24 В Нормальная финансоваяустойчивость 15-19 В- Неустойчивое финансовое состояние 11-14 C ... На основании полученных результатов можно рекомендовать компаниям использовать разработанные нормативы для текущего финансовогоанализа прогнозирования риска банкротства и принятия эффективных управленческих решений Но так как не были ... О.Ю Сравнительный анализ подходов прогнозирования вероятности банкротствакоммерческих организаций Наука и Мир 2014 № 8 С 92-96 2 Богданова Т.К Бакланова А.В
Методика построения модели оптимизации налогообложения организаций - крупных налогоплательщиков Ростовской областиПрименение данного подхода позволит обеспечить оптимальное движение денежных потоков с помощью эффективного управления затратами и прибылью а так же влиять на ликвидность и финансовуюустойчивость организации -крупного налогоплательщика Необходимо отметить что нарушающая законодательство оптимизация налогообложения крупных налогоплательщиков ущемляет интересы ... Рассмотрим все основания подчиненность лиц участвующих в сделках их подконтрольность головной организации зависимые организации которые фиктивно владели правами на получение жилых объектов недвижимости в домах новостройках одновременно являлись контрагентами головной организации одни и те же физические лица были должностными лицами или работниками зависимых предприятий а так же должностными лицами головной организации при взаиморасчетах головного предприятия с его подчиненными организациями расчеты осуществлялись собственными векселями и векселями зависимых организаций расчетные счета всех зависимых организациях открыты только в двух банках головная организация осуществляла контроль всех сделок по переуступке прав требования на получение объектов жилой ... Он должен учесть потребности фискальных государственных органов и целей деятельности коммерческих организаций - крупных налогоплательщиков Предлагаемый подход будет иметь следующие особенности Универсальность т.е возможность использования ... На втором этапе необходимо проанализировать текущего состояния производственно-финансовой деятельности предприятий - крупных налогоплательщиков уделив основное внимание анализу налогообложения прибыли ... Таблица 2 Показатели эффективности налоговой оптимизации налогообложения крупных налогоплательщиков № п п Показатель Формула Способ расчета 1
Теоретические основы управления ликвидностью банкаОснову собственного капитала составляют уставный фонд и другие фонды банка предназначенные для различных целей в том числе и для обеспечения финансовойустойчивостибанка Чем больше собственный капитал банка тем выше его ликвидность Другим фактором влияющим на ... России определяет степень взаимодействия органа государственного надзора с коммерческимибанками в части управления ликвидностью Ликвидность банка тесно связана с ликвидностью баланса В целях ... Основными элементами по управлению ликвидностью являются анализ состояния мгновенной текущей и долгосрочной ликвидности составление краткосрочного прогноза ликвидности проведение анализа ликвидности и ... Основными элементами по управлению ликвидностью являются анализ состояния мгновенной текущей и долгосрочной ликвидности составление краткосрочного прогноза ликвидности проведение анализа ликвидности и использование негативного для банка развития событий состояние рынка положение заемщиков и кредиторов определение потребности банка в ликвидных средствах ... На способность банка отвечать по обязательствам влияют характеристики состояния и изменения ресурсной базы возвратность активов финансовый результат деятельности размер собственных средств капитала банка а также качество управления банком менеджмент которые ... При определении соотношения ликвидных активов и депозитов используют два показателя Первичные резервы Касса Корреспондентский счет в Центральном банке Депозиты Первичные Вторичные резервы государственные ценные
Классификация подходов моделей и методов диагностики банкротства банковБанк или банковскую группу делят на существенные хозяйственные единицы и каждую единицу оценивают на предмет всех коммерческих рисков Далее критериям оценки присваивают баллы которые обобщают на более высоком уровне с тем ... Те из них которые основаны только на показателях рассчитанных на базе данных финансовой отчетности банков не могут давать точный прогноз Достоверность отчетности ... Поэтому любой анализ сделанный на недостоверных данных пусть даже и с использованием современнейших моделей не будет иметь ... Классификация моделей диагностики банкротствабанков Разработке и анализу моделей прогнозирования банкротства посвящено множество трудов как российских так и ... А и др 13 в которой приведено сравнение методологий российских и зарубежных рейтинговых агентств даны различные определения дефолта банков выделены факторы определяющие значение рейтинга факторы среды в которой функционирует банк внутренние количественные и качественные факторы определяющие устойчивость самого банка факторы внешней поддержки со стороны государства или собственников 13 Василюк А Карминский
Теоретические и практические аспекты работы коммерческих банков с проблемными кредитамиОптимизация данных процессов в банковской системе является залогом прибыльности и финансовойустойчивостибанков и банковской системы в целом Введение За 2018 год объём рублевых кредитов выданных Банк России определяет классификацию кредитов коммерческихбанков по их качеству в Положении от 28 июня 2017 г №590-П О порядке ... По такому кредиту средства на его погашение поступают в последний момент наблюдается отрицательный прогноз деятельности заемщика и глубокие кризисные явления в его отрасли в-третьих проблемный кредит - это кредит сопровождающийся существенным ухудшением финансовыхпоказателей заемщика появлением незначительной и несистемной просрочки по регулярным платежам в-четвертых необслуживаемый кредит - кредит ... Конечно в силу определенных обстоятельств например предоставление заемщиком недостоверной финансовой отчетности не всегда удается выявить проблемные кредиты в портфеле банка Несмотря на это правильная ... Выявление проблемных кредитов и работу с ними следует проводить банку на всех этапах кредитования На первом этапе - решении о кредитовании - происходит анализ
Финансовые коэффициенты при финансовом оздоровлении и банкротствеТем более что ни по одному из показателей методика не дает каких-либо рекомендуемых значений Говорится лишь о том какая тенденция рост или ... В связи с этим нисколько не умаляя значения этой или любой другой коэффициентной методики хочется сказать что для получения более точной информации при внутрифирменном анализе любые коэффициенты платежеспособности и финансовойустойчивости лучше дополнять Планом движения денежных средств Кэш-фло 1 ... Кстати сказать в соответствии с Федеральным законом О несостоятельности банкротстве №127-ФЗ график погашения задолженности является обязательным документом 3 Финансовыйанализ предназначенный для арбитражных управляющих
Риск ликвидности инвестицийЛиквидность один из ключевых показателейфинансовойустойчивостибанков и других организаций Он определяет способность компании своевременно удовлетворить свои краткосрочные обязательства без ... Для этого используется показатель соотношения ликвидных активов и краткосрочных обязательств Чтобы его вычислить необходимо провести сопоставление различных типов ... В данном случае это вклады физических лиц и займы коммерческихбанков т.е 550 млн рублей 300 250 Теперь можно вычислить коэффициент ликвидности 300 550 ... Однако следует учитывать что данный пример сильно упрощен и в реальной практике сопоставление активов и пассивов для управления риском ликвидности может быть гораздо сложнее и требовать более детального анализа Кроме того банки и другие организации могут использовать различные методики расчёта коэффициента ликвидности в ... ФинЭкАнализ для финансовогоанализа организации по данным бухгалтерской отчетности доступной через ИНН Скачать ФинЭкАнализ ФинЭкАнализ Онлайл Узнать
Анализ капитализации банковской системы РоссииНКО Несмотря на то что мировой финансовый кризис оказал негативное воздействие на все российские кредитные организации большинство из них сумели адаптироваться ... При этом отношение капитала банковского сектора к ВВП а также к совокупным активам после некоторого роста в течение анализируемого ... Динамика банковского сектора в 2018 году свидетельствует о повышении его устойчивости и наращивании возможностей по финансированию экономики Банк России в 2018 году продолжил политику по ... Н Е Состояние и тенденция развития активных операций коммерческихбанков в России Н Е Бровкина XVI международная научно-практическая конференция МЦНС Наука и просвещение
Финансовая безопасность компании аналитический аспектПапехин Р С Финансовая безопасность определяет предельное состояние финансовойустойчивости в котором должно находиться предприятие для реализации своей стратегии характеризуется способностью предприятия противостоять внутренним ... Таблица 3 Система показателей для оценки риска потери финансовой безопасности ОАО НК Роснефть за 2012-2014 гг Показатель Весовой показатель Тип рисковой ситуации Катастрофический ... Рисунок 3 Типовые блоки экономического анализа оценки финансовой безопасности компании Источник авторская разработка Список литературы 1 Бланк И.А Управление финансовой ... Г.И Запас финансовой прочности как показатель оценки экономической эффективности инвестиционных проектов по созданию производственных объектов Молодой ученый 2013 № 2 Анализ взаимосвязи финансовых результатов деятельности и показателей оценки финансового состояния коммерческой организации Научный журнал Кубанского государственного аграрного университета 2016 № 115 URL http ej.kubagro.ru 2016 Финансовая безопасность предприятий и банковских учреждений под ред А.А Епифанова Сумы УАБДНБУ 2014 295 с 18 Никифоров П.А Сущность
Финансовое оздоровление предприятияВ гл 2 мы подробно рассмотрели показатели платежеспособности и ликвидности финансовойустойчивости представленные в табл 5.1 Как видим в течение последних трех лет эти показатели существенно ... Группа показателей рентабельности показывает нам низкий уровень рентабельности активов и нормы чистой прибыли в течение последних трех лет кроме того динамика этих показателей ухудшается В четвертом разделе плана финансового оздоровления определяются мероприятия по восстановлению платежеспособности и поддержке ... В плане финансового оздоровления бизнес-плане следует проводить анализ ценообразования товара используя при этом планируемый объем продаж таким ... В этом случае на основании отчета должника о досрочном окончании финансового оздоровления арбитражный суд может вынести определение о прекращении производства по делу о банкротстве В случае неисполнения должником графика учредители участники должника собственник имущества должника - унитарного предприятия ... Под субвенцией понимают бюджетные средства предоставляемые коммерческой организации на осуществление определенных целевых расходов на безвозмездной и безвозвратной основе а под субсидией
Корпоративная финансовая политика особенности разработки и реализацииОт эффективности и активности этой работы зависят структура капитала корпорации ее финансоваяустойчивость доля капитализируемой прибыли стоимость отдельных источников капитала уровень средневзвешенной стоимости капитала Переходя к рассмотрению ... Предоставление займов посредством которых денежные потоки от финансовых холдинговых управляющих компаний перемещаются к другим компаниям т.е от организаций консолидирующих денежные потоки и имеющих излишек денежных средств к тем которые испытывают в них недостаток Коммерческие кредиты в виде дебиторской и кредиторской задолженностей которые позволяют на определенное время перераспределить денежные ... Кроме высоких первоначальных затрат недостатком облигаций как способа привлечения капитала является то что при возникновении сложностей в обслуживании и погашении облигаций компании гораздо сложнее урегулировать эти проблемы чем при банковском кредитовании Для успешного размещения облигационных займов корпорация должна удовлетворять следующим требованиям 11 Наличие кредитного ... Разработанная финансовая модель корпорации и рассчитанные показатели прогнозной финансовой отчетности позволяют определить фундаментальную стоимость бизнеса и оценить последствия тех решений которые ... Разработанная финансовая модель корпорации и рассчитанные показатели прогнозной финансовой отчетности позволяют определить фундаментальную стоимость бизнеса и оценить последствия тех решений которые были обоснованы в рамках разработки долгосрочной и краткосрочной корпоративной финансовой политики Качество разработки корпоративной финансовой политики определяет успешность бизнеса в создании стоимости и возможности ... Эмпирический анализ российских компаний корпоративные финансовые решения на развивающихся рынках капитала под науч ред И.В Ивашковской
Антикризисные механизмы финансовой стабилизации и развития организацииМероприятия тактического механизма финансового оздоровления которые необходимо проанализировать в ходе анализафинансового оздоровления достаточно подробно приведены в работах 5 с 18-25 7 с 166-167 Цель реализации ... V в V н Для кризисных организаций в отношении которых проводятся процедуры применяемые в деле о банкротстве условия достижения финансовойустойчивости усложняются По нашему мнению все мероприятия тактического механизма финансового оздоровления организации должны быть направлены ... Цель анализафинансовой стабилизации кризисных организаций будет достигнута если входе анализа реализации мероприятий тактического механизма финансового ... Цель анализафинансовой стабилизации кризисных организаций будет достигнута если входе анализа реализации мероприятий тактического механизма финансового оздоровления будут накоплены средства для расчетов с реестровыми кредиторами в соответствии с графиком погашения задолженности в процедуре финансового оздоровления или для начала расчетов с реестровыми кредиторами в процедуре внешнего управления в соответствии с требованиями закона О несостоятельности банкротстве 2 Результатом применения мероприятий тактического механизма финансового оздоровления должен стать вывод предприятия на рубеж ... Он базируется на модели устойчивого экономического роста организации которая имеет различные математические формы выражения в зависимости от используемых базовых показателейфинансовой стратегии 6 с 244-246 Модель устойчивого экономического роста является регулятором нормальных темпов развития Финансовое моделирование и диагностика банкротствакоммерческой организации Учеб пос М Книжный мир 2009 512 с См также Программа для финансового
Анализ состояния и использования заемного привлеченного капитала на основе бухгалтерской финансовой отчетностиПри отрицательном эффекте финансового рычага привлечение заемного капитала приведет к ухудшению финансового состояния неликвидности и неплатежеспособности и в конечном итоге к банкротству Увеличение собственного капитала приводит к снижению уровня плеча финансового рычага При отрицательном эффекте финансового ... На основании произведенного анализа состояния и эффективности использования привлеченного заемного капитала ОАО Вымпел следует сделать следующее заключение 1 ... ОАО Вымпел в 2010 и 2011 гг превышают сумму собственного капитала в результате превышения темпа роста привлеченного капитала по сравнению с темпом роста собственного капитала что привело к ухудшению финансовойустойчивости предприятия 2 В оборотных активах предприятия преобладает заемный капитал и имеет тенденцию роста ... Неэффективно используются заемные средства предприятия о чем свидетельствует отрицательный показатель эффекта финансового рычага ЭФР В результате неэффективного использования привлеченных средств т е снижения ЭФР Финансово-экономическийанализ хозяйственной деятельности коммерческих организаций анализ деловой активности учеб пособие М 2012 2 Абдукаримов И.Т Беспалов М.В Анализ
Влияние структуры оборотных средств на показатели финансового состояния организацииФормирование основной части активов можно проводить за счет части собственных оборотных средств а также инвестируя средства в перспективные проекты и сокращая потребность в источниках финансирования ускоряя оборачиваемость оборотных активов при необходимости осуществлять финансирование текущих активов за счет краткосрочных ссуд в виде кредитов банковкоммерческих кредитов государственных кредитов в частности налогового инвестиционного кредита и т.д Перспективное прогнозирование уровня ... Из данных таблицы можно сделать вывод о том что рост оборачиваемости текущих активов доли собственных оборотных средств темпа изменения объема продаж положительно влияет на коэффициент текущей ликвидности Показатели оборачиваемости и доли собственных оборотных средств использованные для расчетов имели крайние значения которые были ... Основой финансовойустойчивости является взвешенная рациональная организация и эффективное использование оборотных средств Рациональная организация оборотного капитала ... Лукъянченко И.А Методический подход к анализу оборотных средств на основе Фурье-интерполирования Экономика промышленности 2012 №4
Методы оценки стоимости нематериальных активовОбоснована необходимость усовершенствования методов оценки для поддержания и повышения конкурентоспособности и финансовойустойчивости компании Данная статья подготовлена при финансовой поддержке Российского экономического университета им Г.В Плеханова в ... Применительно к нематериальным активам при оценке затратным которые были понесены на создание данного актива а их общая сумма приравнивается к стоимости анализируемого нематериального актива Согласно основной идее затратного подхода инвестор никогда не заплатит за актив больше ... Международным стандартам финансовой отчетности IAS 38 Нематериальные активы 2 к оценке нематериальных активов так же как и ... Даже более рисковые активы связанные со строительством коммерческой недвижимости редко заканчиваются потерями 4 Компанию необходимо представлять как портфель активов а получаемую прибыль ... Этими факторами могут быть выручка генерируемая данным нематериальным активом прибыль от его использования другие показатели Найденный мультипликатор умножается на тот же самый фактор но уже присущий оцениваемому активу Тем ... Секьюритизация активов секьюритизация финансовых активов - инновационная техника финансирования банков М Волтерс Клувер 2006 624 с 4 А Джеймс Р Хитчнер Оценка стоимости нематериальных
Антикризисное управление диагностика вероятности банкротства - Статьи по финансовому анализуОценка вероятности дефолта российского коммерческогобанка с учетом теоретического значения спреда CDS Оценка вероятности банкротства кондитерско-булочного комбината Черемушки на Финансово-экономический инструментарий выявления признаков объективного банкротстваФинансовыйанализ должника в процедурах несостоятельности банкротства пути совершенствования Экономическое обоснование рентабельности вспомогательных производств ... Антикризисное управление финансово-экономическомустойчивостью промышленного предприятия Финансовая диагностика преднамеренного банкротства Механизмы защиты интересов должника и кредиторов в процедурах Анализфинансово-экономическихпоказателей как проблема идентификации кризисного состояния предприятия Моделирование финансовых ресурсов предприятий санаторно-курортной сферы в условиях
Инструменты долгосрочного и среднесрочного финансирования предприятияИ если он должен выбирать между акциями двух компаний имеющих примерно одни и те же показатели риска и равноценную прибыль то он предпочтет акции той компании которая выплачивает больше дивидендов Финансовые преимущества и недостатки непосредственно связаны с банковской практикой финансовогоанализа а также с налоговой и бухгалтерской регламентацией 5 6 Во-первых лизинг ... Л.В Финансоваяустойчивость предприятия оценка и пути стабилизации монография Л.В Минько - Тамбов Изд-во ИП Чеснокова А.В ... Ф.Г Солдатова Н.Ф Коммерческая деятельность учебник Ф.Г Панкратов Н.Ф Солдатова - М Дашков и К 2015 - 500
Ковенанты сущность и раскрытие информации в бухгалтерской отчетностиВ процессе финансово-хозяйственной деятельности коммерческие организации выступают в качестве заемщиков займодавцев эмитентов и подвергаются влиянию различных рисков способных существенно ... Исследование проведено путем анализа сравнения систематизации и обобщения информации соответствующих международных стандартов научной литературы и бухгалтерской финансовой отчетности ... Ковенанты применяются в самых различных сферах при заключении кредитных договоров договоров купли-продажи при аренде недвижимости при осуществлении инвестиций при фиксации цены продажи в сделке связанной с выдачей банковской гарантии в финансировании инвестиционного проекта заключении трудовых договоров и др Наибольшее распространение ковенанты получили ... Нефинансовые ковенанты основаны на действии и не связаны с финансовымипоказателями деятельности организации Финансовые ковенанты содержат требования по соблюдению либо максимальных либо минимальных пороговых значений ... Группа подвержена влиянию рисков которые могут привести к снижению ликвидности и финансовойустойчивости Наиболее значимым фактором является низкая платежная дисциплина со стороны покупателей и заказчиков Группы что
Стратегирование источников финансирования аграрного бизнесаПензенской области и можно предположить что уровень рентабельности ведения сельского хозяйства не позволяет компенсировать процентную ставку по которой привлекаются заемные источники поэтому наличие заемных источников ухудшает показатели хозяйственной деятельности предприятий что противоречит основным постулатам экономической теории Проверим модель на адекватность и ... Нарушение условия гомоскедастичности - для малых значений собственных источников разброс ошибки больше Анализ зависимости чистой прибыли от основных и оборотных активов позволяет сделать вывод о слабом влиянии ... Но в случае отсутствия благоприятного развития событий предприятие не в силах отвечать по взятым на себя обязательствам что ведет к его банкротству Сельское хозяйство подвержено влиянию многих стохастических факторов неэкономической природы - погодные условия экологические катаклизмы ... В условиях ограниченности финансовых ресурсов аграрного бизнеса необходимо рационально распределять имеющиеся средства и источники их образования Эффективность использования ... Обобщая проведенное исследование можно заключить что отсутствие качественной инструментальной поддержки исследований по повышению инвестиционной привлекательности аграрного бизнеса в том числе стратегированию эффективной структуры капитала вынуждает органы власти и управления АПК оценивать результаты аграрной политики лишь с позиции достижения финансовойустойчивости товаропроизводителей стимулируя тем самым привлечение в сельское хозяйство только кредитных ресурсов без учета достигнутой ... О.В Оптимизация структуры капитала коммерческих предприятий в России О.В Борисова Т.В Щукина - М РИА ВивидАрт 2014 - 148
Инструменты оценки безопасности экономической деятельности производственных организацийОтрицательное значение чистых активов является сигналом об опасностях которые могут инициировать стагнацию свертывание производственной деятельности и в конечном итоге привести организацию к банкротству Постоянный ежеквартальный мониторинг величины чистых активов и их сопоставление с величиной уставного капитала дадут ... Отрицательное значение чистых активов является сигналом об опасностях которые могут инициировать стагнацию свертывание производственной деятельности и в конечном итоге привести организацию к банкротству Постоянный ежеквартальный мониторинг величины чистых активов и их сопоставление с величиной уставного капитала дадут возможность производственным организациям сместить акценты с упреждающего характера менеджмента на проактивный тем самым обеспечить защиту их экономической деятельности от опасностей финансового характера Традиционными способами увеличения чистых активов в производственных организациях являются такие которые обеспечивают достижение ... О.П Налоговые нормы о нормализации показателя чистых активов Налоговая политика и практика О.П Глебова 2011 - № 11 107 - ... Бочкарева Т.А Анализ экономической устойчивостикоммерческой организации на основе чистых активов Т.А.Бочкарева EO IPSO - 2017 -