Финансовый анализ 2023По состоянию на 31.12.2022 г организация имеет кризисное финансовое состояние при котором оно находится на грани банкротства поскольку денежные средства краткосрочные ценные бумаги и дебиторская задолженность организации не покрывают даже его кредиторской задолженности и просроченных ссуд Равновесие платежного баланса обеспечивается за счет просроченных платежей по оплате труда ... При этом на каждый рубль собственных средств вложенных в активы в отчетном периоде приходится 3.892 руб дохода что на 1.086 руб больше чем в ... Pентабельность внеоборотного капитала 0.207 0.477 0.413 -0.064 3 Рентабельность оборотного капитала 0.285 0.161 0.13 -0.031 Финансовая
Коэффициентный метод в оценке движения денежных средствПри этом дополнительная мобилизация средств из краткосрочных финансовых вложений и дебиторской задолженности позволит осуществлять текущую хозяйственную деятельность в течение 56.435 дней Достаточность денежного потока по текущей ... ПРИМЕР оказался недостаточным для увеличения стоимости внеоборотныхактивов и выплаты дивидендов В качестве обобщающего показателя эффективности используется коэффициент эффективности денежных потоков ... ПРИМЕР возросла на 4.5 процентных пункта при этом все большая часть денежного потока остается свободной после реинвестирования и за счет нее может быть увеличен
Наиболее ликвидные активыИзбыточная ликвидность то есть наличие на балансе предприятия большого объема высоколиквидных активов несет в себе ряд существенных рисков и негативных последствий Риск упущенной ... Размещая значительные средства в подобных инструментах компания теряет возможность инвестировать в более доходные но менее ликвидные активы основные средства долгосрочные финансовые вложения и т.д Это снижает рентабельность активов и капитала предприятия Риск обесценения активов ... Далее быстрореализуемые активы медленно реализуемые активы труднореализуемые активы активы предприятия финансовые активывнеоборотныеактивы операционные активы оборотные активы нефинансовые активы Попробуйте программу ФинЭкАнализ для финансового анализа организации
Формирование денежных потоков в отчёте о движении денежных средствПоступления от продажи внеоборотныхактивов Платежи в связи с приобретением акций долей участия в других организациях за исключением ... Денежные потоки отражаются в отчете когда они отличаются быстрым оборотом большими суммами и короткими сроками возврата Например покупка и перепродажа финансовых вложений осуществление краткосрочных финансовых ... Если незадолго до платежа организация меняет рубли на необходимую сумму иностранной валюты то денежный поток отражается
Стратегические направления предотвращения банкротства теплоэнергетического предприятияРост величины внеоборотныхактивов предприятия связан в первую очередь с увеличением стоимости основных средств на 176.09 % ... Снижение стоимости оборотных активов произошло за счет сокращения размера дебиторской задолженности на 36.36 % Одновременно в пассиве баланса
Коэффициент инвестированияВнеоборотныеактивы Стр 1300 Форма 1 Стр 1100 Форма 1 где Согласно общепринятым нормативам коэффициент инвестирования ... Форма 1 где Согласно общепринятым нормативам коэффициент инвестирования должен быть больше 1 Если значение коэффициента меньше 1 это свидетельствует о недостаточности собственного капитала
Особенности реализации экономических функций арбитражным управляющимНаправления восстановления платежеспособности должника представлены в ст 109 ФЗ О несостоятельности банкротства В большинстве случаев они нежизнеспособны требуют ... Определяя направления финансового оздоровления управляющий фокусирует свое внимание на выявлении возможностей и точек роста работая как с внеоборотными так и с оборотными активами Требуется работа повышения ликвидности данных активов Теория антикризисного управления
Учет нематериальных активов проблемы идентификации и классификацииКак видно из табл 1 среди лидеров мировых компаний с наибольшей стоимостью нематериальных активов присутствуют крупнейшие технологичные и телекоммуникационные гиганты - Apple стоимость нематериальных активов ... И.И 2 НМА - это внеоборотные немонетарные активы не имеющие материальных носителей и внеоборотные немонетарные активы стоимость цена которых во
Определение оптимального объема капитальных инвестиций в целях оценки стоимости бизнесаДля понимания природы инвестиций кроме детерминант инвестиционных решений компаний необходимо принимать во внимание типы инвестиций а именно инвестиции в основные материальные средства внеоборотныеактивы финансовые инвестиции т.е инвестиции осуществляемые в капитал других компаний инвестиции в интеллектуальный капитал ... Данная гипотеза исходит из того что вола-тильность цен на нефть позволяет менеджерам ожидать доходность от инвестиций с учетом роста цен в долгосрочной перспективе 1 Гипотеза 2 Позиция страны компании в Индексе глобальной конкурентоспособности положительно влияет на ... Предполагается что в регионе с наиболее благоприятным инвестиционным климатом будет осуществляться больше инвестиций Гипотеза 3 Фактор рыночная балансовая стоимость Q Тобина предыдущего периода положительно влияет на ... Q Тобина предыдущего периода положительно влияет на текущий объем инвестиций Отношение рыночная балансовая стоимость берется с лагом т.е менеджеры компании учитывая положительную реакцию рынка начинают осуществлять инвестиции в реальные активы 1 Гипотеза 4 Наличие свободных денежных средств остатков на счетах предыдущего периода положительно влияет
Нематериальные активы и другие критерии при инвестировании в IT-проектСначала следует дать определения и охарактеризовать связь нематериальных активов и инвестиций Нематериальные активы входящие в состав внеоборотныхактивов - это неденежные активы которые не имеют физической формы Основными свойствами таких активов ... IT-компаний являются нематериальными активами так как большая часть сайтов баз данных и прочих продуктов - это ЭВМ-программы Поэтому ... Инвестиционная деятельность определяется как приобретение или выбытие долгосрочныхактивов и других инвестиций не относящихся к эквивалентам денежных средств Получается что управление нематериальными
Анализ существующих методов оценки инвестиционной активности предприятияЧП А где К и.а - показатель инвестиционной активности ΔВнА - прирост стоимости внеоборотного капитала компании за отчетный период ΔОА - прирост стоимости оборотного капитала компании за отчетный ... А i - доля i-й возрастной группы изделий в общем числе изделий k - число возрастных групп изделий ... ИА - инвестиционная активность предприятия f - функция определяемая по типу модели инвестиционной активности O - объемность масштабность Н - инновационная направленность инвестиционной деятельности Э - эффективность использования ... Определение четырех ключевых факторов проводится на основе оценки большого количества показателей требующих предварительной классификации и экспертной оценки что значительно затрудняет проведение расчетов Недостатком
ЛевериджЗаемный капитал долгосрочные кредиты и займы 300 млн руб Левередж Заемный капитал Собственный капитал 300 500 0.6 ... Чем выше этот показатель тем больше финансовый риск для компании Влияние левереджа на рентабельность Использование заемных средств может повысить рентабельность ... Н1.0 который ограничивает соотношение капитала и активов взвешенных по риску Минимальное значение Н1.0 составляет 8% Для системообразующих компаний нефинансового сектора также ... Высвобождение части оборотных активов сокращение запасов дебиторской задолженности и реализация непрофильных внеоборотныхактивов позволяет получить дополнительные денежные средства для инвестиций К примеру в 2020 году ПАО
Дью дилидженсЭто на 5% больше чем в 2021 году что свидетельствует о растущей важности тщательной оценки рисков перед совершением ... Они анализируют активы обязательства денежные потоки кредитную историю эффективность использования ресурсов и многие другие аспекты Одним из ... Например компания может иметь непогашенные долги перед контрагентами или скрывать реальные затраты на содержание офисов и оборудования Опытный аудитор сможет ... Собственный капитал и долгосрочные обязательства Внеоборотныеактивы 0.85 Эти показатели позволяют оценить степень финансовой независимости компании ее способность погашать краткосрочные
Коэффициент имущества производственного назначенияК ипн Внеоборотныеактивы Запасы и затраты Валюта баланса Формула расчета по данным бухгалтерского баланса K ипн ... Форма 1 Нормальное значение показателя больше или равно 0.6 Если коэффициент ниже нормы то предприятию целесообразно привлечь долгосрочные заемные средства
Нематериальные активы как конкурентные преимущества организаций розничной торговлиНМА во внеоборотныхактивах и совокупных активах компании анализ объема НМА и его изменения анализ структуры НМА ... Магнит представлены лицензиями правами аренды программным обеспечением товарными знаками и прочее причем величина каждого отдельного вида активов возрастает в динамике рис 3 Постоянным лидером по абсолютной величине и соответственно по доле ... Наибольшее влияние на величину и динамику НМА оказывают бренд и собственные торговые марки составляющие более
Особенности интерпретации результатов анализа финансового состояния сельскохозяйственных организацийЕсли мотивы наращивания запасов сырья и материалов типичны для большинства секторов экономики стремление обезопасить денежные активы от инфляции использовать сезонные скидки поставщиков гарантировать ритмичность ... Зависимость сельскохозяйственного производства от природно-климатических условий должна учитываться в ходе анализа финансовых результатов во многом объясняя резкие колебания операционной прибыли и ... Чем выше долявнеоборотныхактивов и соответственно ниже скорость оборота капитала тем ниже должно быть нормальное ограничение коэффициента
Методы оценки стоимости компании в сделках М А на примере поглощения ОАО КОНЦЕРН КАЛИНА Это обусловлено тем что менеджеры и владельцы компаний сталкиваются с дилеммой подразумевающей выбор стратегии органического или активного роста Последняя стратегия а именно стратегия слияний и поглощений требует четкой подробной и объективной ... Бархатные Ручки На рис 1 представлена доля концерна Калина на российском рынке По словам П Полмана генерального директора Unilever это приобретение ... России растущем рынке с большим потенциалом и одной из приоритетных для нас стран 3-4 Таким образом эта сделка решает ... Калина были сделаны следующие выводы собственные оборотные средства значительно отличаются от нуля в положительную сторону что говорит о неэффективности использования ресурсов коэффициент автономии незначительно превышает норматив что свидетельствует о склонности компании к снижению эффективности индекс постоянного актива показывает снижение активности компании в использовании собственных средств для финансирования внеоборотныхактивов видна тенденция к наращиванию долидолгосрочных обязательств коэффициенты ликвидности находятся ниже нормативных значений
Годовая бухгалтерская отчетностьДебиторская задолженность 2000 1800 1600 Денежные средства 1000 900 800 БАЛАНС 11000 10000 9000 На основе ... Это означает что компания способна покрыть свои краткосрочные обязательства за счет оборотных активов в 1.5 раза что считается нормальным показателем В мировой практике все большее значение приобретает АктивыВнеоборотныеактивы 8000 7500 7000 Оборотные активы 5000 4500 4000 Итого активы 13000 12000 11000
Финансовое равновесиеДля достижения финансового равновесия компании следуют правилу золотого финансирования внеоборотныеактивы финансируются за счет долгосрочных источников собственный капитал и долгосрочные обязательства а оборотные активы - за счет краткосрочных источников Например строительная компания может финансировать приобретение строительной техники и оборудования внеоборотныеактивы за счет долгосрочного банковского кредита и собственных средств а затраты на строительные материалы
Обнаружение фактов фальсификации бухгалтерской финансовой отчетностиЕсли между ними есть большая разница то это свидетельствует о фальсификации бухгалтерской финансовой отчетности Для этого необходимо рассчитать коэффициент ... Индекс дневных продаж в дебиторской задолженности отражает соответствие между такими показателями как выручка и дебиторская задолженность и сохраняется ли между ... Индекс качества активов отражает динамику внеоборотныхактивов за исключением основных средств Индекс амортизации отражает динамику амортизационных начислений Превышение значения данного показателя ... Превышение данного показателя единицы свидетельствует о том что организация повышает удельный вес внеоборотныхактивов в общей сумме активов Рост внеоборотныхактивов при отсутствии роста основных средств свидетельствует