Структура оборотного капиталаДенежныесредства и краткосрочные инвестиции в сумме составляют 30% что характеризует компанию как имеющую достаточный уровень ликвидности для покрытия текущего покрытия Анализ структуру оборотного капитала позволяет выделить следующие аспекты Соотношение наиболее ликвидных активовденежных
Методология исследования операций на финансовом рынкеСущественная сумма денежныхсредств вложенных в Bernard L Madoff Investment Secuirities поступала через другие инвестиционные фонды 9 ... Теоретическая целесообразность функционирования участников занимающихся высокочастотной торговлей должно выражаться повышением рыночной эффективности снижением спреда между bid и ask а также ростом рыночной ... Участников занимающихся высокочастотной торговлей следует отнести к категории спекулянтов так как они стремятся первыми получить и использовать различную информацию которая может отразиться в текущих ценах финансовых активов Данная информация включает не столько информацию описывающую фундаментальные факторы хотя в
Финансовый анализ деятельности малых предприятийНапример у предприятии промышленности и строительства велик удельный вес запасов и мал удельный вес денежныхсредств у предприятий розничной торговли высока доляденежныхсредств хотя значительны и размеры товаров для перепродажи и т.д условия расчетов с дебиторами ... Отношение объема реализации к чистым текущимактивам где Ачт чистые текущиеактивы N Р объем реализации Чистые текущиеактивы К
Комплексный анализ финансового состояния образовательной организацииКоэффициент критической ликвидности покрытия обязательств перед кредиторами денежнымисредствами и средствами в расчетах с дебиторами п 1 п 2 п 3 п ... Коэффициент текущей ликвидности покрытия обязательств перед кредиторами текущими оборотными активами п 7 п 8 0.812 0.379 -0.433 12 Коэффициент соотношения дебиторской и
Анализ финансовой деятельности предприятияK1 собственный капитал обязательства собственный капитал 0.222 0.357 2 Доля оборотных активов в общей величине совокупных активов K2 текущиеактивы активы 0.758 0.763 3
Методика экономического анализа финансово-хозяйственной деятельности строительной организации в целя подтверждения непрерывности развитияО несостоятельности банкротстве фактически утратил силу Однако данные показатели до сих пор включаются ведущими экономистами-аналитиками в систему индикаторов для проведения анализа финансового положения организации а следовательно позволят оценить долговые обязательства способность рассчитаться по долгам перед кредиторами и бюджетом Кроме того в процессе такого анализа можно будет сделать вывод о том что активы и обязательства организации учитываются на том основании что она сможет выполнить свои обязательства и реализовать свои активы в ходе своей основной деятельности Приведем методику расчета коэффициентов платежеспособности применительно к отчетности ОАО ... Показатель по строке 1250 баланса Денежныесредства и денежные эквиваленты 39 361 26 639 -12 722 Степень платежеспособности по текущим обязательствам мес Краткосрочные ... Краткосрочные заемные средства Среднемесячная 14.119 7.792 -6.327 Коэффициент задолженности другим организациям мес Обязательства по строкам Поставщики и
Разъяснение алгоритма вычисления свободного денежного потока фирмы и свободного денежного потока собственникам на примере публичной финансовой отчетностиВ этом случае весь консолидированный денежный поток по крайней мерю в течение некоторюго времени остается в распоряжении головной компании группы ... Поэтому если вычесть из денежного потока по операционной деятельности условную долю неконтролируемых акцио-неров которая в действительности им не выплачивается денежный поток будет занижен К тому ... Контролирующий инвестор не всегда может свободно распоряжаться активами группы В договорах в законодательстве или по решению регулирующих органов могут устанавливаться ограничения возможности ... Например положения договоров с целью защиты интересов неконтролирующих инвесторов могут ограничивать возможность передавать денежныесредства от дочерней компании материнской или другим дочерним компаниям либо устанавливать обязанность материнского предприятия урегулировать ... К инвестиционным затратам также могут быть отнесены затраты на исследования и разработки хотя в финансовой отчетности они обычно классифицируются в качестве операционных затрат текущего периода Классификация затрат на инвестиционные и текущие зависит от применяемых методов учета В управленческом
Политика управления оборотным капиталом в холдингеИз расчетов видно что следуя компромиссной модели финансирования оборотных активов в 2009 г компании X необходимо иметь краткосрочных источников на сумму 2.4 млрд руб ... X необходимо иметь краткосрочных источников на сумму 2.4 млрд руб а долгосрочных источников на сумму 3.6 млрд руб Рассмотрим возможные источники средств для финансирования компанией X ... Из-за налоговых потерь а также из-за отвлечения оборотных средств необходимо стремиться к тому чтобы максимально производить взаимозачеты между участниками в рамках трансфертного кредитования по внутреннему клирингу максимально использовать денежные суррогаты векселя и др для экономии оборотных средств Следовательно в условиях сложившейся неблагоприятной экономической
Подходы к оценке инвестиционной привлекательности организации сравнительный анализДюпона выявляется влияние оборачиваемости активовдоли чистой прибыли в выручке рентабельности продаж структура источников финансирования во сколько раз активы ... Дополняет анализ рыночной капитализации анализ денежных потоков т.к сумма дисконтированных прогнозируемых денежных потоков компании определяет ее рыночную стоимость Выполняется анализ ... Выполняется анализ динамики и равномерности притоков и оттоков денежныхсредств организации Дефицит денежныхсредств является негативной характеристикой деятельности предприятия Значительный излишек свидетельствует о неэффективном ... При анализе денежных потоков рекомендуется также рассчитать и оценить показатели эффективности использования денежныхсредств коэффициент эффективности денежных потоков коэффициент ликвидности денежного потока коэффициент рентабельности положительного денежного потока коэффициент достаточности денежных потоков от текущей деятельности коэффициент внешнего финансирования инвестиций коэффициент накопления денежныхсредств коэффициент потребления денежныхсредств коэффициент
Гудвилл в консолидированном учете и отчетностиЦена сделки по объединению бизнеса подлежит распределению по стоимости трех объектов бухгалтерского учета финансовых активов финансовых вложений нематериальных активов гудвилл и текущих затрат отражаемых в учете и отчетности отдельно Стоимость долгосрочных финансовых активов финансовых вложений осуществленных
Оценка экономического риска на основе финансовых коэффициентовА 0.761 1 3 Доляденежныхсредств и краткосрочных финансовых вложений в оборотных активах ед Ддс ДС КФВ ОбА 0.052 ... Рентабельность активов руб руб Ra ЧП А 0.099 0.05 1 6 Рентабельность собственного капитала руб руб ... СК 0.347 0.07 1 7 Доля чистой прибыли в прибыли до налогообложения ед Дчп ЧП ПдН 1.779 0.8 1 8 ... Коэффициент текущей ликвидности Ктл 1.076 2 2 Коэффициент абсолютной ликвидности Кал ДС КФВ КО 0.056 0.2
Доля основных средств в активахОсновные средства как правило являются менее ликвидными активами по сравнению с оборотными активами такими как денежныесредства дебиторская задолженность или запасы Чем выше доля основных средств в общей структуре активов
Определение оптимальной структуры капитала от компромиссных теорий к модели APVР PV и.б - текущая стоимость издержек банкротства Рассмотрим порядок расчета пошагово 26 Шаг 1 Определение стоимости компании без ... Шаг 1 Определение стоимости компании без учета долгового финансирования с помощью модели дисконтированных денежных потоков V U FCF k e - g ... А - амортизация основных средств и нематериальных активов I - процентные платежи ΔNWC - инвестиции в прирост чистого оборотного
Оптимизация состава активовДля поддержания платежеспособности предприятию необходимо иметь достаточный объем высоколиквидных активов которые можно быстро мобилизовать для погашения текущих обязательств В данном случае наиболее ликвидными являются денежныесредства на расчетном счете и краткосрочные
Краткосрочная дебиторская задолженностьПо подотчетным периодам - выданы подотчетные средства сотруднику отчет по ним еще не представлен По возмещению материального ущерба - возникновение задолженности ... Дебиторская задолженность в составе оборотных активов Согласно ПБУ 4 99 к дебиторской ответственности применяются общие требования по раздельному представлению краткосрочной ... Метод приведенной стоимости учитывает будущие изменения стоимости долга применяя дисконтирование к будущим денежным потокам Метод эффективных ставок в процентной ставке процентная ставка основывается на текущих рыночных ставках
Анализ финансовых потоков предприятий черной металлургииОн позволяет показать основные источники притока и направления оттока денежныхсредств дает возможность делать оперативные выводы относительно достаточности средств для платежей по текущим обязательствам устанавливает взаимосвязь между реализацией и денежной выручкой за отчетный период Косвенный метод основан ... Он позволяет показать взаимосвязь между разными видами деятельности предприятия устанавливает взаимосвязь между чистой прибылью и изменениями в активах предприятия за отчетный период В долгосрочной перспективе косвенный метод позволяет выявить наиболее проблемные места
Оборотные средства и финансовое состояние предприятийОборотные активы - это имущество предприятия предназначенное для его текущей деятельности функционирующее в сфере производства оборотные производственные активы и в сфере обращения оборотные активы ... НДС по приобретенным ценностям дебиторская задолженность краткосрочные финансовые вложения денежныесредства на счетах в банках и в кассе предприятия прочие