Экспресс-анализ финансово-хозяйственной деятельностиОтдельные обобщающие показатели общеизвестны рентабельность собственногокапитала уровень финансового левериджа величина собственных оборотных средств показатели ликвидности продолжительность операционного цикла рентабельность продаж ... Тем не менее она хороша уже тем что содержит аналитические показатели и коэффициенты которые с одной стороны не надо самостоятельно рассчитывать и с другой стороны не всегда ... Здесь предполагается беглый просмотр баланса и оценка его структуры изменение валюты баланса доля внеоборотных активов структура основных средств доля заемных средств в валюте баланса соотношение заемных и собственных средств уровень финансового левериджа и др
Модель ЗайцевойХ5 Кфл коэффициент финансового левериджа финансового риска отношениезаемногокапитала долгосрочные и краткосрочные обязательства к собственным источникам
Особенности финансовой политики компаний в условиях кризисаОборотные активы 4 329 726 3 481 212 2 680 873 2 702 578 Собственныйкапитал 1 644 895 1 813 176 1 165 924 2 442 439 Заемный ... Темп прироста чистой прибыли % - 572.64 - 88.32 Отношение платежей по инвестиционной деятельности в части реальных активов к выручке % 4.65 3.62 2.66 ... Производительность труда тыс руб чел 2 401 2 747 4 202 4 876 Коэффициенткапитализации прибыли % 100 100 100 100 Коэффициент автономии % 23.79 30.73 31.96 67.82
Наиболее распространенные финансовые показателиПоказатели структуры капитала отражают соотношение собственных и заемных средств в источниках финансирования компании т.е характеризуют степень финансовой независимости компании от кредиторов Это ... Для оценки структуры капитала используются следующие отношения 5 Коэффициент финансовой независимости Equity to Total Assets Характеризует зависимость фирмы ... Суммарные обязательства к собственномукапиталу Total debt to equity Отношение кредитных и собственных источников финансирования Также как и
Оперативно принимать антикризисные решения позволит система сигнальных показателейНапример для контроля финансовой устойчивости теперь применяем коэффициентотношениесобственногокапитала к заемному раньше необходимости в таком показателе не было собственных средств ... Для этого необходимо оперативно контролировать оборотный капитал уделяя особое внимание анализу коэффициентов оборачиваемости товарных запасов кредиторской и дебиторской задолженности Чтобы оценить
Анализ финансового состояния субъектов малого бизнесаКроме того показатели должны отражать различную информацию о заемщике например коэффициент автономии и коэффициент соотношения собственных и заемных средств рассчитываются на основе одних и тех же данных -
Как оценить финансовую устойчивость предприятия Нормативы финансовой устойчивости для предприятий строительной отрасли и сельского хозяйствaСОС или коэффициент оборачиваемости собственногокапитала в то время как иностранные методики делают акцент на результативность работы заемных и привлеченных ... Помимо рассмотренных шести основных коэффициентов для анализа финансового состояния предприятий также применяются многие другие показатели к примеру рентабельность по ... EBITDA % 4 банк предлагает нормативное значение 1 коэффициент финансирования за счет собственных средств 3 В соответствии с Методикой оценки финансовой устойчивости коммерческой организации финансово устойчивое предприятие ... Методикой оценки финансовой устойчивости коммерческой организации финансово устойчивое предприятие должно поддерживать данный показатель на уровне 0.25 отношениесобственных средств к страховым резервам показатель согласно ОПТ-банку следует сохранять на уровне 30% и
Структура балансаВажные показатели характеризующие структуру баланса коэффициент финансовой автономии независимости или удельный вес собственногокапитала в его общей сумме коэффициент финансовой зависимости доля заемногокапитала в общей валюте баланса плечо финансового рычага или коэффициент финансового риска отношениезаемногокапитала к собственному Неудовлетворительная структура баланса Неудовлетворительная структура баланса -
Проблема выбора аналитического инструментария при управлении рисками банкротстваКоэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности уменьшился на 19.43 % что означает превышение кредиторской задолженности над Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности уменьшился на 19.43 % что означает превышение кредиторской задолженности над дебиторской создавая угрозу финансовой устойчивости Коэффициент финансирования Тр СК Тр ЗК уменьшился на 11.5858 % что свидетельствует о недостаточном использовании ... Тр ЗК уменьшился на 11.5858 % что свидетельствует о недостаточном использовании организацией возможностей наращивания собственногокапитала за счет получаемой прибыли Повышение доли оборотных средств в общей сумме активов на ... Увеличение концентрации заемногокапитала и снижение концентрации собственногокапитала неблагоприятно сказывается на финансовом положении организации Это связано
Алгоритм оценки инвестиционных качеств финансовых инструментов рынка ценных бумагЗК заемныйкапитал компании долгосрочный и краткосрочный СОС собственные оборотные средства ОА оборотные активы Этап 4 ... Этап 5 определение весовых коэффициентов единичных показателей инвестиционных качеств акций где весовой коэффициент это числовой коэффициент параметр отражающий значимость ... P B v тем более она переоценена рынком по отношению к своей балансовой стоимости ROS является важным показателем для сравнения эффективности организации бизнеса в
Приемы финансового анализа и оценки предпринимательских рисковPI представляющие собой отношение общей суммы накопленных дисконтированных доходов к исходной инвестиции Алгоритм расчета PV PV I o ... Именно с показателем стоимости капитала надо сравнивать RR конкретного проекта Большее значение внутренней нормы прибыли считается предпочтительным Инвестиционная деятельность ... Инвестиционная деятельность всегда сопровождается риском поскольку связана с иммобилизацией собственных финансовых ресурсов с привлечением заемных средств с разными сроками их возврата и ценой поскольку ... Для оценки инвестиционных рисков используются статистические методы оценки например дисперсия среднее квадратическое отклонение коэффициент вариации размах вариации и др так как требуется учесть неопределенность и вероятностные характеристики получения
Рыночная устойчивостьФормула Собственныйкапитал Активы Более высокий коэффициент автономии говорит о большей независимости предприятия от заемных средств
Оптимальный объем хеджирования для золотодобывающих предприятийЕсли долг компании не превысил допустимую долга к собственномукапиталу то компания начинает цикл на следующий год Если долг компании превысил допустимый коэффициент ... Другие данные такие как максимально допустимое отношениезаемногокапитала к собственному могут быть установлены на основании долга компании и разрешенных займов
Обоснование управленческих решений на основе маржинального анализаДля предприятий имеющих высокую долю внеоборотного капитала большая сила операционного рычага является опасной Это связано с тем что в условиях общей ... Действие финансового рычага заключается в том что предприятие которое использует заемные средства меняет чистую рентабельность собственных средств и соответственно свои дивидендные возможности Уровень эффекта финансового рычага указывает на финансовый риск ... В связи с тем что проценты за кредит относятся к постоянным затратам наращивание финансовых расходов по заемным средствам сопровождается увеличением силы операционного рычага и возрастанием предпринимательского риска Для предприятия очень важно ... Далее вычисляют валовую маржу и с помощью сопоставления ее с суммой выручки определяют коэффициент валовой маржи долю валовой маржи в выручке от продажи Порог рентабельности определяется отношением постоянных
Проблемы оценки финансового положения виртуального предприятияКоэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами собственными источниками рассчитываемый отношениемсобственных оборотных средств к общей их величине показывает долю оборотных средств финансируемых за счет ... С учетом определенной зависимости коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами и уровня текущей ликвидности становится ясным важность его анализа как ... Уровень обеспеченности виртуального предприятия собственными оборотными средствами зависит в первую очередь от рентабельности услуг и прибыльности совокупности аппаратно-программных средств вычислительных и телекоммуникационных сетей информационных и других производственных ресурсов во вторую очередь - от структуры и маневренности собственногокапитала а также структуры долгосрочных и краткосрочных заемных средств в третью - от степени платежеспособности
Экспресс-методика анализа финансового состояния компанииПБУ 10 99 расходы связанные с предоставлением за плату во временное пользование временное владение и пользование активов организации расходы связанные с предоставлением за плату прав возникающих из патентов на изобретения промышленные образцы и других видов интеллектуальной собственности расходы связанные с участием в уставных капиталах других организаций расходы связанные с продажей выбытием ... Таблица 2 Коэффициент рентабельности продаж тыс руб Показатель Строка баланса Валовая прибыль 2100 Выручка 2110 Коэффициент рентабельности ... Структура капитала - это один из важнейший показателей оценки финансового состояния предприятия характеризующий соотношение суммы собственного и заемного используемого капитала Поэтому структура оборотного капитала в динамике позволяет дать
Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организацийНа протяжении долгого времени становление экономического анализа состояло в разработке различных коэффициентов исчисляющих соотношение между собственным и заемнымкапиталом оборачиваемость как совокупного капитала так и его ... Так для характеристики периода оборачиваемости использовались как общие показатели оборачиваемости средств исчисляемые отношением остатков балансовых счетов товарно-материальных ценностей к выручке так и частных показателей периода погашения дебиторской ... Предлагаемые нормативные значения многих финансовых коэффициентов в том числе и коэффициентов ликвидности взяты из мировой учетно-аналитической практики без учета отечественной реальной ситуации когда большинство организаций продолжает работать со значительным дефицитом собственных оборотных средств Нормативные значения коэффициентов ликвидности едины для всех организаций без учета их отраслевых
Альтернативные издержки - ключ к денежной загадке компанииКроме того он является определителем информационной асимметрии когда компания стремится выбирать источник финансирования - эмиссию акций или привлечения заемногокапитала Cash Flow Денежный поток от операционной деятельности рассчитывается как отношение денежных средств от ... MTB Показатель который идентифицирует инвестиционные возможности компании рассчитывается как отношение рыночной капитализации к стоимости собственногокапитала по балансовой оценке Среднее значение альтернативных издержек составило