Резерв под обесценение финансовых вложенийОдной из определяющих характеристик производного инструмента является то что первоначальный чистые инвестиции по нему меньше чем потребовалось бы для договора другого типа который как можно ожидать аналогичным образом реагирует на изменения рыночной конъюнктуры Опционныйконтракт удовлетворяет данному определению так как уплачиваемая за опцион премия значительно меньше стоимости инвестиций
Фьючерсный договор контракт современные особенности обращенияТакой вывод всего лишь подтверждает что хеджирование - это процесс уменьшения риска возможных потерь процесс страхования ценового риска при помощи операций с фьючерсными или опционнымиконтрактами Поэтому всегда есть категория знатоков которые не страхуют риски так как они уверены
Управление капиталом - Статьи по финансовому анализуОнлайн калькулятор для исследования динамики опционныхконтрактов на Московской бирже в модели Блэка-Шоулса Обзор методов оценки эффективности инвестиционных проектов Облигации
Учет хеджирования фьючерсными операциямиСледует также обратить внимание что важным отличием фьючерсных контрактов является то что биржа гарантирует исполнение всех фьючерсов покупаемых и продаваемых на бирже В ... В отечественном бухгалтерском учете фьючерсы и опционы на балансовых счетах не учитываются их учет рекомендуется вести на забалансовых счетах а на
Финансовая иммунизация реструктуризации дебиторской задолженности организации-должникаМ.А Инвестиционные проекты и реальные опционы на развивающихся рынках М Юрайт 2014 486 с Подобный стратегический подход можно применять также ... Кредитор в свою очередь хочет создать вместо старого долга такой портфель будущих платежей дебитора который во-первых обеспечит ему такую же норму доходности как и в первоначальном контракте и во-вторых защитит его от изменения среднерыночной нормы доходности в рассматриваемой отрасли бизнеса таким
Учет хеджирования операциями свопТипичными примерами производных инструментов являются фьючерсные форвардные опционныеконтракты и свопы У производного инструмента обычно имеется условная сумма т.е сумма валюты количество ... У производного инструмента обычно имеется условная сумма т.е сумма валюты количество акций число единиц веса объема или других единиц указанных в контракте 1 с 564 В ст 301 Налогового кодекса РФ указывается что налогоплательщику предоставлено право
Срочная сделкаСрочный контракт отличается от фьючерсной сделки тем что первый не может быть закрыт равнозначной обратной операцией ... Базисные активы чья спотовая стоимость и ее изменения во времени - основа для определения цены исполнения срочных сделок товар в т.ч золото валюта акции облигации долговые обязательства процентные ставки индексы сами деривативы например опционы Механизм управления или минимизации рыночных рисков - срочные сделки форвардные фьючерсные опционные колл пут
РазводнениеЕсли стоимость акции на момент реализации опциона равна 100 долларов то общее количество капитала увеличивается до 12 миллионов долларов но каждая ... Разводняющие потенциальные обыкновенные акции включаются в расчёт базовой прибыли с момента заключения контракта При этом после конвертации потенциальных обыкновенных акций в обыкновенные акции статьи определенные в пункте
Безрисковые финансовые операцииМДМ-Банк Таким образом безрисковые операции имеют несколько отличительных признаков включая отсутствие риска потери капитала или дохода предсказуемость результатов и гарантированное получение расчетной суммы прибыли Существуют различные типы безрисковых операций такие как операции с форвардными контрактами арбитраж и торговля безрисковыми ценными бумагами Безрисковые ставки также широко используются в оценочной практике ... В этом случае он может купить опцион пут который дает право продать акцию по фиксированной цене в течение определенного периода времени
Оценка акцийРоссийской Федерации №135-ФЗ от 29.07.98 г в следующих случаях при осуществлении сделок по купле - продаже акций при конвертации акций слиянии или разделении акционерных обществ при переуступке долговых обязательств при внесении акций в уставный капитал другого юридического лица при залоге при ликвидации компаний при составлении брачных контрактов и разделе имущества разводящихся супругов если в состав этого имущества входят акции при выкупе ... Более сложные модели такие как метод реальных опционов или модель Блэка-Шоулза позволяют явно учитывать неопределенность и риски при оценке стоимости акций Они
Мировой рынок внебиржевых деривативов реформы и текущее состояниеФьючерсы Опционы Валютные срочные сделки деривативы FX 73.12 10.55 0.23 0.12 Процентные деривативы Interest rate 561.30 ... По мнению экспертов именно рыночная стоимость открытых позиций стоимость замещения обязательств по контрактам является гораздо лучшим показателем деловой активности чем номинальная стоимость открытых позиций по внебиржевым деривативам
Оптимальный объем хеджирования для золотодобывающих предприятийДругие причины для хеджирования включают управленческое неприятие риска из-за значительных инвестиций в золотодобывающие компании путем прямого владения акциями или с помощью опционов Проблемы хеджирования с использованием форвардных контрактов дня минимизации рисков компаний рассматривали Bartholomeusz 2004 Berkman
Централизованный клирингПФИ таких как фьючерсы и опционы Согласно закону обязательства из сделок с ПФИ подлежат обязательному централизованному клирингу Банк России подготовил ... CCP выступает в качестве гаранта исполнения обязательств сторон контрактов что позволяет снизить риски неисполнения Кроме того CCP выполняет функции равновесного арбитражного посредника что
Дью дилидженсРассмотрим подробнее какие аспекты контрактов подлежат детальному изучению Договоры затрагивающие структуру капитала Одним из важнейших направлений является анализ договоров ... Договоры купли-продажи акций долей определяющие текущий состав акционеров участников и распределение корпоративного контроля Опционные соглашения и договоры залога акций долей которые могут повлечь изменение структуры собственности в будущем
Финансовый инструментК категории производных финансовых инструментов относятся фьючерсные контракты форвардные контракты валютные свопы процентные свопы финансовые опционы колл-опционы пут-опционы операции по РЕПО варранты Производные инструменты
Спот-ценаНа обоих рынках используются различные инструменты и производные финансовые инструменты такие как фьючерсы и опционы Различия между спот-рынком и срочным рынком На спот-рынке активы и инструменты покупаются и продаются ... Срочные контракты имеют заданную дату исполнения обычно на конкретную дату в будущем На спот-рынке цена определяется
Опционный договорСинонимы Опционныйконтракт Попробуйте программу ФинЭкАнализ для финансового анализа организации по данным бухгалтерской отчетности доступной через
Опционная премияОпционная премия - это сумма которую покупатель опционаопционист выплачивает продавцу опционаопционщику за возможность предоставленную опционнымконтрактом покупки или продажи базового актива по заранее оговоренной цене цене исполнения в определенное