Риски банковского сектораПроцентные доходы по кредитам предоставленным физическим лицам сократились на 2.3% в то же время процентныерасходы выросли на 68.2% отражая повышение ставок по вкладам населения с целью не допустить ... Максимизация прибыли необходима для покрытия издержек банка в том числе убытков связанных с невозвратом банковских активов и создания источников
Оценка эффективности управления кредитным портфелем банкаИх можно разделить на 4 группы показателей показатели доходности кредитных вложений показатели качества управления кредитным портфелем показатели достаточности резервов на покрытие возможных убытков интегрированные показатели совокупного кредитного риска банка 4 Для более чёткого понимания этих ... Оптимум Коэффициент прибыльности кредитного портфеля процентные доходы - процентныерасходы кредитные вложения 100 0.6-1.4 Доля процентной маржи банка в его капитале процентные доходы ... Доля процентной маржи банка в его капитале процентные доходы - процентныерасходы капитал банка 100 10-20 Доходность кредитных вложений процентные доходы - процентныерасходы кредитные вложения
Финансовое оздоровление предприятияВ договорах указываются объекты кредитования условия и порядок предоставления кредита сроки его погашения процентные ставки порядок их уплаты права и ответственность сторон формы взаимного обеспечения обязательств перечень и ... При безвозмездной передаче имущества дохода у передающего лица не возникает поэтому остаточная стоимость имущества и расходы по его передаче не учитываются при налогообложении прибыли ст 270 НК РФ Однако НДС ... АО для покрытия убытков то необходимо указать что эмиссия осуществляется не для покрытия убытков а для достижения
Кредитный триггерНапример в ипотечном кредите кредитный триггер может активизироваться если заемщик не выполняет свои обязательства по платежам в срок или превышает определённый уровень долга В этом случае кредитный триггер может привести к продаже имущества заемщика для покрытия долга В целом кредитный триггер играет важную роль в обеспечении своевременной выплаты долга и ... Активация кредитного триггера может привести к увеличению процентной ставки которая будет назначена заемщику Это означает что он будет вынужден платить больше интересов ... Сокращение расходов проанализируйте свои текущие расходы и постарайтесь сократить их до минимума Это поможет вам увеличить
ДеривативНапример банк может отключить процентный своп для хеджирования риска изменяя ставки по выданным кредитам с плавающей процентной ставкой Или банк может купить валютные опционы для защиты от ограничений колебаний курса при ... Таким образом хеджирование с помощью фьючерсов позволяет авиакомпаниям фиксировать будущие расходы на топливо на уровне $2.10 млн независимо от движения спот-цен В соответствии с положениями ... Например продажа покрытых колл-опционов на акции из портфеля приносит премию увеличивая доходность портфеля Диверсификация портфеля Включение в
Инвестиционные качества облигацийEBIT прибыль до вычета процентов и налогов к процентнымрасходам Чем выше коэффициент покрытия процентов тем легче компании покрывать процентные выплаты по своим
Политика управления финансовыми рискамиАнализ показал что при повышении ставки на 2 процентных пункта ежегодные процентныерасходы вырастут на 15% Таким образом политика управления финансовыми рисками должна включать регулярную оценку уровня ... Например Кредитный риск отслеживание просроченной дебиторской задолженности коэффициента покрытия процентов коэффициента долговой нагрузки Так в 2023 году компания XYZ отмечала рост просроченной дебиторской ... Валютный риск мониторинг курсов валют объемов валютных операций открытых валютных позиций Например в 2022 году резкое падение курса рубля к доллару на 30% привело к увеличению валютных рисков у российских компаний импортирующих сырье и комплектующие Процентный риск отслеживание динамики процентных ставок структуры активов и пассивов по срокам погашения Так в
Разработка методики оценки прав требования по кредитным соглашениям банковБанка РФ с 8% до 17% в течение 5 месяцев второй половины 2014 года в результате чего были повышены процентные ставки по кредитам Тем не менее предприятия для пополнения оборотного капитала проведения модернизации оборудования ... Стоимость прав требования составляет 60% рыночной стоимости объектов залога и поручительства физических лиц что говорит о достаточно высокой степени покрытия существующего долга но в то же время о недостаточности средств для полного удовлетворения требований ... Возможно рассчитать с достаточной долей вероятности размер предполагаемых денежных поступлений и предполагаемых расходов от использования или реализации объекта оценки Возможно определить период поступления денежных средств а также
Устойчивые пассивыЭто средства которые организация откладывает для покрытия будущих расходов таких как ремонт оборудования выплата отпускных обязательства по гарантийному обслуживанию Размер резерва ... Размер резерва рассчитывается на основе прошлых затрат и ожидаемых будущих расходов Задолженность заказчикам по частичной оплате заказов Если организация получает предоплату от клиентов за выполнение ... Держатели этих облигаций становятся кредиторами компании и имеют право на получение процентных выплат и возврат основной суммы долга при погашении облигаций Другим примером могут быть акции
Медленно реализуемые активыКоэффициент покрытия процентов Чистая прибыль Процентныерасходы Чем выше значение этого показателя тем лучше покрываются процентные
Управление собственным капиталомУправление ликвидностью помогает обеспечить достаточную наличность для покрытия текущих обязательств и инвестиций Инвесторы должны строить свои портфели таким образом чтобы иметь достаточно ... Необходимо определить какие проекты и задачи требуют финансирования какие расходы планируются на будущее и какие инвестиции необходимы для развития предприятия Анализ финансовых потребностей поможет ... Финансовые риски могут возникнуть из-за изменения процентных ставок курсов валют рыночной конъюнктуры и других факторов Они могут привести к значительным потерям
Бюджетная политика и особенности бюджетного процесса в Российской ФедерацииОтрицательным последствием использования внутреннего финансирования дефицита является увеличение спроса на деньги следствием чего станет повышение равновесной величины процентной ставки что ведет к сокращению инвестиций Очевидно что увеличение внутренних заимствований создает дополнительные препятствия ... Характерной чертой внешнего заимствования является существенное опосредованное воздействие на поведение субъектов национального хозяйства в отношении расходов потребления сбережений инвестиций импорта и приобретения финансовых обязательств Несмотря на очевидные положительные характеристики внешнего ... Несмотря на очевидные положительные характеристики внешнего заимствования у данного способа покрытия дефицита имеется и весьма существенный недостаток - страна попадает в ловушку заемного финансирования Мировая
Облигации государственного сберегательного займаВ качестве платежа за покупку облигаций инвесторы получают определенную процентную ставку которая называется купонным доходом Купонный доход выплачивается заемщику государству инвестору покупателю облигаций периодически ... России Когда объем расходов превышает доходы возникает необходимость в поиске средств для покрытия этого дефицита В таких ситуациях
Заемное финансированиеКредиторы становятся более осторожными и оценивают риски более тщательно что может привести к повышению процентных ставок Они могут требовать дополнительные гарантии или ужесточать условия кредитования чтобы защитить свои интересы ... Оно может обеспечить необходимые средства для покрытия операционных расходов инвестиций или реструктуризации Важно тщательно изучать рынок и выбирать кредиторов которые лучше
Ошибки управленческого анализа и рекомендации по их устранениюРЕШЕНИЙ Мы уже говорили что на практике существует достаточное количество ошибок например в компании отсутствует акт выполненных работ что делает невозможным отражение расходов в бухгалтерском учете Кроме того зачастую неправильно отражены факты хозяйственной жизни Весь перечень ошибок ... Поскольку ошибка при расчете процентного соотношения превышает допустимую норму в 10% то она является существенной Как же исправить ошибки ... Существенная ошибка предшествующего отчетного года выявленная после утверждения бухгалтерской отчетности за этот год исправляется 1 записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в текущем отчетном периоде при этом корреспондирующим счетом в записях является счет учета нераспределенной прибыли непокрытого убытка 2 путем пересчета сравнительных показателей бухгалтерской отчетности за отчетные периоды отраженные в бухгалтерской
Анализ финансового состояния в динамикеТакое значение показателя дает основание предполагать что обязательства организации не могут быть покрыты его собственными средствами Рост показателя свидетельствует о незначительном увеличении финансовой независимости повышает гарантии погашения ... По состоянию на 31.12.2023 доля долгосрочных обязательств в структуре заемного капитала возросла на 0.1 процентных пункта и составляла 1.3% При этом в течение этого периода коэффициент структуры заемного капитала ... Финансовая устойчивость является отражением стабильного превышения доходов над расходами обеспечивает свободное маневрирование денежными средствами предприятия и путем эффективного их использования способствует бесперебойному процессу
Срочный рынокЗатраты на хранение актива Процентные ставки Транспортные расходы Спрос предложение на спот и фьючерсном рынках Ниже приведен пример расчета ... Маржа на срочном рынке - это гарантийное обеспечение вносимое участником торгов в расчетную палату биржи для покрытия рисков по открытым позициям на срочном рынке Она служит своего рода залогом обеспечивающим исполнение
Банковский капиталРезервный капитал - это часть прибыли банка которая направляется на покрытие возможных убытков непредвиденных расходов и других целей в соответствии с законодательством Нераспределенная прибыль - это прибыль банка оставшаяся ... Она обеспечивает покрытие возможных убытков и сохранность вложенных средств. Например при возникновении непредвиденных потерь по ссудам капитал ... Банк должен проводить стресс-тестирование чтобы определить сможет ли он выдержать неблагоприятные изменения на рынке такие как рост просроченной задолженности падение цен на обеспечение изменение процентных ставок и т.д Это позволяет банку заранее подготовиться к возможным кризисным явлениям Соответствовать нормативным
Методика анализа доходов в организациях сферы обращения для управления собственным капиталомВ случае превышения размера процентной ставки по депозитам по сравнению с уровнем дивидендных доходов организации экономически выгоднее осуществлять финансовые ... Если коэффициент меньше 1 то это свидетельствует о высоком риске сокращения выручки в будущем 2 коэффициенты достаточности выручки для покрытиярасходов по текущей деятельности отношение выручки к расходам по текущей деятельности и достаточности выручки
Финансовый анализ предприятия по балансуДля обеспечения рыночной устойчивости предприятие должно обладать гибкой структурой капитала уметь организовать его движение таким образом чтобы обеспечить постоянное превышение доходов над расходами с целью сохранения платежеспособности и создания условий для самовоспроизводства I Показатели определяющие состояние оборотных ... Такое значение показателя дает основание предполагать что обязательства организации не могут быть покрыты его собственными средствами Рост показателя свидетельствует о незначительном увеличении финансовой независимости повышает гарантии погашения ... При этом сумма денежных средств использованных на эти цели снизилась на 2 422 383 тыс руб а удельный вес уменьшился на 3.43 процентных пункта и составил 78.28% общей суммы отрицательного денежного потока В целом объемы и динамика