Каталог: пример расчета или анализа финансового риска предприятия
Долгосрочные пассивыБанки и другие кредиторы анализируют платежеспособность и надежность заемщика на основе его кредитной истории Позитивная кредитная история облегчает доступ ... Например компании в капиталоемких отраслях таких как производство или строительство часто нуждаются в крупных инвестициях и следовательно имеют более высокие уровни долгосрочных обязательств ... В данном примере компания A работающая в капиталоемкой отрасли производства имеет более высокую потребность в долгосрочных обязательствах ... Отсутствие риска срочного погашения В отличие от краткосрочных кредитов долгосрочные обычно не требуют срочного погашения Это ... Это означает что заемщик не сталкивается с риском нехватки средств для погашения долга в кратчайшие сроки что может создать финансовые проблемы Фиксированный график платежей Многие долгосрочные кредиты предлагают фиксированный график платежей что облегчает бюджетирование ... Например предприятия могут воспользоваться долгосрочным кредитом для финансирования крупных инвестиционных проектов таких как строительство производственных объектов Примеррасчета Предположим компания решает выпустить облигации на 100 миллионов рублей сроком на 10 лет с
Нормирование капиталаАналитические методы и метод прямого счета два основных метода расчета нормативов достаточности капитала Аналитические методы основываются на анализефинансовой отчетности организации в то время ... Выбор конкретного метода зависит от вида деятельности организации её рисков и требований регулирующих органов Цель нормирования капитала определение рационального размера оборотных средств Одной из ... CA где CA - оборачиваемый актив k - коэффициент определяющийся на основе анализа отраслевых показателей и специфики предприятия Метод критерия оптимального периода оборота CR D S 360 где D - срок оборота ... Метод анализафинансовой структуры CR CA - P F где P - постоянный актив F - ... F - финансовые инвестиции Пример из практики компания Технопарк занимается розничной торговлей компьютерной техникой По результатам анализа ... СОК будет равен отношению собственного капитала к оборотному капиталу то есть 2 5 0.4 или 40% Это значит что аграрное предприятие имеет достаточно средств для покрытия 40% своих краткосрочных
Финансовая устойчивость предприятия и ее оценка для предупреждения его банкротстваСОК ФК Таким образом мы можем проводить факторный анализфинансовой устойчивости через следующие показатели отражаемые в бухгалтерском балансе 3 запасы ФВА финансовые внеоборотные ... ФВА т.е демонстрируется важность выбора вложения в запасы или в инвестиции Как показывает расчет в приведенном примере см табл 2 инвестиции значительно превышают ... В данной работе определение финансовой устойчивости основывается на условии наличия денежной составляющей в активах которая характеризует потенциальную возможность расчета по всем обязательствам что обеспечит финансовую независимость от кредиторов снизит риск банкротства и будет являться предпосылкой отсутствия финансовых проблем в будущие периоды Рассмотрение практического примера
Активы предприятияАктивы первоначально оцениваются по фактической себестоимости приобретения или создания В дальнейшем могут переоцениваться основные средства - до текущей рыночной стоимости нематериальные активы ... В дальнейшем могут переоцениваться основные средства - до текущей рыночной стоимости нематериальные активы - до восстановительной стоимости запасы - по текущим рыночным ценам и т.д Примеры типовых хозяйственных операций с активами Поступление основных средств оборудования в ООО Промтех от поставщика ... Вложения во внеоборотные активы и кредит счета 60 Расчеты с поставщиками Ввод в эксплуатацию основных средств Делается запись по дебету счета 01 Основные ... Таким образом в бухгалтерском учете комплексно отражаются операции поступления выбытия оценки и движения активов предприятия Это позволяет осуществлять контроль за их сохранностью и эффективностью использования Как оценить влияние структуры ... Как оценить влияние структуры активов на финансовую устойчивость Чем выше удельный вес внеоборотных активов в валюте баланса тем меньше маневренность компании ... Чем выше удельный вес внеоборотных активов в валюте баланса тем меньше маневренность компании и выше риск потери финансовой устойчивости Рост доли неликвидных оборотных активов просроченной дебиторки неходовых запасов также негативно ... ФинЭкАнализ для финансовогоанализа организации по данным бухгалтерской отчетности доступной через ИНН Скачать ФинЭкАнализ ФинЭкАнализ
Анализ арбитражного управляющегоКак правило при анализе инвестиционной привлекательности акцентируют внимание и анализируют многообразие внутренних и внешних факторов влияющие на инвестиционную привлекательность 3.1 Анализ внешних условий деятельности должника а влияние государственной денежно-кредитной политики Денежно-кредитная политика комплекс мер направленный ... При усилении проинфляционных рисков Банк России будет оценивать целесообразность повышения ключевой ставки Так как основным полем деятельности организации ... Основными направлениями государственного регулирования финансовой деятельности предприятий являются налоговая система ценообразование внешнеэкономическая деятельность денежное обращение кредитование формы платежей и расчетов организация обращения ценных бумаг бюджетное финансирование состав и компетенция органов государственного управления в решении ... Основными направлениями государственного регулирования финансовой деятельности предприятий являются налоговая система ценообразование внешнеэкономическая деятельность денежное обращение кредитование формы платежей и расчетов организация обращения ценных бумаг бюджетное финансирование состав и компетенция органов государственного управления в решении финансовых вопросов государственные гарантии лицензирование отдельных видов деятельности Государственное регулирование отраслей экономики осуществляется с помощью ... Выражается в подъёме сокращении или полном прекращении производства в отдельные периоды года Фактор сезонности проявляется в немонотонном пульсирующем виде ... ОАО Арсенал ПРИМЕР связана описать с чем связана на нее оказывают не оказывают влияние климатические условия г ... Иными словами - это поручение государственного заказчика поставщику предприятию организации учреждению на поставку товаров выполнение работ оказание услуг далее - продукции на контрактной
Период оборота дебиторской задолженностиТаким образом комплексное использование претензионно-исковых мер включая взыскание неустоек и штрафов позволяет эффективно воздействовать на должников и минимизировать риски возникновения безнадежной дебиторской задолженности Предположим что выручка компании за год составила 100 млн руб ... Нормативные значения периода оборота дебиторской задолженности зависят от отрасли в которой работает предприятие а также от его размера и финансового состояния Для разных отраслей характерны свои средние ... Для сравнения в торговых компаниях этот показатель обычно не превышает 45 дней так как торговля ведется преимущественно за наличный расчетили с минимальными отсрочками платежа Для промышленных предприятий характерны следующие нормативные значения периода оборота дебиторской ... Это говорит о том что компания предоставляла более короткую отсрочку платежа по сравнению с предыдущим примеромАнализ периода оборота дебиторской задолженности позволяет оценить эффективность управления дебиторской задолженностью в компании Чем ниже
Финансовый анализ для арбитражного управляющегоКак правило при анализе инвестиционной привлекательности акцентируют внимание и анализируют многообразие внутренних и внешних факторов влияющие на инвестиционную привлекательность 3.1 Анализ внешних условий деятельности должника а влияние государственной денежно-кредитной политики Денежно-кредитная политика комплекс мер направленный ... При усилении проинфляционных рисков Банк России будет оценивать целесообразность повышения ключевой ставки Так как основным полем деятельности организации ... Основными направлениями государственного регулирования финансовой деятельности предприятий являются налоговая система ценообразование внешнеэкономическая деятельность денежное обращение кредитование формы платежей и расчетов организация обращения ценных бумаг бюджетное финансирование состав и компетенция органов государственного управления в решении ... Основными направлениями государственного регулирования финансовой деятельности предприятий являются налоговая система ценообразование внешнеэкономическая деятельность денежное обращение кредитование формы платежей и расчетов организация обращения ценных бумаг бюджетное финансирование состав и компетенция органов государственного управления в решении финансовых вопросов государственные гарантии лицензирование отдельных видов деятельности Государственное регулирование отраслей экономики осуществляется с помощью ... Выражается в подъёме сокращении или полном прекращении производства в отдельные периоды года Фактор сезонности проявляется в немонотонном пульсирующем виде ... ОАО Арсенал ПРИМЕР связана описать с чем связана на нее оказывают не оказывают влияние климатические условия г ... Иными словами - это поручение государственного заказчика поставщику предприятию организации учреждению на поставку товаров выполнение работ оказание услуг далее - продукции на контрактной
Финансовая структура предприятияЦФО Центры финансовой ответственности ЦФО являются ключевыми компонентами финансовой структуры предприятия Они позволяют эффективно управлять финансовыми ресурсами ... Выручка от продаж Пример Предположим что в предыдущем примере ABC Corp произвела 1000 единиц продукции и продала их ... Инвестиции в разработку новых продуктов составили 1 млн руб Расчеты Центр производства Центр Затрат СП 2 млн 1000 2000 руб ... ЦФО Такой подход позволит эффективно контролировать и анализироватьфинансовую деятельность предприятия а также управлять процессами производства продаж и инвестиций Разработка конкретных показателей ... При расширении бизнеса компания может столкнуться с новыми финансовыми потребностями что требует адаптации финансовой структуры для учета дополнительных операций и рисков Также важно учитывать другие факторы которые могут потребовать корректировки в финансовой структуре предприятия Например
Что поможет оценить финансовые перспективы покупки бизнесаИспользование такой методики разумеется не позволяет принять решение о поглощении но как правило помогает обоснованно отказаться от дальнейшего анализа множества неэффективных вариантов Предварительная оценка стоимости Уже на предварительном этапе когда еще дело не ... Уже на предварительном этапе когда еще дело не дошло до переговоров с собственником компании о цене сделки можно хотя бы приблизительно прикинуть стоимость интересующего предприятия хотя бы для того чтобы понять если ли у покупателя необходимые средства Существует множество ... Например воспользоваться одним из способов расчета терминальной постпрогнозной стоимости по свободному денежному потоку FCF -free ... Финансистам придется составлять собственное суждение о том насколько благополучен в финансовом плане потенциальный объект покупки Это можно сделать например сравнив полученные результаты расчетов с аналогичными ... Поскольку в силу разных причин прогнозы могут не оправдаться - подорожают кредиты или вырастет ставка налога на прибыль - весьма целесообразно ввести некий понижающий коэффициент - плату ... Поскольку в силу разных причин прогнозы могут не оправдаться - подорожают кредиты или вырастет ставка налога на прибыль - весьма целесообразно ввести некий понижающий коэффициент - плату за возможные коммерческие риски операционные форс-мажорные риски персонала и прибыли Таблица 2 Прогноз финансовых результатов и расчет стоимости
Сколько денег нужно торговой компании для пополнения оборотных средствСам по себе расчет потребности в финансировании несомненно полезен Финансовый директор предприятия получает понятный ориентир по сути именно ... Как правило подобные меры сводятся к тому что сокращаются отсрочки платежа предоставляемые клиентам и наоборот увеличиваются сроки оплаты поставщикам Пример 2 Возьмем предыдущий пример Допустим компании удалось увеличить отсрочку платежа по контрактам с поставщиками ... Тогда финансовый цикл предприятия станет уже не 15 дней а лишь 4 дня Соответственно сумма оборотных ... При этом подсчитывая будущее увеличение денежного потока не стоит забывать о риске роста количества просрочек платежа со стороны клиентов увеличения безнадежной дебиторской задолженности несвоевременной оплаты отгруженного ... Пожалуй единственную сложность и определенную субъективность в подобных расчетах носит оценка того как изменится анализируемый показатель после оптимизации финансового цикла Чаще всего весь расчет строится на экспертных суждениях Однако ... Как это ни странно здесь срабатывает психологический фактор раз они мне уменьшили отсрочку платежа то наберу у них продукции и платить не буду до тех пор
Страхование имущества электрогенерирующих компаний с применением технологии блокчейнНа момент исследования наиболее востребованными были финансовые и нотариальные смарт-контракты Некоммерческая организация Open Identity Exchange в апреле 2018 года опубликовало исследование ... Цифровая трансформация мира поставила компании перед выбором или внедрять новые технологии инвестируя крупные суммы на диджитализацию своих бизнес-процессов или уступить свои иногда лидерские позиции рискуя остаться на периферии Например группа Enel приняла для ... Индустрия 4.0 - сформировали значительный потенциал внедрения смарт-параметров в договоры страхования имущества электрогенерирующих предприятий 8 В свою очередь страховая отрасль так же активно адаптирует цифровые технологии в своей ... Внедрение смарт-параметров в договоры страхования имущества позволит значительно сократить сроки урегулирования Обычно урегулирование страховых случаев происходит в два этапа на первом этапе после рассмотрения предоставленной документации страховой компанией принимается решение о квалификации события не страховым случаем на втором этапе производится расчет суммы страхового возмещения если случай был признан страховым Страховым сообществом The Blockchain Insurance Industry ... Соответственно специалистам страховщика не потребуется время на обработку и анализ предоставленных данных в т.ч не потребуются услуги лосс-аджастера Вместе с тем при применении новой
Индекс цен производителейВажно отметить что в этот расчет не включаются цены установленные для внутреннего потребления цены на импортные товары а также торговые ... Индекс цен производителей также принимается во внимание при разработке денежно-кредитной политики Анализ индекса цен производителей позволяет более точно понимать динамику изменения цен на производимые товары и ... При использовании в финансовом учете индекс цен производителей помогает компаниям корректировать свои финансовые показатели с учетом инфляции что важно для правильной оценки финансового состояния предприятия Кроме того при заключении долгосрочных контрактов учет ИЦП позволяет учесть возможные изменения стоимости товаров ... Это обеспечивает стабильность в экономике и способствует эффективному управлению финансовыми ресурсами Пример предположим у компании есть долгосрочный контракт на поставку сырья для производства заключенный ... Индекс цен производителей позволяет компании учесть возможные изменения цен на это сырье в будущем что может быть критически важно для планирования бюджета и избежания финансовыхрисков Например если в текущем году ИЦП указывает на увеличение цен на сырье на 5% ... Например если цены на нефть или другие основные сырьевые материалы растут это может привести к увеличению издержек для производителей и
Экспресс-методика анализа финансового состояния компанииРасчеты с разными дебиторами и кредиторами в случае наличия задолженностей по возмещению ущерба по страховому случаю расче тов по претензиям в пользу организации расчетов по причитающим ся дивидендам Соответственно рассмотрим пример экспресс-оценки структуры оборотного капитала Структура капитала - ... Потенциальному покупателю необходимо выявить системные риски Таблица 3 Структура оборотного капитала руб № п п Показатели На 31.12.2012 На 31.12.2013 ... В дальнейшем потребуется более системный анализ дебиторской задолженности в том числе задолженности нереальной к взысканию Значительная дебиторская задолженность скорее всего ... Чтобы понять что на предприятии существуют проблемы связанные с управлением дебиторской задолженностью в первую очередь надо ответить на вопросы как организован оперативный учет обязательств клиентов-дебиторов насколько достоверно оперативно и с какой периодичностью учитывается информация об отгрузке продукции и товаров или о возможных возвратах от покупателей и соответственно информация о поступлении оплат или возврате авансов
Снижение риска неплатежей с помощью факторингаГК РФ по такому договору одна сторона финансовый агент передает или обязуется передать другой стороне клиенту денежные средства в счет денежного требования клиента кредитора к третьему лицу должнику вытекающего из предоставления клиентом товаров выполнения им работ или оказания услуг этому третьему лицу а клиент уступает или обязуется уступить в будущем финансовому агенту это денежное требование 4 Рассмотрим условное предприятие - ООО X которое занимается оптово-розничной ... Табл 1 Расчет экономической эффективности использования факторинга компании ООО X Статья Сумма Выручка тыс руб 22500 Среднегодовая ... Чтобы сократить объем дебиторской задолженности можно предложить несколько практических советов например оценить платежеспособность клиента и следить за ее изменением составлять реестры старения дебиторской задолженности вести ... Однако данные методы сами по себе как правило затратные долго тянутся во времени и не дают особых результатов Поэтому заключим договор с факторинговой компанией что позволит 5 сократить собственные издержки на риск-менеджмент усовершенствовать контроль своевременности оплаты поставок освободить время сотрудников увеличить ликвидные активы ускорить денежные потоки ... На основании анализа бухгалтерской отчетности по предполагаемым оценкам сокращение дебиторской задолженности составит около 10 % Проанализируем сводную ... А ведь именно он показывает насколько быстро организация получает от покупателей оплату за проданные товары или оказанные услуги Или если быть точнее демонстрирует сколько раз за период организация получила от
Ошибки управленческого анализа и рекомендации по их устранениюВажнейшей характеристикой ликвидности организации является расчет дефицита или профицита тех или иных краткосрочных обязательств путем сопоставления активов и обязательств и обязательств по скорости их обращения ... Зачем это нужно Например это позволит оценить риск вложений в какой-то бизнес Оценим риск вложений в малое предприятие ... Должны быть проанализированы все договоры уставные документ подтверждающие первичные документы В заключение необходимо отметить что конечно на
Бизнес-модель управления ванильным своп-контрактом на процентную ставку необходимая при трансформации российской финансовой отчетности в формат МСФОПредставим формулу по расчету курса аутрайт или форвардного курса как его еще называют хеджеры инвесторы и другие участники фондового рынка Co ... Выведенные формулы по расчету форвардных спот пунктов а также элементы методики по расчету курса аутрайт позволят банковским служащим работникам финансово-экономических отделов предприятий инвестиционным фондам индивидуальным брокерам и финансовым посредникам рассчитывать позиции вложений по коротким свопам осуществляя и регистрируя ежедневную аналитику прибыльности убыточности ... Выведенные формулы по расчету форвардных спот пунктов а также элементы методики по расчету курса аутрайт позволят банковским служащим работникам финансово-экономических отделов предприятий инвестиционным фондам индивидуальным брокерам и финансовым посредникам рассчитывать позиции вложений по коротким свопам осуществляя и регистрируя ежедневную аналитику прибыльности убыточности от инвестиций в свопы и снижение потенциальных валютных и процентных рисков Далее представим бизнес-модель по герменевтическому управлению ванильным свопом на процентную ставку и приведем пример ... Необходимо отметить что принципал остается без движения компании в конце расчетного периода сальдируют платежи по своп-контракту чтобы избежать излишних финансовых операций Анализируя схему бизнес-модели по управлению ванильным свопом на процентную ставку можно вывести формулы по расчету
Что предпринять для снижения затрат на обслуживание кредитовКакое решение примет менеджмент вопрос отношения к рискам Получить кредит от поставщика с помощью банка Если речь идет о кредите на пополнение ... Например если поставщик готов снизить цену на 0.41 процента в случае оплаты на 15 дней ... Например если поставщик готов снизить цену на 0.41 процента в случае оплаты на 15 дней раньше установленного срока а банковская гарантия обошлась предприятию в 3 процента годовых то стоимость такого кредита составит около 13 процентов годовых 0.41% ... В нашем случае эффективный способ снизить стоимость заимствований это банковские аккредитивы с постфинансированием или отсрочкой платежа Мы используем этот инструмент для расчетов с поставщиками Например на середину 2009 ... Скачать программу финансовогоанализа Как сделать качественный финансовыйанализ не будучи специалистом
Политика управления оборотным капиталом в холдингеПодобные сравнения делаются на основе анализа коэффициентов Таким образом на основании сопоставления коэффициентов рентабельности определим какой вариант финансирования оборотных активов ... Каждый из многочисленных финансовых коэффициентов характеризует деятельность субъекта хозяйствования с определенной стороны и лишь коэффициенты рентабельности дают обобщенную характеристику эффективности работы предприятия в целом Воспользуемся следующими коэффициентами рентабельности Коэффициент рентабельности реализованной продукции англ profit margin on ... Коэффициент рентабельности активов или совокупного капитала англ ге- turn on assets ROA это отношение чистой прибыли к сумме ... Рассчитанные значения коэффициентов рентабельности для приводимого примера представлены в табл 5 Таблица 5 Коэффициенты рентабельности % Можно заметить табл 5 что ... Можно заметить табл 5 что при заданных сценарных условиях коэффициенты рентабельности показывают если экономика находится в состоянии подъема то наиболее эффективна агрессивная политика если экономика стабильна то самые высокие финансовые коэффициенты при агрессивной политике если в экономике наблюдается спад то все варианты приносят убытки ... Следовательно недостатком агрессивной финансовой политики является более высокий уровень риска но тем не менее цена краткосрочного кредита в большинстве случаев ниже чем долгосрочного И ... Из расчетов видно что следуя компромиссной модели финансирования оборотных активов в 2009 г компании X необходимо
Расчет налоговой нагрузкиРекомендуется сменить стратегию налогового планирования на более эффективную проводить активную налоговую политику направленную на минимизацию негативного влияния налогообложения на процесс достижения стоящих перед руководством предприятия целей любыми не противоречащими законодательству методами Расчет налоговой нагрузки как функции типа производства изменяющейся в зависимости от колебаний затрат на материальные ресурсы оплату труда или амортизацию По этой методике сумма налогов соотносится с добавленной стоимостью т.е с источником дохода ... Налоговое бремя в валовой выручке ед 0.279 0.28 Расчетная сумма основных налогов в 2023 году составила 1 207 254 тыс руб что на ... ОАО Арсенал ПРИМЕР налоговое планирование осуществляется эффективно Оценка риска выездной налоговой проверки ОАО Арсенал ПРИМЕР на 31.12.2023 ... Для крупнейших предприятий нашей страны при проведении серьезной налоговой проверки формальная вероятность риска подпадания под налоговые административные ... Поэтому необходимо проводить анализриска выездной налоговой проверки на основании Концепции системы планирования выездных налоговых проверок утвержденной Приказом ... Она также предусматривает самостоятельное проведение налогоплательщиками оценки рисков выездной налоговой проверки по результатам своей финансово-хозяйственной деятельности Наименование критерия Результат по организации за 2023 г Критерий для сравнения при отборе