Каталог: рентабельность активов собственного капитала
Хозяйственная деятельность предприятияПериод окупаемости собственногокапиталаРентабельность перманентного капитала Общая рентабельность продаж Рентабельность производства РентабельностьактивовРентабельность чистых активов
Соотношение рентабельности предприятий с кредитно-депозитными ставками как фактор внутреннего кредитаПонятно что существенная часть инвестиционных ресурсов - это собственные средства другая часть получена с фондового рынка размещением облигаций и акций предприятий Сосредоточимся только ... В качестве основного источника первоначальных данных для нашей модели были взяты данные о рентабельности отраслей с сайта федеральной службы государственной статистики Росстат 3 3 http www.gks.ru bgd regl ... Росстат публикует два показателя рентабельности по продажам и по активамРентабельность проданных товаров продукции работ услуг рассчитывается как соотношение между величиной сальдированного финансового результата ... Однако если оборачиваемость капитала предприятия существенно меньше года то такое предприятие даже со среднегодовой рентабельностью ниже чем процентная
Источники заёмных средствВысокая рентабельностьсобственногокапитала и оборачиваемость активов при соблюдении хорошего покрытия процентов обычно свидетельствуют о успешном
Расчет эффекта финансового рычагаЭФР - это приращение рентабельностисобственных средств получаемое при использовании заемных средств при условии что экономическая рентабельностьактивов фирмы больше ставки процента по кредиту РСС 1-ННП ЭР ЭФР ЭФР 1-ННП Дифференциал Плечо ... СС - собственные средства ЭР - экономическая рентабельность СРСП - средняя расчетная ставка процента по кредитам Дифференциал ... Положительный эффект финансового рычага говорит о том что рентабельность совокупного капитала выше средневзвешенной цены заемных ресурсов Таким образом разность между стоимостью заемных средств и доходностью
Акции быстрорастущих компанийFinrange которые предлагают свои собственные скринеры фильтры для подбора акций по настроенным параметрам Такие скринеры позволяют самостоятельно найти ценные ... Например при анализе акций в секторе нефти и газа наиболее рентабельными являются Лукойл Новатэк и Татнефть При выборе между Лукойлом и Новатэком инвестор может обратить ... ММК При выборе между этими тремя компаниями инвестор может сравнивать их капитализацию Например Сбербанк имеет значительно большую капитализацию чем эти три компании что делает его более ... Сбалансированный портфель обычно включает в себя сочетание различных активов таких как акции облигации и эквиваленты денежных средств Это помогает снизить общий риск сохраняя
Определяем ликвидность балансаДля повышения уровня критической ликвидности необходимо принимать меры к росту собственных оборотных средств и привлечению долгосрочных кредитов и займов При проведении финансового анализа российских организаций ... Исключение допускается только для компаний с очень быстрой оборачиваемостью капитала Излишек ликвидных средств также нежелательное явление его наличие может быть свидетельством недостаточно эффективного использования ... Реальную же оценку ликвидности баланса можно сделать только на основе проведения комплексного финансового анализа в ходе которого осуществляется анализ динамики финансовых показателей ликвидности в сочетании с динамикой показателей рентабельности деятельности и показателей управления оборотными активами Для каждой компании с учетом специфики ее деятельности
СамоокупаемостьСамофинансирование относится к ситуации когда организация использует собственные внутренние финансовые ресурсы для покрытия своих расходов Это может включать использование прибыли накопленных ранее ... Высокая чистая прибыль свидетельствует о самоокупаемости предприятия 4 Рентабельностьактивов Формула Рентабельностьактивов Чистая прибыль Общая сумма активов 100% Пример Чистая прибыль составляет ... Расчет и анализ показателей рентабельности таких как валовая прибыль чистая прибыль рентабельностьактивов и капитала помогают оценить финансовую эффективность предприятия Например рассмотрение рентабельности различных продуктовых линий и принятие решений
Теоретические и практические аспекты работы коммерческих банков с проблемными кредитамиКомплекс мероприятий направленных на повышение качества проблемного кредита может включать следующие действия привлечение дополнительного обеспечения дополнительных гарантий или поручительств залог имущества или недвижимости продажа части обеспечения правительственные гарантии возврата ссуды получение средств бюджета для погашения ссуды и процентов по ней погашение кредита за счет продажи активов заемщика предотвращения вложения в малорентабельные активы усиленный контроль дебиторской задолженности и материальных запасов со стороны банка за счет чего ... Комплекс мероприятий направленных на повышение качества проблемного кредита может включать следующие действия привлечение дополнительного обеспечения дополнительных гарантий или поручительств залог имущества или недвижимости продажа части обеспечения правительственные гарантии возврата ссуды получение средств бюджета для погашения ссуды и процентов по ней погашение кредита за счет продажи активов заемщика предотвращения вложения в малорентабельные активы усиленный контроль дебиторской задолженности и материальных запасов со стороны банка за счет чего высвобождается денежный поток для оплаты платежей по кредиту наложение штрафных санкций погашение кредита за счет привлечения заемщиком дополнительного капитала и финансовой помощи Также если у кредита наблюдаются первоначальные признаки проблемного кредита выданному юридическому ... Также если у кредита наблюдаются первоначальные признаки проблемного кредита выданному юридическому лицу возможны такие организационно-административные меры как обсуждение с собственниками предприятия вопросов о смене руководства заключение мирового соглашения с заемщиком во избежание судебного взыскания
Взаимосвязь величины собственного капитала себестоимости и финансового состояния организацииПоказатель 2014 г Капитал и резервы 376181 Основные средства и прочие внеоборотные активы 811607 Наличие собственных оборотных средств ... Ез денежные средства краткосрочные финансовые вложения дебиторская задолженность и прочие активы Яд покроют краткосрочную задолженность предприятия которая следует из второго ограничения Методы снижения себестоимости повышение ... АО Красный гидропресс не рекомендуется повышать затраты необходимо увеличить недостаточную величину источников собственных средств на 440426 тыс руб и на аналогичную величину снизить кредиторскую задолженность применив предложенные ... О.А Управление рентабельностью организации как элемент повышения эффективности сельскохозяйственного производства Инновационная наука 2016 № 4-1 - С
Финансовое планирование на российских предприятияхБюджет дополнительных вложений капитала - - Составление таблицы доходов и расходов - - Определение потребностей во внешнем финансировании ... Основными показателями финансового планирования являются прибыль и рентабельность Под прибылью понимается положительная разница между суммарными доходами и расходами на производство потребление хранение ... Коэффициент обеспечения собственными оборотными средствами Коэффициент автономии 2010 6.7 10.0 134.3 -14.1 52.4 2011 6.5 9.6 136.2 ... Таким образом рентабельностьактивов с 2010 года снизилась так же снизилась рентабельность проданных товаров и услуг Коэффициент текущей
Нематериальные активы и другие критерии при инвестировании в IT-проектСогласно инвестиционному анализу эффективности проекта чистый денежный поток представляет собой сумму выплат на амортизацию и чистой прибыли за вычетом инвестиций затрат на поддержание основных фондов и изменение оборотного капитала Следовательно можно модернизировать этот метод чтобы использовать в экспресс-оценке нематериальных активов предприятия NCF нма ... Оценка стоимости нематериальных активов и интеллектуальной собственности М Интерреклама 2003 352 с Также важно оценить будущую стоимость FV future value нематериальных ... Коэффициент рентабельности продаж ROS - это отношение чистой прибыли к объему продаж Данный показатель показывает затраты Рентабельностьактивов ROA отражает эффективность использования активов для генерации выручки ROA a ROA b 1 Данный
Инструментарий управления дебиторской задолженностью предприятияРасчет потенциально возможной суммы оборотного капитала которая может быть направлена на дебиторскую задолженность по товарному и потребительскому кредиту Оптимизация системы ... В данном случае можно считать увеличение дебиторской задолженности как средство поддержания выручки на уровне предыдущего года не допуская ее резкого снижения Рентабельность деятельность А в 2015 г снизилась по сравнению с 2014 г что можно видеть ... Как показал проведенный анализ состояния дебиторской задолженности и оценки ее влияния на показатели деятельности исследуемого предприятия в рассматриваемом периоде ежегодное увеличение суммы дебиторской задолженности было незначительным не превышающим 5 % что не существенно замедлило оборачиваемость оборотных активов на 1 % и не оказало отрицательного влияния на платежеспособность предприятия за 2013-2015 гг ... Предоставление отсрочки платежа потребителям продукции призвано предоставить им возможность покупать больше продукции не ограничиваясь суммой собственных свободных средств Однако предоставление отсрочки платежа за отгруженную продукцию не должно выступать бесплатным кредитным
Андеррайтинг в банковском сектореАндеррайтинг специализированный индивидуальный - выполнение квалифицированными андеррайтерами оценки нестандартных индивидуальных рисков - критерий - рентабельность Андеррайтинг технический - проведение экспертизы промышленного оборудования и технических процессов - использование информации служб ... Базельского комитета по банковскому надзору являются минимальные требования к достаточности банковского капитала выражающиеся показателем отношения капитала банка к сумме его балансовых и забалансовых активов взвешенных по ... III % % % % % Показатель достаточности собственных средств капитала Н1.0 12.5 12.7 12.4 12.7 12.7 Показатель достаточности базового капитала Н1.1 8.9
Банковский рискН1.0 КапиталАктивы взвешенные по риску 1 млрд 10 млрд 0.1 или 10% Норматив выполняется т.к ... Финансовый анализ Расчет и анализ финансовых коэффициентов заемщика ликвидности платежеспособности рентабельности и др Позволяет оценить риск невозврата кредита Стресс-тестирование Моделирование влияния негативных факторов падение доходов ... Это может произойти из-за несбалансированности финансовых активов и обязательств банка по срокам и суммам Основными причинами возникновения риска ликвидности являются Несбалансированность ... Кроме того банки обязаны соблюдать этические принципы прописанные в собственных кодексах корпоративной этики Это честность открытость защита интересов клиентов Нарушения этики подрывают доверие Так
Амортизационная и финансовая политика предприятияПредпочтительнее использование собственных источников в том числе и амортизационных отчислений К преимуществам амортизации как источника финансирования инвестиций ... Как видно из рисунка взаимосвязь амортизационной политики с такой составляющей финансовой политики предприятия как инвестиционная политика должна заключаться в создании инвестиционных проектов планируемых капиталовложений Данное направление предполагает решение следующих задач определение жизненного цикла проекта который будет совпадать со ... Согласно рисунку взаимосвязь амортизационной политики с такой составной частью финансовой политики как политика формирования прибыли связана с определением оптимальных показателей прибыли и рентабельности предприятия Общеизвестным является тот факт что амортизационные отчисления включенные в себестоимость продукции оказывают непосредственное ... Так ускоренные методы амортизации наиболее выгодные с инвестиционной точки зрения позволяющие списать большую часть актива в первоначальный период его эксплуатации в этот же период увеличивают себестоимость продукции и соответственно
Портфельный подход к управлению активамиПортфель - это набор активов пассивов - титулов собственности или иных благ который представляет собой композитный составной актив пассив имеющий параметры риска и ... Модель Шарпа используется на втором этапе когда капитал уже инвестированный в определенный сегмент рынка активов подлежит распределению между конкретными отдельными активами выбранного ... Модель Шарпа используется на втором этапе когда капитал уже инвестированный в определенный сегмент рынка активов подлежит распределению между конкретными отдельными активами выбранного сегмента т.е по конкретным акциям облигациям и т.д Предлагаемый данной статьей портфельный подход к управлению активами осуществляется на основе портфельной стратегии главная цель которой заключается в формировании совокупности портфелей предприятия ... При принятия решения о составе портфеля элементов необходимо обоснование критериев параметров выбора элементов портфеля в том числе и их количественный состав например при формировании портфеля продукции критериями могут быть рентабельность выручка от продажи продукции удельный вес конкретного вида продукции в объеме продаж и другие
Чистые инвестицииЭти показатели анализируются совместно поскольку они тесно взаимосвязаны и позволяют комплексно оценить инвестиционную активность предприятия степень обновления основных фондов и эффективность использования инвестиционных ресурсов Каково соотношение чистых инвестиций ... Например инвестиционный налоговый вычет позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на сумму капитальных вложений В России такой вычет регламентируется статьей 286 Налогового кодекса РФ Снижение налоговой нагрузки ... Снижение налоговой нагрузки повышает рентабельность инвестиционных проектов делая их более привлекательными для бизнеса По данным Минэкономразвития введение инвестиционного налогового ... Совершенствование законодательства защита прав собственности развитие финансовой системы - все это формирует благоприятную среду для инвестиций По данным Всемирного
MDA-модели в комплексной оценке риска банкротства российских предприятийВ работах У Бивера предпринята первая попытка применять аналитические коэффициенты для прогнозирования банкротства предприятий где наибольший вес для проведения диагностики имел показатель который представляет соотношение притока денежных средств и заемного капитала Также в экономическом анализе степени банкротства предприятий в условиях риска широко применяются многофакторные модели ... Коэффициент Бивера 0.22 0.61 0.16 Рентабельностьактивов % 13.5 30.9 9.6 Финансовый леверидж % 60.9 50.8 61.5 Коэффициент покрытия активов
Анализ финансовой устойчивости предприятияX1 коэффициент обеспеченности оборотных активовсобственными средствами отношение чистого оборотного капитала к оборотным активам переменная X 2 коэффициент промежуточной ликвидности ... X 4 оборачиваемость всех активов в годовом исчислении отношение выручки от реализации к средней за период стоимости активов переменная X 5 рентабельность всего капитала отношение чистой прибыли к средней за период стоимости