Каталог: соотношение денежных средств краткосрочных финансовых вложений
Капитальные вложенияN39-ФЗ В составе капитальных вложений в основные средства выделяется стоимость строительных работ работ по монтажу оборудования оборудования требующего и не требующего монтажа ... Сок Сравнительная эффективность капитальных вложений предусматривает соотношение дополнительных капитальных вложений и дополнительных результатов при сравнении двух и более вариантов ... Непосредственные источники финансирования капитальных вложений - следующие денежныесредства собственные деньги инвесторов амортизационный фонд сбережения физических и юридических лиц деньги полученные от ... Далее финансовыевложения долгосрочные финансовыевложениякраткосрочныефинансовыевложениявложенный капитал капитальные вложения на коренное улучшение
Капитальные инвестицииЗаймы могут быть как долгосрочными так и краткосрочными и обычно требуют уплаты процентов по заемной сумме Эмиссия акций Компания может выпустить новые ... Некоторые капитальные проекты могут быть финансированы с помощью средств из бюджета Государство может предоставить безвозвратную или возвратную финансовую помощь для развития инфраструктуры образования ... Некоторые регионы или отрасли предоставляют налоговые льготы и преференции для инвестиционных проектов Их наличие может повлиять на решение о выборе объекта инвестиций и улучшить его финансовую привлекательность Пример таблицы сравнения различных объектов инвестиций по ключевым показателям ожидаемая прибыль риски и ... PI PI измеряет соотношение между чистым дисконтированным доходом и стоимостью инвестиций Формула для вычисления PI PI Σ CF ... NPV представляет собой разницу между текущей стоимостью денежных потоков проекта и суммой капитальных вложений Положительное значение NPV указывает на то что проект
Эффективная амортизационная политика как фактор повышения инновационно-инвестиционной активности промышленных предприятийБанки перестали давать длинные деньги ограничиваясь краткосрочными кредитами и увеличивая процентные ставки характеризующиеся повышенным риском за невозврат Жилкина 2015 Амортизационные отчисления ... Стимулировать вложениесредств в развитие и модернизацию Производства или ее целью будет в лучшем случае поддержание ... Предприятия первый коэффициент представляется не очень информативным поскольку он не учитывает факт обеспеченности накопленной амортизации денежнымисредствами Второй и третий коэффициенты при расчете которых используются реально участвующие в инвестиционном процессе ... Коэффициент соотношения суммы накопленной амортизации и собственного капитала К1 К1 АФ СК где АФ - сумма ... К1 0.5 означает что предприятие обладает достаточным объемом собственных финансовых ресурсов для воспроизводства основных средств Коэффициент доли накопленной амортизации в объеме инвестиций К2 К2
Сравнительный анализ методик оценки финансового положения сельхозтоваропроизводителей используемых федеральным и региональными банкамиИз-за особенностей воспроизводственного процесса которые характеризуются временным разрывом во вложениисредств и получением прибыли сельхозтоваропроизводители зачастую используют всю сумму ссуды сразу не имея потом ... Газпромбанка сообщается что по данным на 01.10.2015 г просроченная кредиторская задолженность по краткосрочным кредитам возросла с 471 до 1547 млн руб 3.3 раза по долгосрочным - с ... Сложность определения кредитоспособности заемщика вынуждает банки применять разнообразные методики оценки такие как анализ системы финансовых показателей анализ денежного потока анализ делового риска В настоящее время наиболее популярной выступает методика оценки основанная на ... Коэффициент соотношения собственных и заемных средств нет v v Коэффициент маневренности собственных оборотных средств нет v
Процентный доходЭффект денежной иллюзии люди часто переоценивают номинальный рост доходов не учитывая инфляцию Риск инфляционной спирали высокая ... Это позволяет сочетать преимущества высоких ставок по долгосрочным вложениям с гибкостью краткосрочных инвестиций Пример лестничной стратегии для облигаций Срок Сумма Ставка Годовой доход ... Распределение средств между различными типами активов позволяет оптимизировать соотношение риска и доходности Пример диверсифицированного портфеля 40% ... Структурные продукты позволяют комбинировать инструменты с фиксированной доходностью и производные финансовые инструменты для потенциального увеличения дохода Пример Структурный продукт на основе облигаций с доходностью 6%
Источники формирования и методика расчета потребности в оборотном капиталеПрочие Краткосрочные обязательства Благотворительн ые и прочие поступления Источник Шеремет А.Д Сайфулин Р.С Финансы предприятий М ... Нормативом оборотных средств считается минимально необходимая сумма денежныхсредств авансированная в оборотные производственные фонды а также в фонды обращения обеспечивающая нормальную деятельность ... Аналитический метод следует применять если по сравнению с предыдущим периодом в этом периоде не планируется сильных изменений в условиях функционирования предприятия и средства которые вложены в запасы имеют наибольший удельный вес Потребность в текущих активах рассчитывается укрупнено ... Это наиболее важная характеристика из влияющих на эффективность использования текущих активов и финансовое состояние организации Этот показатель говорит об уровне производственного потребления оборотных средств Чем выше скорость
Управление финансами корпорацийПод эффективной структурой капитала мы понимаем такое сочетание собственного и заемного капитала корпорации которое обеспечивает максимальную рыночную оценку всего капитала как суммы собственного и заемного и следовательно предлагает владельцам максимум дохода на вложенныеденежныесредства Эффективная структура капитала выражает такое соотношение использования собственного и заемного капитала при котором ... Из анализа видно что эффективная структура капитала при которой минимизируется его общая стоимость достигается при соотношении собственных и заемных средств 90 к 10 При расчете вторым методом стоимость собственного капитала ... Однако при такой структуре финансовый риск будет выше Кроме того не учтено повышение процентной ставки за пользование заемными средствами ... Стоимость нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного года направляемой на финансирование капитальных вложений исходя из средней ставки процента по краткосрочным депозитам 12% 3 Стоимость остальной части нераспределенной
Мониторинг и анализ состояния и движения денежных средств предприятия на основе бухгалтерской отчетностиНИОКР перечисление процентов по долговым обязательствам включаемым в стоимость инвестиционных активов поступления от продажи внеоборотных активов например основных средств нематериальных активов незавершенного строительства оборудования к установке платежи связанные с приобретением акций или долей других организаций а также долговых ценных бумаг и поступления связанные с их продажей за исключением тех из них которые компания намеревается перепродать в краткосрочной перспективе например в течение трех месяцев перечисления связанные с предоставлением займов и поступления по их возврату дивиденды полученные компанией от долевого участия в других организациях поступления процентов по долговым ценным бумагам за исключением приобретенных с целью перепродажи в краткосрочной перспективе Все эти виды поступлений и выплат в форме Отчет о движении денежныхсредств ... К притоку денежныхсредств от текущей основной деятельности относятся денежныесредства полученные от покупателей заказчиков в результате ... К притоку денежныхсредств от инвестиционной деятельности относятся поступившие денежныесредства от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов от продажи ценных бумаг и ... В таком случае руководству предприятия следует принять решение о целесообразности вложениясредств в ту или иную инвестиционную деятельность Например отложить или отказаться от приобретения дочерних ... Превышение притока денежныхсредств от финансовой деятельности способствует увеличению денежныхсредств а также является одним из факторов увеличения активов предприятия ... Таблица 1 Соотношение притока и оттока денежныхсредств ОАО Вымпел за 2010 и 2011 годы сумма -
Оценка инвестиционной привлекательности фирмы с использованием индикативной методикиКО - величина краткосрочных обязательств в отчетном периоде находящихся в прямой зависимости от масштабов производственной и сбытовой деятельности ... Важно чтобы рентабельность активов была не меньше средней процентной ставки банка по доходности при передаче денежныхсредств в управление В противном случае можно говорить о неспособности фирмы грамотно использовать имеющийся ... Она имеет положительную зависимость от следующих условий увеличение рентабельности от каждой конкретной продажи увеличение объёма продаж фирмы определённое соотношение рентабельности и увеличения оборота В сущности модель рентабельность активов направлена на оценку доходности инвестиций ... В сущности модель рентабельность активов направлена на оценку доходности инвестиций вложенных в активы фирмы Она предполагает использование данных отчёта о финансовых результатах и активной части ... Оценка потребности в дополнительных средствах финансирования коммерческой организации Финансовый менеджмент - №5.-2007.- с.30-31 8 Ларионова Е Экономическая добавленная стоимость
Влияние на оценку платежеспособности предприятий результатов анализа качества дебиторской задолженностиДенежныесредства и краткосрочныефинансовыевложения ДС КФВ данные баланса 15 13 666 4 437 Дебиторская задолженность краткосрочная ДЗ кр ... На январь 2014 г предприятие за счет своих текущих активов могло погасить только 31% своих краткосрочных обязательств В целом оценка платежеспособности в методиках анализа финансового состояния предприятия А.Д Шеремета и ... ЗАО Гипронг-Эком А также обоснуем непосредственное влияние его результатов на оценку платежеспособности ЗАО Гипронг-Эком в оборотных активах которого доля дебиторской ... Следует отметить что в сравнении с предыдущими периодами соотношение видов задолженностей и их удельный вес на протяжении 2 лет остается примерно одинаковым Важное ... В то же время 63% всей суммы долговых требований или 85 827 тыс руб отвлечены из денежного оборота предприятия уже более чем два года и находятся на пределе срока исковой давности
Актив бухгалтерского балансаК ним относятся запасы дебиторская задолженность денежныесредства и их эквиваленты Краткосрочные обязательства - это обязательства которые должны быть погашены в ... Согласно рекомендациям оптимальное значение чистого оборотного капитала должно находиться в диапазоне от 1 до 2 краткосрочных обязательств Превышение более чем в 3 раза также нежелательно так как может говорить о ... Инфляция приводит к искажению оценки основных средств и нематериальных активов Их первоначальная стоимость отраженная в балансе не соответствует реальной рыночной стоимости ... Дебиторская задолженность Инфляция искажает информацию о реальном соотношении дебиторской задолженности что важно для управления текущей платежеспособностью организации Например если дебиторская задолженность в ... Таким образом для достоверного отражения финансового положения организации в условиях инфляции необходимо применять методики переоценки активов и пассивов по их ... Списание отражается по дебету счетов учета затрат и кредиту счета учета материалов Списание финансовыхвложенийФинансовыевложения списываются при их выбытии Разница между стоимостью выбывших финансовыхвложений и их
Дивидендная политикаОднако кредитные соглашения зачастую содержат ограничения ковенанты на максимальный размер дивидендных выплат относительно прибыли или денежного потока Это вынуждает компании сдерживать дивидендные выплаты Этап экономического цикла На разных стадиях экономического ... Amazon В 2022 году при чистой прибыли $33.4 млрд она выплатила дивиденды всего $1.2 млрд направив основные средства на развитие бизнеса Умеренная компромиссная дивидендная политика При умеренном подходе компания стремится сбалансировать интересы ... Это повышает инвестиционную привлекательность акций в краткосрочной перспективе однако ограничивает возможности компании для развития и роста Примером компании с агрессивной дивидендной ... Правильно выстроенная дивидендная политика позволяет оптимизировать соотношение между реинвестированием прибыли в развитие бизнеса и выплатой дивидендов акционерам что положительно сказывается на ... Объявление о выплате дивидендов служит позитивным сигналом для инвесторов свидетельствующим о финансовой устойчивости компании и перспективах ее роста Это повышает привлекательность акций и способствует росту их ... Портфельные инвесторы такие как инвестиционные фонды управляющие компании и частные инвесторы диверсифицирующие свои вложения также заинтересованы в высоких дивидендных выплатах Для них дивиденды являются источником стабильного дохода который
Совершенствование управления активами в нефтегазовом сектореКак объекту управления активам предприятия присущи характеристики - право собственности денежная оценка стоимости натурально-вещественная форма существования доходность - предопределяющие многозначность их трактовки в научной и ... Признак по которому осуществляется деление активов на внеоборотные и оборотные долгосрочные и краткосрочные в соответствии с классификацией по GAAP можно сформулировать следующим образом характер участия в производственном ... У предприятий нефтегазового сектора внеоборотные активы составляют большую часть имущества предприятий нефтегазовой отрасли это связано с тем что кроме рабочих месторождений они включают еще и затраты и инвестиции в поисковые активы материального и нематериального характера Структура внеоборотных активов отражает соотношение различных групп объединенных по определенным признакам Состав внеоборотных активов предприятия представлен следующими элементами нематериальные ... Состав внеоборотных активов предприятия представлен следующими элементами нематериальные активы долгосрочные финансовыевложения незавершенное строительство основные средства и другие 8 8 Баканов М.И Теория экономического анализа
Страховые резервыДиверсификация позволяет снизить риски связанные с вложениями в один вид активов Например если страховщик инвестирует все средства только в акции он ... Для обеспечения возвратности средств страховщики могут инвестировать в высоколиквидные финансовые инструменты такие как Государственные ценные бумаги РФ Депозиты в крупных банках с высоким кредитным ... Страховщики стремятся сформировать сбалансированный инвестиционный портфель обеспечивающий оптимальное соотношение риска и доходности Например по данным Банка России в 2023 году средняя доходность инвестирования ... Ликвидность средств страховых резервов Ликвидность средств страховых резервов - это способность страховой компании быстро конвертировать активы ... Ликвидность средств страховых резервов - это способность страховой компании быстро конвертировать активы в которые размещены средства резервов в денежныесредства для осуществления страховых выплат по наступившим страховым случаям Иными словами ликвидность отражает возможность Денежныесредства на расчетных счетах в банках Краткосрочные депозиты и облигации с высоким кредитным рейтингом Государственные ценные бумаги РФ Акции ликвидных эмитентов
Корпоративная финансовая политика особенности разработки и реализацииПереходя к рассмотрению особенностей краткосрочной и долгосрочной корпоративной финансовой политики необходимо отметить что они определяются ключевыми характерными чертами холдинга ... При этом часть прибыли производственных фирм может перемещаться в закупочные сбытовые сервисные финансовые и другие компании холдинга посредством применения трансфертных цен при закупке ресурсов и продаже продукции приобретении услуг привлечении кредитов и ... Кроме того сбытовые компании холдинга являются эффективным инструментом перераспределения денежных потоков от производственных фирм через применение трансфертных цен Эти организации могут быть как российскими ... Сбытовые компании обеспечивают оптимальное соотношение между объемом и рентабельностью продаж а также повышение оборачиваемости оборотного капитала Закупочные компании в ... Закупочные компании в финансовой структуре корпорации выполняют функцию приобретения ресурсов у внешних поставщиков на максимально выгодных условиях способствующих ... Особенностью инвестиционной политики корпораций является то что она предполагает не только реальные инвестиции а именно приобретение основных средств нематериальных активов доходных вложений в материальные ценности но и значительные финансовые вклады т.е вложения в финансовые инструменты в
Развитие внутрифирменного планирования собственного капитала промышленного предприятияНа основании представленной модели внутрифирменного планирования собственного капитала сделан вывод что модель позволяет не только вести учет потребности в капитале для финансирования деятельности не допуская нехватки финансирования но и улучшить финансовые показатели компании Введение На сегодня планированию уделяется должное внимание Производственный план деятельности предприятия представляет ... Это зависит от таких показателей как рентабельность собственного капитала соотношение рыночной и балансовой стоимости долгового и долевого капитала В этом случае акции действительно станут ... В этом случае акции действительно станут средством сбережения а из всех видов собственности для человека акции являются пожалуй самым главным так как они закрепляют собственность на средства производства Именно состояние и развитие средств производства определяет силу экономики качество жизни общества его ... В связи с этим на промышленных предприятиях функционируют целые отделы занимающиеся как текущими планами так и долгосрочным планированием сектор планирования и учета энергоресурсов отдел календарного планирования который ведет учет сроков начала и завершения взаимосвязанных процессов сроков получения разрешительной документации на строительство сроков непосредственного строительства объектов а также длительности найма бригад рабочих контролирует отсутствие накладок на связанные виды работ при смещении сроков в одном из процессов сектор планирования и мониторинга добычи полезных ископаемых по результатам которых формируется доходная часть бизнес-плана предприятия намечаются производственные мощности отдел текущего планирования и учета капитальных вложений который занимается краткосрочным и среднесрочным планированием на период от 1 до 3 лет составлением перечня объектов их ... В связи с этим на промышленных предприятиях функционируют целые отделы занимающиеся как текущими планами так и долгосрочным планированием сектор планирования и учета энергоресурсов отдел календарного планирования который ведет учет сроков начала и завершения взаимосвязанных процессов сроков получения разрешительной документации на строительство сроков непосредственного строительства объектов а также длительности найма бригад рабочих контролирует отсутствие накладок на связанные виды работ при смещении сроков в одном из процессов сектор планирования и мониторинга добычи полезных ископаемых по результатам которых формируется доходная часть бизнес-плана предприятия намечаются производственные мощности отдел текущего планирования и учета капитальных вложений который занимается краткосрочным и среднесрочным планированием на период от 1 до 3 лет составлением перечня объектов их производственных характеристик и объемов работ планово-экономический отдел по капитальным вложениям и сводному планированию проводит мониторинг экономических показателей стоимости объектов анализирует их удельные показатели распределяет ... Большой объем денежныхсредств по статье баланса Денежныесредства и их эквиваленты Превышение премии за выкуп над
Современная методология управления прибылью акционерного обществаАО с позиции комплексного подхода комплексная ее оценка находят свое специфическое отражение в системе управления ею посредством выполнения прибылью своих функций определяется ее роль назначение в экономике на макро- мезо и ... При формулировании концепции системы управления прибылью необходимо принимать во внимание следующее образование распределение и использование прибыли должно осуществляться с учетом требований российского законодательства и его изменений прибыль используется согласно выбранной финансовой стратегии развития реализуется методика комплексной оценки прибыли система управления базируется на глубоком анализе процессов ... АО региона собственной системы управления с учетом соотношения между теоретическими и практическими аспектами процессов формирования распределения использования и оценки прибыли Такую систему ... АО на взгляд авторов целесообразно отнести согласование процедур планирования учета управленческого и финансового контроля управление денежными потоками проведение финансового и текущего операционного анализа поиск источников финансирования бюджетирование оптимизация структуры капитала ... АО с одной стороны обеспечивается устойчивость в краткосрочном периоде при высоких рисках деятельности а с другой заниженная прибыль небольшие дивиденды излишек ликвидности ... При этом снижаются вложения в неэффективные активы дивидендная политика направлена на поддержание высокой курсовой стоимости акций Во внимание
Методика диагностики финансового-экономического состояния АПК и пути его улучшенияДенежныесредства и краткосрочныефинансовыевложения тыс руб - 75932 69119 72871 -3061 Дебиторская задолженность тыс руб - 1718 1775 ... Коэффициента маневренности собственного капитала снизился к 2018 г всего на 0.1 % однако показатель реальной стоимости основных средств и имущества вырос на 0.1% Кроме того индекс постоянного актива увеличился на 0.05% Сегодня ... X 2 - не распределенная прибыль к сумме активов предприятия отражает уровень финансового рычага компании X 3 - прибыль до налогообложения к общей стоимости активов Показатель отражает ... Из анализа данных таблицы 5 следует сказать что коэффициент ликвидности к концу года снизился на 120.8% коэффициент рентабельности активов по чистой прибыли на 0.02% коэффициент соотношения собственного и заемного капитала увеличился всего на 0 03 однако коэффициент оборачиваемости активов тоже ... Долгосрочные обязательства тыс руб - - Краткосрочные обязательства тыс руб 1518 9434 Денежная выручка тыс руб 198936 285404 Прибыль до выплаты
Методика анализа доходов в организациях сферы обращения для управления собственным капиталомСтруктурно-динамический анализ предполагает изучение структуры доходов организации выявление закономерности их развития в разрезе отчетных периодов и видов деятельности текущей инвестиционной финансовой и отраслевых бизнес-сегментов оптовая торговля розничная торговля общественное питание оценку стабильности и надежности доходов ... Применительно к сфере обращения необходимо чтобы обеспечивалось следующее соотношение Т р.ВП Т р.в Т р.р.р где Т р.ВП - темп роста валовой прибыли ... В ходе структурно-динамического анализа доходов по инвестиционной деятельности оценивают источники их получения а также изучают доходность и целесообразность осуществления инвестиционных вложений на основе расчета среднего уровня доходности отношение суммы полученных процентных доходов к сумме средних объемов финансовыхвложений умноженное на 100 Для принятия решения о целесообразности осуществления финансовыхвложений по мнению автора ... В случае превышения рентабельности продаж по сравнению со средним уровнем доходности осуществление финансовыхвложений не приносит ожидаемого экономического эффекта и приводит к отвлечению средств из основной текущей деятельности являющейся наиболее рентабельной Превышение уровня кредитной нагрузки на организацию по ... Отчету о движении денежныхсредств Сложившаяся ситуация в условиях невыполнения договорных обязательств со стороны покупателей и заказчиков падения ... KO т.зi Позволяет оценить влияние средней стоимости краткосрочных активов КА доли товарных запасов i-й отрасли в их сумме d т.зi и скорости
Метод планирования инвестиционного портфеляОн вкладывает средства в стабильно работающие предприятия а также в облигации и краткосрочные ценные бумаги На практике ... Первоначально портфель формируется исходя из определенных весовых соотношений между корзинами и их элементами В планируемом периоде они пересматриваются в зависимости от результатов ... Первоначально портфель формируется исходя из определенных весовых соотношений между корзинами и их элементами В планируемом периоде они пересматриваются в зависимости от результатов анализа финансовой ситуации на рынке и ожидаемых изменений конъюнктуры товарного и финансового спроса Обе схемы управления ... Понятие ликвидности портфеля может рассматриваться как способность быстрого превращения всего портфеля или его части в денежныесредства с небольшими расходами на реализацию своевременного погашения обязательств перед кредиторами возврата им заимствованных ... В данном случае на первый план выходит вопрос о соответствии сроков привлечения источников с одной стороны и формировании на их основе вложенийсредств с другой Управление инвестиционным портфелем осуществляется в рамках общей финансовой стратегии корпорации в