Каталог: с помощью факторного анализа можно оценить на
Особенности анализа основных средств и финансовых вложений на основе новых форм отчетности пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках По сравнению с ранее действовавшей новая отчетность дополнительно содержит следующую существенную информацию об основных средствах первоначальная и остаточная стоимость на начало предыдущего года что дает возможность рассчитывать среднегодовую стоимость основных средств в предыдущем и отчетном годах необходимую для оценки эффективности их использования накопленная амортизация и ... При этом повышение фондоотдачи посредством снижения фондовооруженности является неприемлемым вариантом развития компании Факторная модель рентабельности Р основных средств имеет следующий вид Р П С 100 П В ... Влияние экстенсивных факторов ΔВ э которые характеризуют количественный аспект основных средств оцениваетсяспомощью формулы ΔВ э ФО пр С отч - С пр где ФО пр -
Анализ средневзвешенной стоимости инвестированного капитала в системе анализа цепочки создания стоимостиСтоимость заемного капитала зависит от уровня финансового маркетингового инвестиционного и операционного риска учитываемого при оценке кредитоспособности заемщика Таким образом не только финансовая но также маркетинговая инвестиционная операционная деятельность компании ... Безусловно более объективные результаты будут получены при использовании рыночных оценок однако их определение может быть сопряжено со значительными трудностями а в отдельных случаях просто невозможно В частности когда акции компании или ее долговые обязательства не котируются на открытом рынке ... Поэтому в разработанной методике которая ориентирована наанализ не только крупных но и средних компаний используются балансовые удельные веса источников капитала Что ... Разработанная методика декомпозиции средневзвешенной стоимости капитала представляет собой следующий алгоритм см рисунок на первом уровне декомпозиции исследуется влияние на средневзвешенную стоимость капитала удельных весов и стоимости источников инвестированного капитала собственного капитала долгосрочного заемного капитала и краткосрочного заемного капитала а также эффективной ставки налога на прибыль на втором уровне дезагрегируется стоимость источников стоимость собственного капитала которая представлена моделью сформированной на основе метода восходящего бета и заемного капитала которая дезагрегируется на основе зависимости между процентной ставкой и уровнем кредитоспособности заемщика формализуемой спомощью методики оценки кредитоспособности заемщика На первом уровне декомпозиции средневзвешенная стоимость капитала рассчитывается по известной ... Результаты факторногоанализа средневзвешенной стоимости капитала табл 10 позволяют определить направление и силу влияния отдельных факторов
Модель оценки валютного рискаЦели и задачи Раскрыть содержание валютных рисков в современной банковской системе найти методы их оценки и снижения посредством портфельного и медианного подходов Провести комплексный анализ валютных рисков предложить меры ... Выводы Сделан вывод о необходимости нормализации критериев оптимизации для чего разработан инструментарий использования для задач оптимизации кредитного портфеля методом в основе которого лежит анализ этих критериев в рамках Парето эффективных портфелей По мнению авторов валютный риск активных операций С 239 В финансовой теории риск чаще всего рассматривается как неопределенность в предсказании результата проведения операции возможности его отклонения от ожидаемого или планируемого значения Различные определения финансового риска можно найти в работах А.П Альгина И.Т Балабанова и др 2 3 Качественный и количественный Спомощью формулы дисконтированного математического ожидания найдено значение у i Если воспользоваться известной формулой для определения ... Попова С.Е Расчет устойчивости экономического роста отечественных крупных налогоплательщиков и его факторныйанализ Российское предпринимательство 2013 № 22 С 32-37 14 Глубокова Н.Ю Ефимова Т.А Определение
Анализ финансовых активов по данным консолидированной отчетностиПорядок признания списания оценки учета и раскрытия информации о финансовых инструментах постоянно реформируется и в настоящее ... МСФО IFRS 9 организации должны применять с 01.01.2015 если не принято решения о досрочном применении стандарта поэтому в процессе анализа надо учитывать что информация о финансовых активах в отчетности компаний часто отражается в соответствии ... МСФО 3 Сложность в анализе финансовых активов связана с тем что они включают отличающиеся элементы к которым невозможно применить стандартные методики стоимость этих активов существенно меняется доходы от финансовых активов невозможно достоверно ... Цели достигаемые спомощью финансовых активов Виды получаемых доходов Финансовый активы оцениваемые по справедливой стоимости изменения которой отражаются ... Таблица 10 Факторныйанализ коэффициента текущей ликвидности за 2011 и 2012 гг Показатель 2011 2012 п.п %
Эффективность бизнесаСпомощью программы ФинЭкАнализ Вы можете провести оценку показателей эффективности бизнеса Скачать программу ФинЭкАнализ Оценка эффективности ... Методы факторногоанализаанализ факторов влияющих на эффективность бизнеса и определение их вклада в отраслевую эффективность На самом деле офлайн-магазин мог быть эффективным если учитывать другие факторы такие как удобство для клиентов возможность получения консультации от продавцов и т.д Поэтому для полной оценки эффективности бизнеса необходимо учитывать
Факторный анализ кредиторской задолженности организаций осуществляющих управление жилищным фондом в Российской ФедерацииПроведен корреляционно-регрессионный анализ отражающий влияние каждого факторного признака на размер задолженности Социально-экономическая ситуация в России становится все ... Эти условия вызывают ряд особенностей в деятельности управляющих и обслуживающих организаций конкурентная борьба за новый жилищный фонд - относительно новые дома вызывают меньше расходов связанных с аварийными и иными чрезвычайными ситуациями в то же время платежеспособность жителей в благополучных районах городов выше нежели жителей ветхого жилфонда штрафы надзорных и контролирующих органов а также предписания по устранению аварийных ситуаций сопряжены с дополнительными расходами которые далеко не всегда возможно покрыть спомощью поступлений от жителей исходя их принятых ими тарифов дебиторская задолженность со ... России В качестве факторов рассмотрены следующие показатели удельный вес ветхого и аварийного жилищного фонда в стране удельный среднедушевые денежные доходы населения руб в месяц удельный вес граждан пользующихся социальной поддержкой по оплате жилого помещения в общей численности населения процентов индекс потребительских цен на жилищные услуги возмещаемая населением величина затрат по предоставлению жилищно-коммунальных услуг ... В таблице 1 приведены значения парных коэффициентов корреляции полученных спомощью MS Excel Таблица 1 Значения парных коэффициентов корреляции Y X1 X2 X3 X4 X5
Многоуровневый факторный анализ показателей деловой активности сельхозпроизводителяРассматривается многоуровневый факторныйанализ показателей деловой активности сельхозпроизводителя Современные условия характеризуются нестабильностью мировой экономической и политической ситуации ... Актуальной задачей любого сельхозпроизводителя является оценка эффективности использования оборотных средств и умелого их перераспределения в процессе хозяйственного оборота ресурсов и ... О.В считает что деловая активность - это мотивированный макро- и микро уровнем управления процесс устойчивой хозяйственной деятельности по всем бизнес линиям деятельности и характеризующий качество управления возможности роста и достаточность капитала организации 3 Обобщая выше изложенное можно дать комплексное определение деловой Оценка эффективности деятельности предприятия проводится при помощи большого количества показателей рентабельности которые могут быть представлены различными факторными показателями интересующими аналитика в
Анализ бухгалтерской прибыли предприятияНехватка прибыли служит основной предпосылкой для предстоящего банкротства что и подтверждает актуальность ее анализа Прибыль предприятия классифицируется на различные ... Критики концепции учета привели к определенным практическим положениям во-первых учет прибыли должен иметь четкую формулировку которая еще не находится в нормативных документах во-вторых расчет бухгалтерской прибыли и ее отражение в отчетности требует серьезную теоретическую основу в-третьих в основе общепринятой практики бухгалтерского учета не применяется последовательная оценка прибыли отчетного периода различных организаций в-четвертых величина прибыли зависит от изменения цен в-пятых учетная ... Сумма прибыли до налогообложения увеличилась в 5 раз в связи с увеличением суммы прибыли от прочей деятельности и прибыли от продаж Причины изменения бухгалтерской прибыли можно выявить проведя факторныйанализ 19 результаты которого обобщены в таблице 2 Таблица 2 Сводная ... Совершенствование механизма комплексного управления финансами предприятия спомощью аналитических инструментов Экономические науки 2015 № 11 С 91-98 19 Токаренко Г С Организация контроля
Операционные затратыЧем выше объем производства и реализации продукции приходящийся на одного работника предприятия тем соответственно ниже уровень операционных расходов по оплате труда и других затрат по содержанию персонала 3 Состояние используемых производственных основных ... Соотношение операционных и внереализационных затрат имеет важное значение для оценки финансового состояния компании и ее способности генерировать прибыль Высокий уровень операционных затрат относительно внереализационных ... Какое значение имеет анализ операционных затрат Анализ операционных затрат представляет собой важную составляющую финансового анализа и управления предприятием Его целью является ... Например на основе данных об операционных расходах можно решить стоит ли расширять производство увеличивать объемы продаж или пересматривать ценовую политику Улучшение маржинальности ... Важно выяснить какие конкретные категории расходов привели к этому увеличению чтобы принять меры по оптимизации или контролю над расходами 3 Факторныйанализ операционных расходов Допустим у нас есть компания занимающаяся производством мебели и мы хотим ... В управленческом учете операционные затраты отражаются спомощью системы счетов и центров ответственности по видам затрат Для этого используется классификация затрат которая
Проблемы расчета и анализа чистых активов организацийТакже проанализирована методика расчета чистых активов c учетом вносимых в нее в течение 1996-2016 гг изменений ... Рассмотрены дискуссионные вопросы связанные c отражением в бухгалтерской отчетности информации o доходах будущих периодов Доказана необходимость дифференцированного подхода ... Чистые активы являются важнейшим критерием оценки финансовой устойчивости и платежеспособности организации Фактически на сегодняшний день чистые активы - один из ... В настоящее время в составе доходов будущих периодов учитываются доходы полученные в счет будущих периодов доходы связанные с получением государственной помощи безвозмездные поступления предстоящие поступления задолженности по недостачам выявленным за прошлые периоды разница между суммой ... Следовательно их можно было бы прямо показывать в составе капитала в соответствии с допущением метода начисления С ... Для этого анализируют в динамике и проводят факторныйанализ следующих показателей - оборачиваемость отдача чистых активов К ЧА N ЧА где N
Факторный анализ финансовых результатов деятельности сельскохозяйственных товаропроизводителейСпомощьюфакторногоанализаможнооценитьна какую конкретную сумму изменилась прибыль под влиянием того или ... Как положительный финансовый результат прибыль выполняет четыре основные функции оценочную позволяет оценить результативность деятельности предприятия стимулирующую стимулирует работу всех участников производства фискальная является источником ... Полученные убытки отражаются не только на текущей финансовой ситуации предприятия снижают его финансовые возможности капитал В результате хозяйствующий субъект становится неконкурентоспособным и теряет свою финансовую независимость Современная бухгалтерская
Экспресс-анализ отчета о прибылях и убыткахНо с его помощьюможно выявить главные тенденции повлиявшие на экономическую эффективность предприятия Разумеется для проведения такого анализа ... Проценты к уплате 70 1500 1500 0 0.00 0.25 0.23 0.02 12 Доходы от участия ... Из этого можно сделать вывод что решение сократить управленческие расходы было своевременным и правильным Теперь после того как определены основные показатели повлиявшие на чистую прибыль предприятия имеет смысл провести факторныйанализ отчета о прибылях и убытках Факторныйанализ финансовых результатов Факторныйанализ позволяет оценитьна какую конкретную сумму изменилась чистая прибыль
Обоснование финансовых решений в управлении структурой капитала малых организацийИдентификация пока не введенного в научный оборот и управленческую практику критерия экономическое содержание деятельности малых организаций - дифференцированно с учетом ... ООО В исследовании на основе использования выборочного наблюдения и факторногоанализа установлена зависимость процесса формирования финансовых ресурсов малой организации от организационно-правовой формы Проведенная оценка деятельности ... Проведенная оценка деятельности обществ с ограниченной ответственностью в сравнении с акционерными обществами позволила выделить следующие преимущества при разбивке капитала на доли не требуется вести реестр как для акционерных обществ отсутствие дополнительных отчетов в связи с эмиссией акций возможность привлечения финансовых средств путем изменения уставного капитала различными способами управление в ООО проще и ... DuPont System of Analysis в 1919 г была предложена схема факторногоанализа В факторной модели корпорации Дюпона увязываются вместе несколько показателей и изображаются в виде ... После этого необходимо осуществить оценку соответствия сформированной структуры капитала малой организации структуре активов и влияния соотношения собственных и заемных средств на финансовое состояние организации спомощью расчета эффекта финансового рычага На этом этапе производится оценка финансового риска использования капитала Целью
Финансовый анализ 2023S 0 0 1 S 0 0 0 Абсолютная независимость Нормальная независимость Неустойчивое финансовое состояние Кризисное финансовое состояние Оценка риска финансовой неустойчивости Безрисковая зона ... Устойчивость финансового состояния может быть восстановлена - ускорением оборачиваемости капитала в текущих активах в результате чего произойдет относительное его сокращение на рубль выручки - обоснованным уменьшением запасов до норматива - пополнением собственного оборотного капитала из внутренних и внешних источников Анализ влияния факторов на изменение собственного оборотного капитала Как видно из приведенной схемы за 2023 ... Целью проведения анализа рисков является определение возможности размера и условий предоставления кредита Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций в ... Все группы оцениваются при помощи шести коэффициентов К1 К2 К3 К4 К5 К6 Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются ... ФО - отражают влияние интенсивных факторов 2 Факторныйанализ получаемой валовой прибыли по методу дифференцирования Изменение валовой прибыли ВП в результате изменения
Инструменты оценки безопасности экономической деятельности производственных организацийОписаны возможности увеличения чистых активов для обеспечения безопасной экономической деятельности организаций Введение Производственные организации осуществляют свою ... В практической аналитической деятельности расчет чистых активов проводится в основном для того чтобы информировать действительных и потенциальных стейкхолдеров организации о динамике чистых активов 4 3 контролировать величину уставного капитала организации 10 9 контролировать решения организаций по распоряжению собственным капиталом 2 оценить рыночную стоимость организации 1 3 проверить соблюдение требований осмотрительности и непрерывности деятельности организации 5 регулировать деятельность организации в части формирования структуры их капитала 6 8 на основе факторного моделирования выявить проблемы в деятельности достаточно благополучного хозяйствующего субъекта 11 Перечисленные направления в определенной ... Перечисленные направления в определенной степени затрагивают соответствующие стороны оценки безопасности экономической деятельности организаций поскольку результаты анализа чистых активов и связанных с их расчетом финансовых показателей можно использовать в довольно широком ... Наиболее распространенными и оправдывающими себя с точки зрения экономности расходов на их проведение являются следующие мероприятия способствующие росту чистых активов и обеспечивающие превышение величины уставного капитала хозяйствующих субъектов вклад имущества в денежной или материальной форме в общество в виде финансовой помощи собственников с обязательным указанием цели внесения средств включение в состав нераспределенной прибыли невостребованных дивидендов
Классификация подходов моделей и методов диагностики банкротства банковРассматриваются специальные методы анализа направленные на выявление признаков фальсификации отчетности банков и выявления аномальных всплесков методы диагностики признаков банкротства банков основанные только на показателях финансовой отчетности не могут давать точный прогноз до тех пор пока не будет решена проблема недостоверности отчетных данных причинно-следственные связи при мошенничестве в банках таковы что результатом противоправных действий контролирующих лиц банков всегда будет появление на балансе банка технических активов и недостоверность отчетности критерии чрезмерности признаков недостоверности отчетности могут быть выработаны с использованием специальных методов анализа итогом дистанционного анализа банка может быть результирующий показатель вероятности использования банком регулировочных схем совокупный показатель степени доверия к банку либо количественная сумма корректировки ключевых показателей эффективности и обязательных нормативов при проведении диагностики банкротства банков до тех пор пока с рынка не уйдут недобросовестные игроки значительное внимание следует уделять специальным расчетно-аналитическим и документарным методам анализа а также моделям позволяющим учитывать нефинансовые факторы и НЕ-факторы такие как неполнота неточность неопределенность ... Риски банкротств российских банков недооценены примерно в три раза Режим доступа http bosfera.ru bo riski-bankrotstv-rossiyskih-bankov И него следует что ... В этом документе сказано что проблемные банки могут быть выявлены либо спомощью методов использующих в основном количественную информацию либо в результате оценки проведенной надзорными органами Первая ... Наиболее полное обобщение методов и моделей оценки кредитных рисков банков в том числе и раннего предупреждения банкротства можно найти в исследовании Bluhm C Overbeck L Wagner C 8 8 Bluhm C Overbeck ... К ним относятся методы горизонтального вертикального коэффициентного факторного сравнительного анализа а также методы обобщения результатов - корректировка сводка группировка систематизация Таблица Классификация
Методика кредитного скоринга в оценке финансового положения потенциального заемщикаОсновным недостатком скорин-говой системы оценки кредитоспособности физических лиц является то что она очень плохо адаптируема а используемая для оценки кредитоспособности система должна отвечать настоящему положению дел Например в США считается плюсом если человек ... Data Mining -при помощи деревьев решений Прежде чем приступить к описанию решения необходимо осветить некоторые аспекты методики анализа ... Возврат на предыдущие шаги при невозможности получения приемлемых результатов например проверка очередной гипотезы Использование приемлемой модели и ее совершенствование Именно ... Deductor факторныйанализ Данный инструмент выявляет значимость тех или иных факторов Платформа Deductor является основой для
Учет риска банкротства в управлении стоимостью капитала торгового предприятияВместе с тем разработанные к настоящему времени модели оценки стоимости и оптимизации структуры капитала не в полной мере отражают взаимосвязи между стоимостью риском и ценой капитала которые возникают в процессе деятельности предприятия Анализ моделей применяемых для поиска оптимальной структуры капитала показывает что в настоящее время сложились две Анализ моделей применяемых для поиска оптимальной структуры капитала показывает что в настоящее время сложились две больших группы моделей - финансовые рациональные и модели асимметричной информации которые представлены в основном сигнальными моделями 2 Суть сигнальных моделей заключается в том что менеджеры собственники и инвесторы ... Суть сигнальных моделей заключается в том что менеджеры собственники и инвесторы обладают различной информацией относительно поведения субъектов рынка и способов реагирования фирмы на эти изменения при этом основную роль в принятии решения играют менеджеры которые стремятся оптимизировать структуру капитала с целью максимизации стоимости но стоимости в плане рыночной оценки а не фундаментальной стоимости К недостаткам данных моделей относят следующее модели трудно формализуемы т.е ... К недостаткам данных моделей относят следующее модели трудно формализуемы т.е получение конкретных значений спомощью этих моделей затруднено модели апробировались на отчетности крупных предприятий а реализация их на мелких ... VBM можно добиться максимизации стоимости Классическая модель определения структуры капитала основана на эмпирических наблюдениях В соответствии ... В настоящее время наиболее широко в экономическом анализе распространены модели банкротства построенные на основе множественного дискриминантного факторногоанализа MDA 5 Наиболее известными но отнюдь не самыми точными считаются модели Альтмана Таффлера
Методы экономического анализаПознавательны вертикальные сравнения дающие возможность изучить структуру явлений и процессов и тенденции в их изменении Интересны многомерные сравнения в ... Роль сравнений в экономическом анализе определяется тем что этот способ позволяет достичь ряда целевых установок например оценка хода выполнения текущих и перспективных бизнес-планов способов экономии ресурсов выбора оптимальных вариантов решения оценкаСпомощью средних величин групповых и общих исчисленных на основе массовых данных о качественно однородных явлениях ... Здесь исследуются соотношения результативного признака и одного факторного признака Это - однофакторный корреляционный и регрессионный анализ Теория игр Теория игр исследует оптимальность
Метод Ван ХорнаВан Хо́рна также широко используется в финансовом анализе Базовые параметры метода Ван Хо́рна Метод Ван Хорна является одним из самых распространённых методов ... Они дисконтируются спомощью процентной ставки чтобы получить их сегодняшнее значение Дисконтирование необходимо потому что деньги полученные в ... Он не требует сложных расчётов и позволяет легко сравнивать различные инвестиционные возможности Формулы метода Ван Хорна Метод Ван Хорна также известный как метод оценки инвестиционной привлекательности ... Примером такого метода может служить модель факторногоанализа фирмы Дюпон Эта модель позволяет прогнозировать финансовое состояние предприятия путем введения прогнозных значений