всё о финансовом анализе
+7(902) 408-47-00
+7(495) 015-03-24
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности Скачать ФинЭкАнализ

Оборачиваемость денежных средств 

Оборачиваемость денежных средств - это скорость движения денежных средств на предприятии. Основные показатели оборачиваемости денежных средств:

  • коэффициент оборачиваемости денежных средств,
  • период оборачиваемости денежных средств,
  • период обращения товарно-материальных запасов,
  • период обращения дебиторской задолженности,
  • период обращения кредиторской задолженности,
  • период обращения денежных средств.

Ускорение оборачиваемости денежных средств

Ускорение оборачиваемости денежных средств связано с поиском резервов сокращения оборота денежных средств. Прежде всего, это:

  • ускорение инкассации денежных средств за счет сокращения денежных активов в кассе;
  • сокращение расчетов наличными деньгами, так как такие платежи увеличивают наличные деньги в кассе;
  • уменьшение расчетов с поставщиками с помощью аккредитивов, чеков, предоплаты, поскольку это отвлекает на продолжительный период денежные активы из оборота.

Обеспечение рентабельного использования временно свободного остатка денежных активов осуществляется за счет следующих мероприятий:

  • хранения средств на депозитных счетах с более высоким процентом выплат;
  • использования высокодоходных краткосрочных фондовых инструментов для размещения резерва денежных активов (ценных бумаг, векселей, казначейских обязательств и т.д.);
  • возможности хранения денежных средств на конкурентном счете в банке с выплатой более высокого процента по договоренности с банком.

Страница была полезной?  

Что еще найдено о термине Оборачиваемость денежных средств

1. Методика анализа оборотных активов коммерческой организации
как в разах, так и в днях. Оборачиваемость денежных средств и краткосрочных финансовых вложений (краткосрочные финансовые вложения прибавляются к денежным средствам, поскольку являются своеобразным их резервом) в разах и днях показывает соответственно скорость и длительность их оборота и определяется по формулам: Одс,кфв = ВРн / (ДС + КФВ)ср, (5) Тдс,кфв = (ДС + КФВ)ср х Д / ВРн, (6) где Одс,кфв — оборачиваемость в разах (коэффициент оборачиваемости) денежных средств и краткосрочных финансовых вложений; Тдс,кфв - оборачиваемость в днях (средняя продолжительность одного оборота) денежных средств и краткосрочных финансовых вложений; ВРн - выручка (нетто) от продаж; (ДС + КФВ)ср — средние остатки денежных средств и краткосрочных финансовых вложений за период; Д - число дней в периоде...
2. Показатели, обеспечивающие контроль реализации стратегии и текущего финансового состояния
беспроцентные краткосрочные обязательства, CTR - оборачиваемость денежных средств, ITR - оборачиваемость товарно-материальных запасов, PTR - оборачиваемость кредиторской задолженности, NFA - чистые долгосрочные активы CTR - оборачиваемость денежных средств Финансовая служба Прямой ITR - оборачиваемость товарных запасов Отдел логистики - PTR - оборачиваемость кредиторской задолженности Отдел закупок Непрямой Переходим к следующему операционному показателю первого уровня - относительной стоимости заемных средств (ЕВТ : EBIT)...
3. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности
отрицательная тенденция Снижается оборачиваемость всех денежных средств. 5. Коэффициент оборачиваемости средств в расчетах (всей дебиторской задолженности) (Д5) характеризует расширение или снижение коммерческого кредита, предоставленного предприятием...
4. Управление оборачиваемостью капитала
31.387 Отрицательная тенденция Снижается оборачиваемость всех денежных средств. 5. Коэффициент оборачиваемости средств в расчетах (всей дебиторской задолженности) (д5) характеризует расширение или снижение коммерческого кредита, предоставленного предприятием...
5. Негосударственные источники финансирования расширенного воспроизводства в агропромышленном комплексе
для сельскохозяйственного производства, снижает оборачиваемость денежных средств и вызывает дополнительные трудности как с обслуживанием полученных кредитов, так и с их погашением...
6. Хватит ли денег, чтобы воплотить планы компании в жизнь
на конец периода = Поступление сырья х Оборачиваемость кредиторской задолженности : Количество дней в периоде. Таблица 3. Бюджет движения денежных средств косвенным методом (извлечение), тыс. руб Показатели Июль Август ...
7. Обоснование финансовых решений в управлении структурой капитала малых организаций
и использования его финансовых ресурсов: большая оборачиваемость основных и оборотных средств и одновременно недостаток ресурсов на различных стадиях хозяйственной деятельности. В ходе исследования автор выявил, что возникают проблемы привлечения денежных средств на оптимальных для малой организации условиях: относительно небольшой объем привлекаемых средств; оперативное получение недостающих финансовых ресурсов; доступная и гибкая плата за привлекаемые средства...
8. Полнота и достоверность финансового анализа должника в процедурах банкротства
перед персоналом до неоплаченных налогов; оборачиваемость собственного капитала, отражающую активность использования денежных средств. Основным источником информации при оценке финансового состояния в процедуре банкротства являются данные бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности...
9. Финансовые коэффициенты - оборачиваемость дебиторской задолженности
дебиторской задолженности - что показывает Оборачиваемость дебиторской задолженности показывает сколько раз в среднем в течение года дебиторская задолженность превращалась в денежные средства . Оборачиваемость дебиторской задолженности - формула Общая формула расчета коэффициента: К одз = Выручка от реализации Средняя величина дебиторской задолженности Формула расчета по данным бухгалтерского баланса: K одз = стр...
10. Современные подходы к оценке платежеспособности хозяйствующих субъектов
над темпом роста их притока; оборачиваемость краткосрочных обязательств снизилась; соотношение денежных средств и краткосрочных обязательств не создает угрозы финансовой несостоятельности организации, однако наблюдается отрицательная динамика...
11. Методические подходы к проведению анализа денежных средств по данным бухгалтерской отчетности страховой компании
их инфляционного обесценения, замедляется оборачиваемость капитала, теряется часть потенциального дохода в связи с упущенной выгодой от прибыльного размещения денежных ресурсов в инвестиционном процессе. Причины расхождения суммы прибыли с величиной прироста денежных средств можно выяснить, применив методику косвенного анализа денежных средств страховой организации, речь о которой пойдет далее...
12. Как оценить стоимость компании с поправкой на кризис
0,5 -1 Оборачиваемость кредиторской задолженности, раз 5 6 + 0,5 +1 Для группы финансово устойчивых контрагентов прогноз поступления денежных средств и необходимого объема рабочего капитала можно формировать исходя из условий договоров...
13. Финансовый анализ развития малого бизнеса в России
Обобщенным показателем задолженности является оборачиваемость. Коэффициент оборачиваемости рассчитывается как отношение объема выручки от продажи к средней величине дебиторской задолженности. Коэффициент показывает, сколько раз задолженность образуется в течение анализируемого периода, одновременно характеризуя скорость, с которой дебиторская задолженность будет превращена в денежные средства. Проведенный анализ оборачиваемости дебиторской задолженности (К об от 1,5 до 2,3) за 2000-2004 годы показал, что по всем отраслям экономики в большинстве малых организаций скорость обращения дебиторской задолженности очень низкая, за исключением сферы образования (Коб=7,1)...
14. Как наладить управление финансами в условиях кризиса
товаров из номенклатурной группы № 4. Их низкая оборачиваемость (0,2 в мае) не компенсируется даже высокой ценой реализации. Все вышеописанные действия позволили предприятию высвободить денежные средства, замороженные в неликвидах и излишках. Темпы роста кредиторской задолженности перед поставщиками снизились...
15. Определяем ликвидность баланса
допускается только для компаний с очень быстрой оборачиваемостью капитала. Излишек ликвидных средств — также нежелательное явление, его наличие может быть свидетельством недостаточно эффективного использования компанией временно свободных денежных средств и других оборотных активов. Предполагается, что чем выше коэффициент текущей ликвидности, тем надежнее положение кредиторов, поскольку в случае невыполнения кредитных договоров заемщик сможет удовлетворить претензии кредиторов за счет превышения текущих активов над краткосрочной задолженностью...
16. Комплексный анализ финансового состояния образовательной организации
средств вуза. Таблица 14. Оборачиваемость активов государственного университета в 2012, 2013 гг. № п/п Показатель 2012 2013 Абсолютное изменение Темп роста, % Исходные данные для анализа, тыс. руб. 1 Среднегодовые остатки денежных средств 41 343,9 46 364,8 5 020,9 112,1 2 Среднегодовая величина финансовых вложений - - - - 3 Среднегодовая величина средств в расчетах с дебиторами (дебиторской задолженности) 35 624,0 И 301,2 -24 322,8 31,7 4 Среднегодовая величина вложений в финансовые активы - - - - 5 Среднегодовая величина материальных запасов 23 061,5 20 392,4 -2669,1 88,4 6 Среднегодовая величина затрат на изготовление готовой продукции, выполнение работ, услуг — — — — 7 Итого среднегодовая величина текущих (оборотных) активов 100 029,4 78 058,4 -21 971,0 78,0 8 Среднегодовая величина совокупных активов 932 018,7 1 049 672,9 117 654,2 112,6 9 Общая величина доходов вуза 1 835 080,7 1 890 292,1 55 211,4 103,0 Показатели оборачиваемости активов 10 Оборачиваемость совокупных активов, обороты (п...
17. Анализ финансового состояния в динамике
дни 732 577 40 26 17 -715 Оборачиваемость кредиторской задолженности, обороты 0.463 0.633 7.558 7.058 9.563 9.1 Период погашения кредиторской задолженности, дни 778 569 48 51 38 -740 Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности 0.94 1.015 0.835 0.513 0.447 -0.493 Коэффициент оборачиваемости денежных средств 7.409 7.731 73.107 61.773 34.7 27.291 Анализ финансовых результатов Одним их показателей, на основе которого дается обобщающая оценка финансового состояния организации, является прибыль...
18. Управление затратами компании
на хранение продукции почти в два раза, повысить оборачиваемость запасов (срок хранения товарных позиций группы А и В сократился в среднем с 30 до 15 дней), а кроме того, высвободить денежные средства, обездвиженные в запасах. Сэкономить на зарплатах помогут методы нематериального стимулирования КАПИТОЛИНА БАБЕНКО, ФИНАНСОВЫЙ ДИРЕКТОР КОМПАНИИ «ДЕЛФИ-ТРЕЙД» Задача : Не допустить роста фонда оплаты труда, не прибегая к сокращению численности сотрудников Компания «Делфи-Трейд» специализируется на продаже металлоконструкций и строительного оборудования, проектных и строительно-монтажных работах...
19. Анализ деловой активности
средств в расчетах (Д22), дни 26 17 -9 3. Оборачиваемость кредиторской задолженности (Д25), обороты 7.058 9.563 2.505 4. Период погашения кредиторской задолженности (Д26), дни 51 38 -13 5. Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности (Д27), коэф. 0.513 0.447 -0.066 6. Коэффициент оборачиваемости денежных средств (Д28) 61.773 34.7 -27.073 Коэффициент оборачиваемости средств в расчетах (Д19) характеризует расширение или снижение коммерческого кредита, предоставляемого организацией, а срок оборачиваемости средств в расчетах показывает средний срок погашения дебиторской задолженности...
Программа Финансовый анализ - ФинЭкАнализ для анализа финансового состояния предприятия, позволяющая рассчитывать большое количество финансово-экономических коэффициентов.
Обратная связь
Рейтинг@Mail.ru