Коэффициент покрытия долгов собственными средствами

Определение

Коэффициент покрытия долгов собственными средствами - коэффициент равный отношению собственных источников к заемным средствам компании. Исходные данные для расчета - бухгалтерский баланс.

Коэффициент покрытия долгов собственными средствами рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ рыночной устойчивости как Коэффициент финансирования.

Скачать программу ФинЭкАнализ

Коэффициент покрытия долгов собственными средствами - что показывает

Коэффициент покрытия долгов собственными средствами показывает, в какой степени активы предприятия сформированы за счет собственного капитала, и насколько предприятие независимо от внешних источников финансирования.

Коэффициент покрытия долгов собственными средствами - формула

Общая формула расчета коэффициента:

К_пдсс=	Собственный капитал
	Заемный капитал

Формула расчета по данным старого бухгалтерского баланса:

K_пдсс =	стр.490
	стр.590 + стр.690

где стр.490, стр.590, стр.690 - строки Бухгалтерского баланса (форма №1).

Формула расчета по данным нового бухгалтерского баланса:

K_пдсс =	стр.1300 Форма 1
	(стр.1400 Форма 1 + стр.1500 Форма 1)

Коэффициент покрытия долгов собственными средствами - значение

Рекомендуемое значение коэффициента финансирования более 1. K_пдсс > 1.

Если величина коэффициента финансирования меньше единицы (большая часть имущества предприятия сформирована из заемных средств), то это может говорить об опасности неплатежеспособности и затруднить получение кредита.

Усредненные значения коэффициента покрытия долгов собственными средствами по годам для предприятий РФ*

Размер выручки	Значения коэффициента по годам, отн. ед (дни)
Размер выручки	2024	2023	2022	2021	2020	2019	2018	2017	2016	2015	2014	2013	2012
Микропредприятия (выручка < 10 млн. руб.)	0.559	0.531	0.514	0.473	0.432	0.406	0.44	0.398	0.359	0.317	0.303	0.307	0.215
Минипредприятия (10 млн. руб. ≤ выручка < 120 млн. руб.)	0.665	0.618	0.594	0.53	0.483	0.448	0.431	0.376	0.341	0.294	0.278	0.304	0.202
Малые предприятия (120 млн. руб. ≤ выручка < 800 млн. руб.)	0.504	0.464	0.442	0.378	0.324	0.275	0.232	0.171	0.12	0.096	0.105	0.124	0.133
Средние предприятия (800 млн. руб. ≤ выручка < 2 млрд. руб.)	0.393	0.423	0.391	0.373	0.331	0.288	0.259	0.216	0.166	0.12	0.111	0.13	0.146
Крупные предприятия (выручка ≥ 2 млрд. руб.)	0.389	0.398	0.419	0.402	0.373	0.348	0.324	0.299	0.265	0.219	0.197	0.219	0.226
Все организации	0.581	0.547	0.529	0.477	0.434	0.401	0.402	0.352	0.31	0.269	0.26	0.277	0.194
Количество организаций	1 404 282	1 425 400	1 423 456	1 448 471	1 460 924	1 406 099	1 359 022	1 390 210	1 370 475	1 393 909	1 196 566	1 147 342	579 122

* Значения таблицы рассчитаны на основании данных ФНС (ГИР БО) и Росстата. Подробнее здесь

Средние численные значения показателя по видам деятельности: коэффициент покрытия долгов собственными средствами по отраслям

Коэффициент покрытия долгов собственными средствами - схема

Синонимы

коэффициент финансирования

Еще найдено про коэффициент покрытия долгов собственными средствами

Коэффициент покрытия запасов Пояснение компонентов формулы Собственные оборотные средства это средства которые предприятие использует для повседневной деятельности Они включают в себя ... Эти средства могут быть использованы для финансирования текущих операций Кредиторская задолженность это долги компании перед поставщиками
Коэффициент финансирования Синонимы коэффициент покрытия долгов собственными средствами Страница была полезной См также Программа для финансового анализа Скриншоты
Финансовая устойчивость предприятия и ее оценка для предупреждения его банкротства Исследуются порядок и степень покрытия каждого вида активов соответствующими источниками проводится структурный анализ Отметим что расчет финансовых коэффициентов не ... Илф а в составе пассивов собственный и заемный капитал рис 2 Индф ВА 3 НДС ДЗ ПОА 1 где 3 ... ДС денежные средства КФВ краткосрочные финансовые вложения По второму способу подход к классификации активов предприятия рассматривает понятие ... КДЗ ДД3 3 где ДФВ долгосрочные финансовые вложения или инвестиции КДЗ краткосрочная дебиторская задолженность ДДЗ долгосрочная дебиторская задолженность НФА ВА
Кластер Коэффициенты оборачиваемости устойчивости маржинальности Коэффициент структуры долгосрочных вложений Коэффициент устойчивого финансирования Коэффициент финансовой устойчивости Коэффициент соотношения заемных и собственных средств Коэффициент
Оценка рыночной и финансовой устойчивости предприятия Коэффициент покрытия долгов собственным капиталом коэффициент платежеспособности - показывает степень покрытия заемных средств собственными средствами К
Основные подходы к определению способности торговой организации к самофинансированию DIV - выплаты собственникам 3 Возможность организации по самофинансированию и заемному финансированию по мнению ряда ученых наилучшим образом ... М Проспект Формулы расчета данных коэффициентов представлены в таблице 1 Таблица 1 Методика расчета коэффициентов покрытия 5 Коэффициент Формула Расшифровка ... Высокие значения данных коэффициентов свидетельствуют о том что организация имеет большую возможность по обслуживанию принятых обязательств т е обладает существенным долговым потенциалом Коэффициент обслуживания долга EBIT IE Dr 1 - T Dr - платежи в ... Dr Ic - денежные средства полученные от реализации продукции товаров работ услуг Oc - денежные средства направленные на оплату
Использование финансового левериджа для оценки синтетического кредитного рейтинга компании Слишком высокий коэффициент свидетельствует о довольно осторожном подходе к привлечению заемных средств что может привести к пониженной отдаче от собственного капитала так как не используется эффект финансового левериджа Однако необходимо иметь в виду что ... Слишком высокий коэффициент свидетельствует о довольно осторожном подходе к привлечению заемных средств что может привести к пониженной отдаче от собственного капитала так как не используется эффект финансового левериджа Однако необходимо иметь в виду что способность генерировать средства направляемые на обслуживание долга различаются по отраслям 7 7 Ласкина Л.Ю Финансовая устойчивость как ... При определении оптимального значения коэффициента покрытия процентов необходимо не только учитывать отраслевую специфику особенности развития экономики в данной стране
Комплексный анализ финансовой устойчивости компании коэффициентный экспертный факторный и индикативный X 2 показывает степень покрытия краткосрочных обязательств оборотными средствами Рост этого показателя в динамике благоприятно влияет на уровень платежеспособности ... Нормативное значение показателя - 2 т.е на каждый рубль краткосрочных обязательств должно приходиться не менее 2 руб оборотных средств X 2н 2 Коэффициент структуры капитала X 3 - отношение собственного капитала к заемным
Оценка эффективности использования собственного и заемного капитала предприятия Коэффициент покрытия долгов собственным капиталом 0.500 0.558 0.540 8 Коэффициент финансового левериджа 2.002 1.794 1.855 Только ... Наиболее распространено мнение что доля собственного капитала в общей сумме источников долгосрочного финансирования должна быть достаточно велика при этом нижний предел указывается на уровне 0.6 60%
Кластер Финансовые мультипликаторы Коэффициент покрытия процентов Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств Коэффициент маневренности собственных средств 3 Оборачиваемость и эффективность
Финансовые коэффициенты - формулы Коэффициент текущей ликвидности покрытия долгов Оборотные активы Текущие обязательства с.1200Ф1 с.1500Ф1-с.1530Ф1-с.1540Ф1 1.5 - 2.5 5 Коэффициент маневренности функционирующего ... Доля оборотных средств в активах Оборотные средства Все активы с.1200Ф1 с.1600Ф1 7 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами Собственные оборотные средства Оборотные средства с.1200Ф1- с.1400Ф1 с.1500Ф1-с.1530Ф1-с.1540Ф1 с.1200Ф1 0.1 8 Коэффициент восстановления платежеспособности КТЛ Собственные оборотные средства Долгосрочные обязательства Запасы и затраты с.1300Ф1 с.1400Ф1-с.1100Ф1 с.1210Ф1 17 Индекс постоянного актива с.1100Ф1 с.1300Ф1 18
Формулы финансовых коэффициентов по балансу и другой отчетности Коэффициент текущей ликвидности покрытия долгов Оборотные активы Текущие обязательства с.1200Ф1 с.1500Ф1-с.1530Ф1-с.1540Ф1 1.5 - 2.5 5 Коэффициент маневренности функционирующего ... Доля оборотных средств в активах Оборотные средства Все активы с.1200Ф1 с.1600Ф1 7 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами Собственные оборотные средства Оборотные средства с.1200Ф1- с.1400Ф1 с.1500Ф1-с.1530Ф1-с.1540Ф1 с.1200Ф1 0.1 8 Коэффициент восстановления платежеспособности КТЛ Собственные оборотные средства Долгосрочные обязательства Запасы и затраты с.1300Ф1 с.1400Ф1-с.1100Ф1 с.1210Ф1 17 Индекс постоянного актива с.1100Ф1 с.1300Ф1 18
Кластер Показатели эффективности использования капитала Коэффициент покрытия долга Коэффициент соотношения заемных и собственных средств Коэффициент оборачиваемости внеоборотных активов Коэффициент мобильности активов
Кластер Коэффициенты финансового левериджа и автономии Они включают коэффициенты финансовой независимости обеспеченности собственными средствами маневренности и устойчивого финансирования Эти показатели помогают оценить долгосрочную стабильность и надежность компании
Структура капитала Coverage Ratio Данный коэффициент показывает способность компании выплачивать проценты по своим долгам из своей операционной прибыли Коэффициент процентного покрытия EBIT Процентные расходы Низкий коэффициент процентного покрытия
Коэффициент финансовой устойчивости Б У нее собственный капитал составляет 6 миллионов рублей а общие активы 10 миллионов рублей Подставим данные в ... Таким образом коэффициент финансовой устойчивости компании Б составляет 60% Это говорит о том что компания имеет достаточно ... Это говорит о том что компания имеет достаточно средств для покрытия своих долговых обязательств и может спокойно реагировать на изменения в рыночной среде
Коэффициент устойчивого финансирования Б У нее собственный капитал составляет 6 миллионов рублей а общие активы 10 миллионов рублей Подставим данные в ... Таким образом коэффициент устойчивого финансирования компании Б составляет 60% Это говорит о том что компания имеет достаточно ... Это говорит о том что компания имеет достаточно средств для покрытия своих долговых обязательств и может спокойно реагировать на изменения в рыночной среде
Методический подход к анализу платежеспособности На наш взгляд такая оценка является более точной так как речь идет о практической возможности покрытия предприятием долгов за счет числящегося на его балансе имущества Говоря о взаимозависимости коэффициентов текущей
Методика анализа консолидированного отчета о движении денежных средств Коэффициент денежного покрытия процентов 2.87 6.27 Коэффициент денежного обслуживания обязательств 0.07 0.16 Коэффициент долга 5.43 3.03 Коэффициент Коэффициент долга 5.43 3.03 Коэффициент чистого долга 4.44 2.21 Коэффициенты денежной рентабельности Денежная рентабельность продаж % 16.52 27.16 Чистая денежная рентабельность ... Чистая денежная рентабельность собственного капитала % 6.55 19.85 Коэффициенты достаточности денежных потоков Коэффициент достаточности денежных потоков для самофинансирования ... Чистые денежные средства приходящиеся на акцию руб 75.70 248.77 Дивиденды выплаченные на акцию руб 23.89 162.50 Коэффициенты
Методика анализа консолидирования денежного отчета о движении денежных средств Коэффициент денежного покрытия процентов 2.87 6.27 Коэффициент денежного обслуживания обязательств 0.07 0.16 Коэффициент долга 5.43 3.03 Коэффициент Коэффициент долга 5.43 3.03 Коэффициент чистого долга 4.44 2.21 Коэффициенты денежной рентабельности Денежная рентабельность продаж % 16.52 27.16 Чистая денежная рентабельность ... Чистая денежная рентабельность собственного капитала % 6.55 19.85 Коэффициенты достаточности денежных потоков Коэффициент достаточности денежных потоков для самофинансирования ... Чистые денежные средства приходящиеся на акцию руб 75.70 248.77 Дивиденды выплаченные на акцию руб 23.89 162.50 Коэффициенты

См. также

Программа для финансового анализа

Скриншоты программы

Финансовый анализ Онлайн

Скачать ФинЭкАнализ

Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ

Провести Финансовый анализ Онлайн

Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ