Каталог: анализ показателей финансовой устойчивости коммерческого банка
Оценка финансовой устойчивости российских банков в условиях макроэкономических шоковВ данной работе с помощью эконометрических методов проанализирована устойчивостьбанковского сектора России к воздействию макроэкономических шоков Авторы оценили степень и характер влияния данных ... Авторы оценивали влияние различных макроэкономических факторов характерных для российской экономики на резервы на возможные потери и на рентабельность активов банков чтобы определить какие именно шоки влияют на банковский сектор и через какое время эффект от их воздействия ощущается российскими банками Для проведения анализа использовались поквартальные данные за 2000-2015 гг в целом по банковскому сектору ... России финансовый рынок слабо развит и нестабилен наблюдается крайне сильная волатильность валютных курсов и высокие процентные ... R 2 показывающая точность аппроксимации равна 0.81 что является хорошим показателем Индекс ММВБ незначим Данный факт объясняется мультиколлинеарностью между уровнем индекса ММВБ и ценой на ... Но в общем на банковский сектор это оказывает негативное воздействие что легко можно заметить рассмотрев ежеквартальные отчеты крупнейших отечественных коммерческихбанков за 2014-2015 гг Регрессия выявляет положительную зависимость между рентабельностью активов банков и изменением
Методические подходы к оценке кредитоспособности сельскохозяйственных организацийКаждый коммерческийбанк разрабатывает собственную методику определения рейтинга платежеспособности потенциального заемщика 2 3 За последнее время ... Решение данной проблемы должно осуществляться на основе введения в систему оценки кредитоспособности дополнительного критерия рассчитываемого на основе данных финансовой отчетности С одной стороны этот критерий должен позволять адекватно оценить другие стороны финансово-экономического состояния предприятия которые нельзя охарактеризовать с помощью коэффициентов действующей методики ОАО Россельхозбанк С другой ... Результаты анализа должны увязываться между собой в единый интегрированный показатель который характеризует качественное состояние кредитоспособности сельскохозяйственных ... Н.Н Финансоваяустойчивость предприятия - основа повышения эффективности производства Н.Н Бондина И.А Бондин Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих
Методология исследования факторов влияющих на воспроизводство основных средствРФ и процентная ставка коммерческогобанка инвестиционная привлекательность совершенство нормативной базы в области инвестиционной деятельности внешнеполитические факторы степень совершенства инвестиционной ... А соотношение собственных и заемных средств является одной из характеристик финансовойустойчивости предприятия Все выявленные факторы тесно связаны друг с другом и изменение любого из ... Методика оценки инвестиционной привлекательности реконструкции здания сооружения для последующей его реализации как объекта недвижимости коммерческого жилого или социального назначения Экономика и предпринимательство 2015 № 4-1 57-1 С 966-971 6 ... А.Е Авилова И.П Анализ и выбор наиболее привлекательного инвестиционно-строительного проекта с помощью расчета показателей экономической эффективности Научные труды
Рынок капиталов ссудный процент и прибыль как формы доходаОсобенность массового поведения современного человечества на данном этапе развития заключается в том что большинство предпочитает получать определенные материальные и нематериальные блага сегодня в противовес тем благам которые они могут получить в будущем в процессе своего финансового развития без привлечения заемных средств Именно такая ситуация способствует спросу на кредитно-денежные отношения на ... Актуальность рассмотрения и анализа таких экономических категорий как капитал и ссудный процент а так же рассмотрения взаимосвязи между ... На современном этапе даже коммунистические и социалистические страны такие как например Китай имеют капиталистические и кредитно-денежные отношения Банки и другие кредитные организации получили еще большую значимость в современном обществе в связи с ... Рассмотрим данную ситуацию на примере коммерческогобанка Ренессанс Кредит Банк Ренессанс Кредит в основной своей деятельности привлекает клиентские денежные средства ... Однако объем доходных активов превышает средний показатель по крупным российским банкам 84% Общая сумма доходных активов увеличилась на 15.1% c 144.8 ... А поскольку исходя из вышеприведенных данных уровень выдачи ссуд и их возвратности в банке не велик и легко покрывается резервными средствами устойчивость кредитной организации находится на достаточно высоком уровне 10 Так же положительным моментом для банка
Устойчивые пассивыТакая задолженность может быть оформлена в виде коммерческих кредитов Обязательства по лизинговым платежам за арендованное оборудование или недвижимость Предположим что машиностроительное предприятие ... Таким образом долгосрочная кредиторская задолженность предприятия перед банком составит 50 млн рублей которые будут отражены в пассиве бухгалтерского баланса в разделе Долгосрочные ... Увеличить расчетную величину собственных оборотных средств что улучшает финансовуюустойчивость Оптимизировать структуру источников финансирования оборотных активов Повысить эффективность использования собственных средств Например если у ... Например если у предприятия есть 10 млн рублей собственных оборотных средств и 5 млн рублей устойчивых пассивов то для целей финансовогоанализа и управления оборотным капиталом можно считать что у предприятия есть 15 млн рублей ... Это означает что организация планирует привлечь дополнительные долгосрочные источники финансирования на сумму 5 млн рублей которые будут направлены на увеличение оборотных средств.Расчет может выглядеть следующим образом Показатель Сумма млн руб Устойчивые пассивы на начало года 50 Прирост устойчивых пассивов 5 Устойчивые
Оценка влияния факторинга и лизинга на показатели финансового состояния транспортных компанийСтандартные условия факторинга в коммерческихбанках это выплата в размере 90% от суммы оказанных услуг по договору и обслуживание ... Рассчитанные показатели свидетельствуют о повышении финансовойустойчивости и улучшении финансового состояния Таким образом экономические расчеты показали что факторинг позволяет ускорить оборачиваемость ... Таким образом экономические расчеты показали что факторинг позволяет ускорить оборачиваемость оборотного капитала и улучшить показатель абсолютной ликвидности и коэффициент финансовой независимости Лизинг позволяет не только расширить объемы производственной деятельности
Право использования как критерий для признания элементов интеллектуального капиталаТакже в некоторых случаях организация имеет определенную клиентскую базу или долю рынка и ожидает что благодаря приложенным усилиям по построению отношений с клиентами и поддержанию их лояльности клиенты будут продолжать осуществление коммерческих операций с организацией Тем не менее при отсутствии юридических прав на защиту или иных ... При этом компании оцениваются экспертами исходя из девяти критериев инновации качество управления долгосрочная инновационная стратегия качество продуктов и услуг управление человеческими ресурсами эффективность использования активов финансоваяустойчивость глобальная конкурентоспособность и социальная ответственность Исходя из представленных параметров оценки можно предположить что элементы ... Центральным банком РФ на 31.12.2011 Доля идентифицированного интеллектуального капитала составляет в среднем 17 % в общей ... Данное руководство предусматривает раскрытие информации в разрезе следующих основных элементов природа бизнеса цели и стратегии ресурсы риски и взаимоотношения показатели деятельности и перспективы показатели результатов деятельности Очевидно что для раскрытия информации об этих элементах в условиях постиндустриальной экономики ... Аудит и финансовыйанализ 2007 № 1 URL http www.auditfin.com fin 2007 1 toc.asp 2 Антилл Н
Построение модели внутреннего контроля дебиторской и кредиторской задолженности в организациях оптово розничной торговлиОт выбора формы расчетов и ее соответствия существующим условиям хозяйствования правильности и упорядоченности документооборота четкости соблюдения платежной дисциплины и своевременности исполнения обязательств зависят как результат отдельной сделки так и финансоваяустойчивость организации в целом В сегодняшней экономической ситуации хозяйствующим субъектам представлена полная самостоятельность в выборе ... В результате использования коммерческого кредита торговая организация может быстрее и масштабнее реализовать свои цели максимизации прибыли увеличении объема продаваемых товаров привлечения новых потенциальных покупателей и т.п повысить эффективность финансовой деятельности Для любой организации оптово-розничной торговли дебиторская задолженность является неотъемлемым элементом сбытовой деятельности Выделим ... Выделим факторы влияющие на величину дебиторской и кредиторской задолженностей отражаемых в составе оборотных активов и источников финансирования организации соответственно общий объем отгруженных или отпущенных в порядке продажи прямого обмена товарного кредита всех товаров и доля в этом объеме продаж в кредит с ростом объема продаж как правило растут и остатки дебиторской задолженности политика осуществления расчетов с контрагентами организации предоставление льготных условий расчетов напрямую влияют на остатки соответствующей задолженности политика осуществления мероприятий по минимизации рисков неплатежей для снижения вероятности образования сомнительной и безнадежной задолженности уровень активности организации по взысканию дебиторской задолженности влияет на качество дебиторской задолженности уровень лояльности покупателей чем выше уровень лояльности клиента тем меньше уровень риска нарушения условий договоров затрудняющих своевременность расчетов качество осуществления регулярного анализа расчетов с дебиторами и кредиторами и эффективность использования его результатов организация бухгалтерского учета своевременность ... ПБУ 3 2006 и др первичные документы такие как договоры с контрагентами счета-фактуры товарные накладные акты выполненных работ оказанных услуг авансовые отчеты платежные документы выписки банков акты сверки взаиморасчетов акты инвентаризации и др регистры синтетического и аналитического учета такие как ... Следующий этап - проверка обоснованности своевременности и правильности начисления процентов по коммерческому кредиту В некоторых случаях покупатель и поставщик в договоре купли-продажи могут предусмотреть дополнительное условие ... Следуя рекомендациям по проведению внутреннего аудита дебиторской и кредиторской задолженности организация может своевременно получать необходимые данные для оценки состояния расчетов с поставщиками и покупателями и своевременно принимать необходимые действия по оптимизации задолженности что способствует улучшению показателейфинансового состояния В конечном счете все это позволяет ответить на вопрос обеспечивают ли договорные
Источники инвестицийБанковские и коммерческие кредиты Банковские кредиты - один из самых распространенных внешних источников финансирования бизнеса Компании могут ... Поэтому выбор источников финансирования - важная задача требующая тщательного анализа стоимости капитала рисков и доходности проекта 3 Сроки инвестиционного проекта Источники финансирования должны соответствовать ... Предположим компания планирует реализовать проект по модернизации производственной линии рассчитанный на 2 года Общая стоимость проекта составляет 500 млн рублей.Для краткосрочного финансирования на 1-2 года компания может привлечь Банковский кредит сроком на 1-2 года под залог имущества или гарантии Средняя ставка по таким ... Краткосрочные проекты финансируются за счет кредитов и лизинга долгосрочные - путем выпуска облигаций привлечения инвесторов или проектного финансирования. 4 Финансовое состояние и кредитоспособность Финансовое положение предприятия его кредитная история и обеспечение во многом определяют ... Ее коэффициенты ликвидности рентабельности и финансовойустойчивости находятся на хорошем уровне Компания Б - молодая быстрорастущая компания с нестабильными финансовыми результатами ... Это связано с тем что на ранних стадиях у стартапа отсутствует кредитная история финансовыепоказатели и обеспечение необходимые для получения банковского кредита или привлечения венчурных инвестиций. Поэтому основатели вкладывают
Анализ кредиторской задолженности и мероприятия направленные на ее снижение в предприятииУвеличение доли заемных средств предприятия ведет к росту степени его финансовых рисков и отрицательно влияет на его финансовуюустойчивость повышая степень зависимости от заемных средств Ликвидность имущества организации находится на низком уровне и ... При анализе таблицы 2 можно отметить что наблюдалась тенденция к увеличению кредиторской задолженности Эти изменения произошли Анализпоказателей кредиторской задолженности представлен в таблице 4 Таблица 4 - Анализпоказателей кредиторской задолженности ООО ... Взаимозачеты позволяют предприятиям без привлечения денежных средств решить свои финансовые проблемы Таблица 5 - Проведение взаимозачета между организациями Поставщик Сумма кредиторской задолженности до внедрения ... Центр вооружённой охраны не имеет возможности погасить кредиторскую задолженность за счет получения кредита в коммерческомбанке то организация может погасить часть кредиторской задолженности в размере 21004 тыс.руб предприятию ООО
Использование модели достижимого роста для перспективной оценки финансового состоянияПо данным таблицы можно сделать вывод что при темпе прироста выручки в плановом периоде 0.112 будут улучшаться практически все показатели ликвидности и финансовойустойчивостиПоказатель полученный с использованием трендовой модели отличается от расчетного уровня достижимого роста 0.131 не ... Улучшение показателей происходит за счет того что собственные средства организации нарастают более высоким темпом чем заемные ... А.В Оценка эффективности деятельности системно значимого коммерческогобанка как способ мониторинга рисков банковского сектора А.В Аникин А.С Бельмесов Е.Е Бельмесова Вестник ... Д.Ф Эволюция основных направлений анализафинансового состояния предприятия Д.Ф Астайкин Н.А Горбунова Системное управление - 2013 -№2 19 -
Кредитная политикаОбеспечением достаточной финансовойустойчивости предприятия которую оценивают как с позиции самого предприятия так и с позиции возможных его ... Эффективное использование привлеченных кредитов Критерием такой эффективности выступают показатели оборачиваемости и рентабельности капитала 10 Своевременные расчеты по полученным кредитам Для этого по крупным ... На предприятия привлекающих большой объем заемных средств в форме финансового и товарного коммерческого кредита политика привлечения заемных средств детализируется затем в разрезе указанных форм кредита Далее финансовая ... Далее финансовая политика предприятия политика управления дебиторской задолженностью политика управления оборотными активами политика управления прибылью политика привлечения банковского кредита политика управления денежными активами политика управления запасами политика управления текущими затратами политика управления ... ФинЭкАнализ для финансовогоанализа организации по данным бухгалтерской отчетности доступной через ИНН Скачать ФинЭкАнализ ФинЭкАнализ
Развитие риск-ориентированной оценки достаточности капитала компанийВ результате чего капитал уменьшенный на величину внеоборотных активов в компаниях производственного добывающего сектора будет иметь значительно меньший показатель достаточности чем аналогичный показатель для компаний реального сектора другой отрасли экономики например оптовой и розничной торговли и т.д ... Унифицированный подход и риск-стратегия достаточности капитала позволят при анализе эффективности деятельности компании со стороны внешних пользователей иметь достоверное представление о качестве капитала и ... Васильева Л.С Финансовыйанализ Л.С Васильева М.В Петровская М Кнорус 2006 544 с 2 Лукин С.Г Оценка ... Оценка финансовойустойчивостикоммерческогобанка и пути её повышения Молодой ученый 2017 № 37 С 60-64 3
Меры применяемые банком России в порядке банковского надзораРФ О несостоятельности банкротстве особое финансовое положение кредитной организации угрожающее устойчивости самой банковской системы ст 75 ФЗ № 86 Эти основания полностью соответствуют требованиям Базеля ... В таблице 3 приведены данные по основаниям для отзыва лицензий у кредитных организаций за период 2011 - 2016 гг Анализируя данные таблицы 3 можно сделать вывод что за последние 6 лет стабильно высокий процент Анализируя данные таблицы 3 можно сделать вывод что за последние 6 лет стабильно высокий процент имеет место по несоблюдению кредитными организациями банковского законодательства Таблица 3 Основания для отзыва лицензий у кредитных организаций в 2011 -2016 гг ... Если рассмотреть причины отзыва лицензий у коммерческихбанков таб 3 то можно заметить что многие из них можно было бы предотвратить ... ЦБ РФ подготовил изменения механизма финансового оздоровления кредитных организаций дополняющие процедуру санирования новым инструментом - докапитализацией санируемой кредитной организации ЦБ ... С целью дополнительного покрытия капиталом валютных рисков банковского сектора и снижения зависимости показателей его деятельности от волатильности валют в рамках расчета нормативов достаточности капитала кредитных организаций с
Инвестиционное проектирование в области франчайзингаИменно инвестиционное проектирование обеспечивает комплексную разработку оптимальной стратегии финансирования коммерческих организаций Вдобавок ко всему инвестиционное проектирование ставит перед собой ряд некоторых практических задач провести ... Вдобавок ко всему инвестиционное проектирование ставит перед собой ряд некоторых практических задач провести комплексный анализ реального спроса и потенциального предложения на рынке сбыта использовать наиболее эффективные стратегии продаж для ... Исходя из полученных сведений специалист дает рекомендации по способам и методам привлечения дополнительных финансовых ресурсов Например таковыми могут быть кредитование займы акционирование Принято считать что в основе современного ... Например необходимо учитывать возможные изменения цен на ресурсы и материалы возможное изменение спроса на выпускаемую продукцию многообразие критериев оценки инвестиционного проекта выход на рынок новых конкурентов степень доступности разных источников финансирования на каждом этапе инвестиционного проекта Показатель успешного инвестиционного проектирования разработка качественного и эффективного финансового плана содержащего положительные расчетные показатели и Показатель успешного инвестиционного проектирования разработка качественного и эффективного финансового плана содержащего положительные расчетные показатели и коэффициенты которые указывают на устойчивость развития проекта В настоящее время инвестиционное проектирование в сфере франчайзинга становится чрезмерно популярным видом ... России существует небольшое количество инвестиционные компании и банки Большинство российских проектов требует таких объемов капиталовложений которые могут предложить лишь иностранные инвесторы Инвестирование
Коэффициент наличностиОднако это может также указывать на то что компания использует свой капитал не лучшим образом поскольку он может быть инвестирован в выгодный проект с доходом выше чем банковская процентная ставка Коэффициент наличности может быть полезен если сравнивать его со средними показателями отрасли ... Коэффициент наличности может быть полезен если сравнивать его со средними показателями отрасли и средними показателями конкурентов или рассматривать в динамике с течением времени Коэффициент наличности - схема Синонимы коэффициент ... Адамайтис Л.А Анализфинансовой отчетности Практикум учеб пособие Л.А Адамайтис М КноРус 2007 400 с 2 Артеменко ... Н.Н Анализфинансовой отчетности коммерческой организации учеб пособие Н.Н Илышева С.И Крылов М Юнити-Дана 2006 240 с 9 Ковалев ... В.М Финансоваяустойчивость предприятия в условиях инфляции В.М Радионова М.А Федотова М Перспектива 1999 98 с 15
Коэффициент денежной ликвидностиОднако это может также указывать на то что компания использует свой капитал не лучшим образом поскольку он может быть инвестирован в выгодный проект с доходом выше чем банковская процентная ставка Коэффициент денежной ликвидности может быть полезен если сравнивать его со средними показателями ... Коэффициент денежной ликвидности может быть полезен если сравнивать его со средними показателями отрасли и средними показателями конкурентов или рассматривать в динамике с течением времени Коэффициент денежной ликвидности - схема Синонимы ... Адамайтис Л.А Анализфинансовой отчетности Практикум учеб пособие Л.А Адамайтис М КноРус 2007 400 с 2 Артеменко ... Н.Н Анализфинансовой отчетности коммерческой организации учеб пособие Н.Н Илышева С.И Крылов М Юнити-Дана 2006 240 с 9 Ковалев ... В.М Финансоваяустойчивость предприятия в условиях инфляции В.М Радионова М.А Федотова М Перспектива 1999 98 с 15
Коэффициент абсолютной ликвидностиОднако это может также указывать на то что компания использует свой капитал не лучшим образом поскольку он может быть инвестирован в выгодный проект с доходом выше чем банковская процентная ставка Коэффициент абсолютной ликвидности может быть полезен если сравнивать его со средними показателями ... Коэффициент абсолютной ликвидности может быть полезен если сравнивать его со средними показателями отрасли и средними показателями конкурентов или рассматривать в динамике с течением времени Коэффициент абсолютной ликвидности - схема Синонимы ... Адамайтис Л.А Анализфинансовой отчетности Практикум учеб пособие Л.А Адамайтис М КноРус 2007 400 с 2 Артеменко ... Н.Н Анализфинансовой отчетности коммерческой организации учеб пособие Н.Н Илышева С.И Крылов М Юнити-Дана 2006 240 с 9 Ковалев ... В.М Финансоваяустойчивость предприятия в условиях инфляции В.М Радионова М.А Федотова М Перспектива 1999 98 с 15
Методические указания по проведению анализа финансового состояния организацийК5 вычисляется как частное от деления суммы долгосрочных пассивов и краткосрочных кредитов банков и займов на среднемесячную выручку К5 стр.590 стр.610 форма №1 К1 3.6 Коэффициент задолженности ... Снижение данного показателя за анализируемый период свидетельствует о снижении уровня ликвидности активов или о росте убытков организации ... Наличие собственного капитала в обороте собственных оборотных средств является одним из важных показателейфинансовойустойчивости организации Отсутствие собственного капитала в обороте организации свидетельствует о том что все оборотные ... Рассматриваемый показатель характеризует вероятность возникновения сомнительной и безнадежной дебиторской задолженности и ее списания в результате непоступления платежей т.е степень коммерческого риска Возрастание данного показателя требует восполнения оборотных средств организации за счет новых заимствований и
Роль кредитных кооперативов на финансовом рынке РоссииВ качестве механизмов решения существующих проблем регулятор предлагает развивать принцип общности поскольку сегодня множество кредитных кооперативов большая участь уже выведена с рынка характеризуется коммерческим построением своей деятельности с целью извлечения прибыли и улучшения благосостояния органов правления кооперативом а ... Центрального банка Российской Федерации развития финансового рынка на 2019-2021 годы Формирование целей статьи постановка задания Преобразования ... В ходе проводимых исследований были проанализированы ключевые показатели деятельности кооперативов и проблемы кредитной кооперации в целом Обозначен комплекс мероприятий позволяющих ... Федерации Показатели На 01.01.17 На 01.01.18 На 01.01.19 1 Количество кредитных потребительских кооперативов ед 3059 2666 ... Кроме того были выявлены проблемы развития отрасли и названы рекомендации и государственные мероприятия направленные на совершенствование этой деятельности реализация которых позволит обеспечить большую устойчивость кредитных кооперативов и исполнение ими исторически сложившихся социальных функций Именно такой подход делает обоснованной