Каталог: коэффициенты финансовой устойчивости коммерческого банка
Финансовая устойчивость как ключевой фактор привлечения заемных средств предприятими в условиях волатильности на финансовых рынкахВ то же время вследствие ухудшения состояния кредитных портфелей едва ли не всех российских коммерческихбанков см рисунок 1 к предприятиям предъявляются все более жесткие требования к их финансовой ... Непосредственно сама система оценки кредитоспособности заемщиков-предприятий как правило состоит из следующих этапов 2 анализ документов заемщика на полноту и достоверность анализ общей информации о заемщике деловая репутация степень зависимости от аффилированных лиц и самостоятельность в принятии решений участие в судебных разбирательствах анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика в т.ч анализ рынка на котором работает заемщик экономическое состояние отрасли доля данного предприятия на рынке политика предприятия в области ценообразования устойчивость спроса на продукцию динамика развития предприятия в отрасли экономические перспективы региона в котором находится заемщик анализ выручки от реализации продукции общий анализ активов и пассивов анализ рентабельности анализ показателей ликвидности анализ показателей финансовойустойчивости анализ движения денежных средств анализ задолженности перед бюджетом и другим обязательным платежам анализ качества управления и деловых связей заемщика анализ кредитуемой хозяйственной операции анализ предлагаемого обеспечения анализ источников погашения обязательств перед банком оценка кредитного риска заемщика Но в современных условиях именно финансоваяустойчивость как показатель кредитоспособности ... Но в современных условиях именно финансоваяустойчивость как показатель кредитоспособности выходит на первый план по значимости так как именно этот показатель отражает структуру задолженности предприятия показывает источники привлечения финансовых ресурсов и характеризует степень финансового суверенитета предприятия Соответственно кредитные инспекторы при анализе кредитной заявки тщательнейшим образом рассчитывают коэффициенты количественно выражающие финансовуюустойчивость предприятия Эти коэффициенты можно разделить на две группы 3 коэффициенты
Корпоративная финансовая политика особенности разработки и реализацииОт эффективности и активности этой работы зависят структура капитала корпорации ее финансоваяустойчивость доля капитализируемой прибыли стоимость отдельных источников капитала уровень средневзвешенной стоимости капитала Переходя к рассмотрению ... Предоставление займов посредством которых денежные потоки от финансовых холдинговых управляющих компаний перемещаются к другим компаниям т.е от организаций консолидирующих денежные потоки и имеющих излишек денежных средств к тем которые испытывают в них недостаток Коммерческие кредиты в виде дебиторской и кредиторской задолженностей которые позволяют на определенное время перераспределить денежные ... Кроме высоких первоначальных затрат недостатком облигаций как способа привлечения капитала является то что при возникновении сложностей в обслуживании и погашении облигаций компании гораздо сложнее урегулировать эти проблемы чем при банковском кредитовании Для успешного размещения облигационных займов корпорация должна удовлетворять следующим требованиям 11 Наличие кредитного ... В финансовой структуре корпорации такие компании выступают как центры инвестиций их роль в создании стоимости - ... Установление на длительный период стабильного коэффициента дивидендных выплат У зрелых компаний коэффициент как правило более высокий чем у растущих Недопущение
Особенности экономического анализа лизинговых компанииПри этом необходимо отметить что собственные средства лизинговой компании и авансовые платежи лизингополучателей используются любой действующей на рынке лизинговой компанией практически в полном объеме в противном случае возник бы вопрос о целесообразности и рентабельности ведения лизингового бизнеса Коммерческие кредиты поставщиков являются краткосрочным источником поскольку продолжительность таких кредитов как правило колеблется в пределах ... Как правило именно банковский кредит является источником финансирования позволяющим лизинговой компании наращивать портфель сделок в желаемых объемах развивать ... Как правило именно банковский кредит является источником финансирования позволяющим лизинговой компании наращивать портфель сделок в желаемых объемах развивать бизнес и расширять объемы деятельности При привлечении заемных средств в свою очередь возникает необходимость оценки лизинговой компании со стороны кредитора оценки рисков ее деятельности финансовойустойчивости способности в полном объеме исполнять обязательства по привлеченным долгам Пока данная проблема не нашла ... Баженова также описывает трансформацию отчетности лизинговой компании предлагая методику расчета финансовыхкоэффициентов ликвидности и платежеспособности по данным аналитического баланса и трансформации показателей актива по степени
Нормирование собственного оборотного капитала как важнейший инструмент обеспечения финансовой устойчивости аграрных предприятийСодержание концепции нормирования собственных оборотных средств для сельскохозяйственных предприятий сводится к следующему оборотные активы подразделяются на нормируемые и ненормируемые по принципу их необходимости для обеспечения непрерывности производственно-коммерческого цикла самая высокая и практически безрисковая эффективность оборотного капитала обеспечивается при формировании собственных оборотных ... Эта концепция выдержала проверку временем а её недоиспользование в настоящее время привело на наш взгляд к массовым банкротствам в сельском хозяйстве Поэтому для формирования рациональной структуры источников финансирования текущей деятельности оценки и ... Поэтому для формирования рациональной структуры источников финансирования текущей деятельности оценки и обеспечения финансовойустойчивости аграрных предприятий мы полагаем целесообразным применение теории разграничения собственных и заемных источников оборотных средств ... Влияние обеспеченности аграрных предприятий собственным оборотным капиталом на рыночные коэффициенты характеризующие финансовое состояние предприятий Воронежской области по непрерывно функционирующим в течение трех лет сельскохозяйственным
Модель оценки финансового состояния доверительных управляющих на рынке ценных бумаг в целях осуществления пруденциального надзораВыбор показателей обусловлен во-первых общепринятыми приемами анализа финансового состояния коммерческих организаций показатели рентабельности маневренности платежеспособности обеспеченности и финансового рычага во-вторых доступным для анализа информационным ... По нашему мнению данный перечень показателей характеризует общий уровень финансовойустойчивости и платежеспособности организации результативности деятельности и перспективы дальнейшего роста На основе проведенных расчетов получаем ... Допустимое значение 1 Коэффициент маневренности Больше либо равно 0.2 0.6 0.1 2 Коэффициент общей платежеспособности Больше либо равно ... Плечо финансового рычага Меньше 1 0.5 1 4 Рентабельность продаж по прибыли от продаж Больше либо ... Центрального Банка 1 - раскрытая на сайте профессионального участника информация соответствует нормативным требованиям Центрального Банка раскрывается
Нормативы финансовой устойчивости российских предприятий отраслевые особенностиДовольно значительные отраслевые различия выявлены для коэффициентовфинансовойустойчивости в отличие от коэффициентов ликвидности Разработанные нормативные значения предсказывают банкротов в среднем на ... Методики расчета показателей абсолютной и относительной финансовойустойчивости которым должны соответствовать коммерческие организации желающие участвовать в реализации проектов имеющих общегосударственное региональное и межрегиональное значение с использованием
Финансовый анализ предприятия - часть 2Ликвидность предприятия определяется наличием у него ликвидных средств к которым относятся наличные деньги денежные средства на счетах в банках и легко реализуемые элементы оборотных ресурсов Ликвидность отражает способность предприятия в любой момент совершать ... После анализа ликвидности баланса необходимо произвести оценку относительных показателей ликвидности и платежеспособности Для качественной оценки платежеспособности и ликвидности предприятия кроме анализа ликвидности баланса необходим расчет коэффициентов ликвидности табл 1.2 Цель расчета - оценить соотношение имеющихся активов как предназначенных для непосредственной ... Расчет и оценка платежеспособности при помощи финансовыхкоэффициентов № п п № п п Наименование показателя Способ расчета 1 Коэффициент текущей ... Стабильность финансового состояния предприятия в условиях рыночной экономики обусловлена в значительной мере его деловой активностью которая зависит от широты рынков сбыта продукции его деловой репутации имиджа степени выполнения плана по основным показателям хозяйственной деятельности уровня эффективности использования ресурсов капитала и устойчивости экономического роста 7 Деловая активность предприятия в финансовом аспекте проявляется прежде всего в скорости ... Такой подход позволяет сопоставить условия коммерческого кредита для малого бизнеса предоставляемого анализируемым предприятием своим клиентам с условиями кредитования которыми оно
Теоретические и практические аспекты оценки ликвидности предприятияОн увеличился с 17 352 тыс руб в 2014 г до 27 866 тыс руб в 2016 г что свидетельствует о том что в случае взыскания краткосрочной дебиторской задолженности предприятие сможет погасить краткосрочные кредиты банка По третьей группе активов и пассивов в 2015 г у предприятия наблюдался платежный недостаток Коэффициент быстрой ликвидности 0.5-0.7 0.677 1.702 0.732 0.055 Коэффициент абсолютной ликвидности 0.2-0.5 0.006 0.028 0.022 0.016 Данные таблицы 2 свидетельствуют о том что ... Вахрин П.И Финансовый анализ в коммерческих и некоммерческих организациях Учебное пособие - М Маркетинг 2012 - 320
О соотношении и алгоритмах расчета показателей собственного оборотного капитала и чистого оборотного капиталаТем не менее он не утратил своей значимости и находит еще достаточно широкое применение при оценке финансовойустойчивости субъектов хозяйствования которая достигается при обеспечении финансового равновесия между собственными и заемными источниками формирования ... Проблема определения размера собственного оборотного капитала актуализируется еще и тем что на его основе рассчитывается целый ряд производных от него показателей в частности коэффициент обеспеченности собственным оборотным капиталом коэффициент маневренности собственного капитала Вместе с тем до сих пор ... Иногда коммерческие организации используют долгосрочные кредиты для пополнения недостатка собственных оборотных средств Часть краткосрочных кредитов может ... Для этого из общей суммы внеоборотных активов вычтем ту их часть которая сформирована за счет долгосрочных кредитов банка займов лизинга и коммерческого кредита поставщиков и подрядчиков СК ВА 20 000 - 4
Ликвидация предприятия Управленческие решения Организация учетаВ соответствии с Федеральным законом О несостоятельности банкротстве Правительством Российской Федерации утверждены правила проведения арбитражным управляющим финансового анализа Постановление от 25.06.2003 № ... В приложение № 1 к правилам проведения арбитражным управляющим финансового анализа отражены коэффициентыфинансового состояния должника и показатели используемые для их расчета Для расчета коэффициентовфинансового состояния ... В данном случае им сделан вывод о невозможности восстановления платежеспособности и финансовойустойчивости предприятия так как у организации четко выражен финансовый кризис Все показатели платежеспособности не соответствуют ... Например можно использовать для этих целей счет 92 который является резервным в типовом плане счетов коммерческой организации Запись операции по продаже имущества раскрыта в учебном пособии 6 Условия продажи предусматривают
Определение условно-постоянной части текущих пассивов банкаЕжедневный остаток по каждому такому счету является случайной величиной которая колеблется от нуля до некоторого максимума в зависимости от устойчивости ведения клиентом его хозяйственной деятельности спроса на продукцию которая им выпускается или на оказываемые им услуги активности проведения операций по счету финансовойустойчивости клиента а также зависит от количества клиентов от уровня деловой активности в государстве и ... На основе проведенного анализа можно сделать вывод что вопрос оценки уровня трансформации текущих пассивов имеет существенное значение для банковской практики Однако рассмотренные коэффициенты не только различаются но даже в определенной мере противоречат друг ... Природа финансовых временных рядов к которым относятся и депозиты до востребования не исключает наличия нелинейного характера ... Ю.С Финансовый менеджмент в коммерческомбанке Кн.3 Технология финансового менеджмента клиента М Перспектива 1997 214 с 9 Панова Г.С
Оценка кредитоспособности предприятия-заемщикаS 2.35 Названные финансовыекоэффициенты можно рассчитывать на основе фактических отчетных данных или прогнозных величин на планируемый период ... В этом случае основой расчета коэффициентов кредитоспособности являются средние за год квартал полугодие месяц остатки запасов дебиторской и кредиторской задолженности средств в кассе и на счетах в банке размер акционерного капитала уставного фонда собственного капитала и т.д В условиях нестабильной экономики например ... Оценка делового риска коммерческимбанком может формализоваться и проводиться по системе скоринга когда каждый фактор делового риска оценивается ... Учитывается отраслевая устойчивость бизнеса в отрасли развивающейся ускоренными темпами деловой риск оценивается в 20 баллов в стабильно
Что поможет взглянуть на свою компанию глазами банкаТаким образом по результатам анализа отчетности и коэффициентов аналитики формируют выводы о кредитоспособности потенциального заемщика При этом они используют и другие источники ... При отсутствии каких-либо данных например в случае отказа клиента предоставить таковую банку выводы формируются с оговоркой о недостаточности информации что как правило негативно влияет на мнение ... Сергей Ощепков финансовый директор ЗАО Промсервис К сожалению практика показывает что получить кредит бывает сложно и при ... И коммерческой недвижимости - высокозатратные даже на начальных этапах Стоимость земельного участка в центре города достаточно ... В соответствии с принципами анализа платежеспособности и финансовойустойчивости такая компания не соответствует критериям надежности В этом случае мы передаем в банк документы
Оценка валютной позиции при определении финансовой устойчивости организацииДля этого автор предлагает рассчитать некоторые коэффициенты которые определяли бы риск снижения финансовойустойчивостикоммерческой организации от изменений курсов валют Первый показатель - коэффициент соотношения валютной позиции ... Нормативное значение нужно установить в зависимости от конкретных условий принимая во внимание также состояние экономики страны Банком России для кредитных организаций установлены следующие размеры лимиты открытой валютной позиции сумма всех длинных
Межбанковский кредитПроцентная ставка по межбанковским кредитам определяется на основе ряда факторов и коммерческиебанки имеют самостоятельное право устанавливать эту ставку Однако она подвержена влиянию спроса и предложения ... На этом рынке банки могут взаимодействовать друг с другом предоставлять и получать кредиты устанавливать процентные ставки и осуществлять ... Формулы для расчета некоторых показателей финансовойустойчивостиКоэффициент обеспеченности собственными средствами Собственный капитал Общий актив Коэффициент текущей ликвидности Текущие активы
Краткосрочные обязательстваКраткосрочные обязательства такие как банковские кредиты коммерческие векселя или краткосрочные облигации действительно могут иметь ряд существенных недостатков для компаний которые их ... Если у компании нет достаточного объема денежных средств или других ликвидных активов ей придется искать новые источники финансирования например брать краткосрочный кредит в банке Допустим компания берет кредит под 15% годовых Это означает что в течение года ей ... Он позволяет оценить ликвидность и финансовуюустойчивость организации а также выявить потенциальные риски и возможности для улучшения ее финансовой структуры.Краткосрочные обязательства ... Одна из ключевых задач анализа краткосрочных обязательств - оценка ликвидности компании то есть ее способности своевременно погашать текущие долги рассмотрим пример с расчетом трех основных коэффициентов ликвидности текущей быстрой и абсолютной ликвидности Предположим у нас есть компания у которой следующие ... Предположим у нас есть компания у которой следующие финансовые данные Текущие активы 500 000 рублей Запасы 200 000 рублей Денежные средства 100 000
Форма отчет о движении денежных средств особенности составления и оценка платежеспособности коммерческой организации на ее основеБивера Коэффициент платежеспособности формула 1 даст возможность оценить способность организации обеспечить за определенный период погашение обязательств за счет остатка денежных средств на счета в банках в кассе организации и их притоков за тот же период К плат ДС нп ... При расчете коэффициента Бивере инвестор или кредитор получает информацию о наличие или отсутствии в организации риска потери ... Данные показатели коэффициенты позволяют оценить динамику наличие и структуру денежных средств организации а также ликвидность и финансовуюустойчивость анализируемой организации Для расчета этих показателей коэффициентов используют форму Отчет о движении денежных ... А.Д Негашев Е.В Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций 2-е изд перераб и доп М ИНФРА-М 2012 8 Ковалев В.В Финансовый анализ
Методика построения модели оптимизации налогообложения организаций - крупных налогоплательщиков Ростовской областиПрименение данного подхода позволит обеспечить оптимальное движение денежных потоков с помощью эффективного управления затратами и прибылью а так же влиять на ликвидность и финансовуюустойчивость организации -крупного налогоплательщика Необходимо отметить что нарушающая законодательство оптимизация налогообложения крупных налогоплательщиков ущемляет интересы ... Рассмотрим все основания подчиненность лиц участвующих в сделках их подконтрольность головной организации зависимые организации которые фиктивно владели правами на получение жилых объектов недвижимости в домах новостройках одновременно являлись контрагентами головной организации одни и те же физические лица были должностными лицами или работниками зависимых предприятий а так же должностными лицами головной организации при взаиморасчетах головного предприятия с его подчиненными организациями расчеты осуществлялись собственными векселями и векселями зависимых организаций расчетные счета всех зависимых организациях открыты только в двух банках головная организация осуществляла контроль всех сделок по переуступке прав требования на получение объектов жилой ... Он должен учесть потребности фискальных государственных органов и целей деятельности коммерческих организаций - крупных налогоплательщиков Предлагаемый подход будет иметь следующие особенности Универсальность т.е возможность использования ... На втором этапе необходимо проанализировать текущего состояния производственно-финансовой деятельности предприятий - крупных налогоплательщиков уделив основное внимание анализу налогообложения прибыли Данный анализ позволит ... Далее нами предложены коэффициенты оценки эффективности механизма оптимизации налогообложения прибыли организаций - крупных налогоплательщиков Экономическая эффективность предложенного механизма
Анализ и оценка кредитоспособности заемщикаОбоснованная оценка платежеспособности и финансовойустойчивости заёмщика даёт возможность банку определить степень риска который он берёт на себя предоставляя клиенту ... В соответствии с другим вариантом методики оценки кредитоспособности потенциального заёмщика оценка его финансового положения может осуществляться с помощью следующих видов анализа структурного и динамического анализа методом коэффициентов ... Кредитный эксперт определяет рейтинг и значимость каждого показателя в системе индивидуально для каждого заёмщика в зависимости от следующих факторов политики данного коммерческогобанка экономических характеристик заёмщика и ликвидности его баланса положения заёмщика на рынке кредитов Изменение