Сравнительный анализ российских и зарубежных подходов к анализу финансового состояния организацииОна предполагает сравнение четырех групп активов сгруппированных по степени убывающей ликвидности с четырьмя группами пассивов сгруппированных по степени срочности их погашения В зависимости от авторов наполняемость отдельных групп активов и пассивов может незначительно меняться но ... НДС долгосрочная дебиторскаязадолженность и прочие оборотные активы трудно реализуемые активы А4 раздел баланса Внеоборотные активы Пассивы ... П1 кредиторская задолженность краткосрочные пассивы П2 краткосрочные кредиты и займы и прочие краткосрочные обязательства долгосрочные пассивы ПЗ ... ДО К 12 Показывает какая часть капитала организации привлечена на длительный срок Коэффициент соотношения заемных и собственных средств коэффициент финансирования ЗК СК 13 Показывает как соотносятся
Что защитит компанию от нежелания контрагентов платить по долгамЕсть несколько действенных способов позволяющих обезопасить компанию от просроченных и безнадежных долгов Расскажем как российские финансовые директора страхуются от проблем с возвратом дебиторскойзадолженности на реальном примере компании Друг семьи Компания специализируется на оптовой и розничной торговле ... По оптовым поставкам участились просрочки платежей со стороны контрагентов некоторые вообще отказались погасить задолженность К тому же выяснилось что получить средства от них вряд ли возможно в принципе ... В соглашении с покупателем как правило указан срок оплаты поставленной продукции Когда через определенный промежуток времени становится понятно что у клиента с ... Предварительно от должника запрашивается информация для анализа источников погашения долга баланс отчет о движении денежных средств в любой форме Требовать поручительство Поручительство как
Методика анализа и оценки финансовой устойчивости с учетом налоговых показателейУскорение оборачиваемости дебиторскойзадолженности Ритмичность поступления средств от дебиторов увеличение показателей платежеспособности Такой комплекс мероприятий является общим ... Особое внимание стоит уделить такому показателю как задолженность по налогам и сборам так как он может в значительной мере снизить показатель ликвидности ... Особое внимание стоит уделить такому показателю как задолженность по налогам и сборам так как он может в значительной мере снизить показатель ликвидности организации поэтому важно всегда производить в срок налоговые платежи в бюджет Страховые взносы также в значительной мере могут снижать показатель ликвидности ... НДС но и сумма краткосрочных кредитов и займов - из нее должны вычитаться кредиты под товары отгруженные и кредиты не погашенные в срок Если в оценке финансовой устойчивости участвует НДС по приобретенным ценностям то в
Организация аналитического учёта расчётов с персоналом по прочим операциям с разными дебиторами и кредиторами в предприятиях АПКТаким образом на счёте 73 отражается информация о расчётах только с персоналом и имеется возможность контролировать срокипогашениязадолженности Более разноплановая информация группируется на счёте 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами ... Расчеты по депонированным суммам отражает расчеты с персоналом по тем суммам которые были начислены но из-за неявки получателя не выплачены в положенный срок Т.е субъектом является только персонал организации На субсчёте 76-5 Расчеты с квартиросъемщиками отражаются расчеты ... Таким образом группировка расчётов по субъектам расчётных отношений во многих случаях позволит избежать просроченной кредиторской задолженности и соответствующих штрафов а также возникновения безнадёжной дебиторскойзадолженности которая негативно влияет на финансовые результаты деятельности организации Субсчета для учета расчётов с
Возможности применения фандрайзинга в делах по предупреждению банкротства физических и юридических лицДля определения наличия признаков банкротства должника учитываются следующие факторы размер задолженности за переданные товары выполненные работы оказанные услуги суммы займа с учетом процентов подлежащих уплате должником размер задолженности возникшей вследствие неосновательного обогащения размер задолженности возникшей вследствие причинения вреда имуществу кредиторов за исключением обязательств перед гражданами перед которыми должник ... Для определения наличия признаков банкротства должника учитываются следующие факторы размер задолженности за переданные товары выполненные работы оказанные услуги суммы займа с учетом процентов подлежащих уплате должником размер задолженности возникшей вследствие неосновательного обогащения размер задолженности возникшей вследствие причинения вреда имуществу кредиторов за исключением обязательств перед гражданами перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью обязательств по выплате выходных пособий и оплате труда лиц работающих по трудовому договору обязательств по выплате вознаграждения по авторским договорам обязательств перед учредителями участниками должника вытекающих из такого участия Все вышеобозначенные процедуры имеют жесткие процессуальные сроки начала и окончания поэтому всю главную работу следует начинать как можно раньше желательно - ... Финансовое оздоровление - процедура применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашениязадолженности в соответствии с графиком погашениязадолженности Внешнее управление - процедура применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях ... Меры по восстановлению платежеспособности должника в соответствии с которой планом внешнего управления могут быть предусмотрены следующие меры по восстановлению платежеспособности должника перепрофилирование производства закрытие нерентабельных производств взыскание дебиторскойзадолженности продажа части имущества должника уступка прав требования должника исполнение обязательств должника собственником имущества
Сбалансированность платежеспособности предприятия и ликвидности его финансовых ресурсовАналитик изучал проблемы фирм связанные с неспособностью выполнять свои финансовые обязательства или сложностями с погашениемзадолженности в установленные сроки Бивер создавал базу данных которую использовал потом в своей модели ... Тенденция к росту в их составе трудно реализуемых активов сомнительной дебиторскойзадолженности запасов товарно-материальных ценностей с длительным периодом оборота может сделать такое предприятие неспособным отвечать
Ограничение уровня кредитных рисков и дебиторской задолженности на предприятииДействие кредитного лимита ограничено его сроками величиной и текущим размером дебиторскойзадолженности контрагента которая в совокупности с суммой предоставленных банковских ... В качестве источников погашения контрагентом своих обязательств рассматриваются выручка от реализации продукции денежные средства дебиторскаязадолженность запасы Рассмотрим
Теоретические и практические аспекты работы коммерческих банков с проблемными кредитамиКомплекс мероприятий направленных на повышение качества проблемного кредита может включать следующие действия привлечение дополнительного обеспечения дополнительных гарантий или поручительств залог имущества или недвижимости продажа части обеспечения правительственные гарантии возврата ссуды получение средств бюджета для погашения ссуды и процентов по ней погашение кредита за счет продажи активов заемщика предотвращения вложения в малорентабельные активы усиленный контроль дебиторскойзадолженности и материальных запасов со стороны банка за счет чего высвобождается денежный поток для ... При этом можно выделить несколько критериев на которые обращает внимание банк определяя способ возврата долга финансовые затраты банка на реализацию выбранного метода трансакционные издержки которые включают в себя издержки проведения переговоров и принятия решений издержки контроля издержки юридической защиты выполнения контракта и издержки сбора и обработки информации риски кредитные процентные страновые операционные т.д репутация банка финансовый результат возврата задолженности Реструктуризация чаще всего проводится по заявлению заемщика хотя инициатором данного процесса в некоторых случаях ... Снижение платежей по кредиту может проводиться в результате включенияв кредитный договор такие условий как пролонгация кредита и установление льготного периода кредитных каникул изменение схемы начисления процентов погашение с дисконтом списывается часть долга в случае досрочного погашения кредита понижение процентной ставки 12 При принятии решения о реструктуризации кредита банк проводит внеочередной ... Посредством пролонгации кредита увеличения срока кредитного договора снижаются плановые ежемесячные платежи но увеличивается сумма переплаты по кредиту Пролонгация является
Что поможет держать дебиторскую задолженность под контролемПоэтому имеет смысл создать управленческий отчет о состоянии дебиторскойзадолженности например в Excel Итак чтобы контролировать сроки оплаты и структуру просроченной дебиторки потребуется ... В существовала просроченная непогашенная задолженность как по первой поставке так и по второй Соответственно для того чтобы корректно
Порядок анализа отложенных налоговых активов отложенных налоговых обязательств и оценка их влияния на финансовое состояние организацииПри этом экономическое содержание отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств как объектов финансового анализа целесообразно сформулировать следующим образом отложенные налоговые активы можно рассматривать как обособленный специфический вид долгосрочной дебиторскойзадолженности отложенные налоговые обязательства можно рассматривать как обособленный специфический вид долгосрочной кредиторской задолженности Естественно ... Анализ отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств начинается с изучения их величины состава структуры и динамики в разрезе отдельных видов либо сроков образования до 1 мес от 1 до 3 мес от 3 до 6 мес ... Это объясняется тем что активное сальдо следует рассматривать как своего рода дополнительное отвлечение финансовых ресурсов организации из оборота до момента погашения суммы отложенных налоговых активов По итогам составления баланса отложенных налоговых активов и отложенных налоговых
Проблема формирования резервов по сомнительным долгамРезерв по сомнительным долгам создается для того чтобы в бухгалтерской отчетности организации данные о ее дебиторскойзадолженности были достоверны Его создание увеличение или уменьшение в обязательном порядке должны отражаться в ... Величина резерва определятся в соответствии с финансовым состоянием должника и оценки вероятности погашения долга 4 Порядок определения величины резерва по сомнительным долгам прописывается в учётной политике банка ... Размеры отчислений в резерв по сомнительным долгам в целях налогообложения Срок возникновения сомнительной задолженности Сумма в которой задолженность включается в резерв Более 90 дней 100%
Анализ финансовой отчетности сформированный в соответствии с МСФОЛиквидность Liquidity означает наличие достаточного количества платежных средств чтобы оплатить в срок счета кредиторов и оплатить непредвиденные расходы когда они будут предъявлены Коэффициента ликвидности Наименование показателя ... STMS 5506 10652 Дебиторскаязадолженность Receivables R 148783 Реализация Sales S 2708752 2698145 Себестоимость проданных товаров - Cost ... На предприятии за счет денежных средств может быть немедленно погашено 25 % краткосрочных заемных обязательств Коэффициент оборачиваемости по расчетам характеризует размер дебиторскойзадолженности и
Оценка ликвидности балансаА1 П1 П1 кредиторская задолженность а также ссуды не погашенные в срок А2 дебиторскаязадолженность и прочие активы А2 П2 П2 краткосрочные кредиты и
Диверсификация кредитовРаспределяя кредиты по различным отраслям срокампогашения типам залога кредитным инструментам уровням риска географическим регионам и другим факторам банки могут ... Диверсификация типов залога таких как недвижимость оборудование запасы или дебиторскаязадолженность может помочь минимизировать этот риск Кредитные инструменты такие как кредиты облигации и деривативы
Современное понимание управления рисками оборотных активов промышленных предприятий занятых производством тяжелых технических тканейПредварительный анализ платежеспособности дебитора до заключения договора разработка вспомогательных способов погашениядебиторскойзадолженности цессия факторинг и т д своевременный анализ дебиторскойзадолженности 4 Разработка политики ... А1 позволит увеличить конкурентоспособность выпускаемой продукции за счет снижения себестоимости изготовления и за счет ее востребованности на рынке способствует уменьшить риск вероятности невозврата просроченной дебиторскойзадолженности 2 с.113-115 Рассмотрим основные критерии позволяющие выбрать оптимальную альтернативу для принятия решения Критерий ... Освоение выпуска нового вида продукции МАХ уменьшение рисков в управлении оборотными активами в этом случае составит 33459 тыс рублей что соответствует заявленным критериям выбора оптимального решения и способствует снизить риск невостребованной продукции увеличить прибыль а высокий спрос сократит сроки кредитования покупателей то есть уменьшит операционный производственный и финансовые циклы Учитывая результаты проведенного анализа
Нормирование оборотных средствАналогичным образом рассчитываются нормативы по другим элементам оборотных средств незавершенному производству с учетом длительности производственного цикла и коэффициента нарастания затрат расходам будущих периодов исходя из остатка средств на начало периода и суммы затрат за вычетом последующего погашения готовой продукции на складе на основе среднедневного выпуска и нормы запаса Рассмотрим пример нормирования ... Средний срок производства одного комплекта - 5 дней средний срок отгрузки готовой продукции - 10 дней.Для ... Аналогичным образом рассчитываются нормативы по другим элементам оборотных средств - незавершенному производству готовой продукции на складе дебиторскойзадолженности и т д Расчет норматива по расходам будущих периодов Предположим что предприятие ежемесячно
Коэффициент текущей задолженностиКТЗ может привести к ситуации когда компания вынуждена брать новые краткосрочные кредиты для погашения существующих что создает эффект снежного кома и увеличивает финансовые риски Сезонность В некоторых отраслях ... КТЗ равен 1.25 что означает превышение дебиторскойзадолженности над кредиторской Это может свидетельствовать о том что компания Альфа предоставляет своим клиентам