Особенности управления заемным капиталом в предприятиях оборонно-промышленного комплекса Российской ФедерацииОПК не допустимо использование специального счета в случаях предоставления или возврата ссуд займов или кредитов а также процентов по ним если данные операции не связаны с ... ОПК в части возврата до 100% суммы кредита погашения основного долга по кредиту в том числе по кредиту в рамках возобновляемой кредитной линии ... По данным Росстата средневзвешенные ставки по кредитам до 1 года нефинансовым организациям составляла в 2012 г 11.6% годовых в 2015 г -14.68% по кредитам сроком более года - 11.1% и 12.95% соответственно 9 Средневзвешенные ставки по кредитам АО ИЭМЗ
Финансовый анализ деятельности малых предприятийНапример отношение 1 4 означает трехмесячный срокпогашения дебиторской задолженности Много это или мало зависит от сферы деятельности состояния расчетов с ... Равновесие платежного баланса в данной ситуации обеспечивается за счет просроченных платежей по оплате труда ссудам банка поставщикам бюджету и т.д Устойчивость финансового состояния может быть восстановлена ускорением оборачиваемости капитала ... Устойчивость финансового состояния может быть восстановлена ускорением оборачиваемости капитала в текущих активах в результате чего произойдет относительное его сокращение на рубль товарооборота выручки обоснованным уменьшением запасов и затрат до норматива пополнением собственного оборотного капитала из внутренних и внешних источников См также Как сделать качественный финансовый
Современные аспекты использования лизингаПо этой причине уменьшается прибыль с которой уплачивается налог кредит подлежит погашению из чистой прибыли компании поэтому налоговая льгота касается только процентов по кредиту Покупка имущества ... По сравнению с другими способами его приобретения лизинг имеет ряд существенных преимуществ заключающихся в равномерном распределении затрат на весь срок действия договора то есть из средств поступающих от реализации продукции выработанной на нем проведении ... Немаловажным является то что проводимая в стране государственная политика направлена на поощрение и расширение лизинговых операций 14 15 Возвратный лизинг дает возможность рефинансировать капитальные вложения с меньшими затратами по сравнению с вариантом привлечения банковских ссуд особенно если платежеспособность предприятия ставится под сомнение структурами осуществляющими
Методика выбора источника средств при реализации инвестиционного проекта методом проектного финансированияВероятным следующим источником проектного финансирования может служить бюджетное финансирование государственные ссуды которое является достаточно ёмким источником хотя доступ к нему весьма проблематичен поскольку получение бюджетных ... В связи с этим эмиссия облигаций оправдывается при необходимости привлечения значительных ресурсов на длительный срок Размещение облигационного займа в среднем позволяет аккумулировать инвестиции в объёме от 500 до 3 ... Далее для погашения дефицита финансирования на стадии разработки проекта после привлечения собственных ресурсов из двух вышеуказанных источников
Оценка влияния факторинга и лизинга на показатели финансового состояния транспортных компанийВ практике нормирования оборотных средств используются несколько методов метод прямого счета аналитический опытно-лабораторный отчетно-статистический коэффициентный Нарушение второго принципа путем отвлечения из ... В практике нормирования оборотных средств используются несколько методов метод прямого счета аналитический опытно-лабораторный отчетно-статистический коэффициентный Нарушение второго принципа путем отвлечения из производственного оборота авансированных оборотных средств на покрытие убытков потерь по бесхозяйственности на оплату завышенных банковских процентов по ссудам на взносы в бюджет налоговых платежей может привести к кризису платежно-расчетной дисциплины росту огромной ... Транспортно-экспедиторские компании оказывают услуги по экспедированию и перевозке грузов большому числу клиентов часть из которых не выполняет свои обязательства по оплате за оказанные услуги в срок Основными направлениями политики управления дебиторской задолженностью могут быть следующие обеспечение гарантированного поступления денежных средств ... Для того чтобы определить какую часть дебиторской задолженности можно отдать на факторинг следует провести группировку ее по срокампогашения Рассмотрим структуру дебиторской задолженности транспортной компании по срокам 0-10 дней 10-30 дней 31-90 дней
Особенности и роль ссудного капитала в развитии экономикиПо сути кредит из себя представляет ссудный капитал который выделяется на конкретный срок за оговоренную в договоре цену Возможность выдачи ссуды появляется закономерностью кругооборота денег во время ... Д - Д представляет погашениессуды с процентами 1 с 113 Кругооборот ссудного капитала обеспечивается созданием предложений кредитных ресурсов
Кредитная политикаЦелью привлечения заемных средств в этом случае выступает необходимость ускорения проектов предприятия новое строительство реконструкция модернизация обновление основных средств финансовый лизинг и т.п ... В этих случаях заемные средства привлекаются для выдачи ссуд работникам на индивидуальное жилищное строительство обустройство садовых и огородных участков и на другие аналогичные ... В процессе этих расчетов определяются полный и средний срок использования заемных средств Полный срок использования заемных средств включает в себя три временных периода ... Полный срок использования заемных средств включает в себя три временных периода срок полезного использования - период времени в течение которого предприятие непосредственно использует предоставленные заемные средства в хозяйственной деятельности льготный период - период времени с момента окончания полезного использования заемных средств до начала погашения долга Это резерв времени для аккумуляции необходимых средств срокпогашения - период времени в течение которого происходит полная выплата основного долга и процентов по
Методы минимизации кредитных рисков на основе оценки кредитоспособности заемщиковСовокупность показателей и условий кредита характеризуется набором параметров который включает в себя сумму кредита кредитный период срок кредитования график выдачи кредита график погашения кредита процентная ставка за пользование кредитом график уплаты ... Они должны формулировать требования по структурированию кредитов которым должны соответствовать все новые выданные кредиты Совокупность показателей и условий кредита характеризуется набором параметров который включает в себя сумму кредита кредитный период срок кредитования график выдачи кредита график погашения кредита процентная ставка за пользование кредитом график уплаты процентов виды обеспечения страхование залог гарантия и т д требования которым должен отвечать мониторинг ссуды качество обеспечения требования к информации и документации заемщика Правильный выбор критериев и параметров оценки ... Без сомнения возможность и необходимость комплексного анализа микро- и макроэкономических факторов кредитного риска имеют место быть
Модели формирования производственных ресурсов предприятийМожно предположить что государство как субъект рыночных отношений не имеет механизма реального погашения задолженности перед бюджетом и ее покрытие не имеет приоритета для предприятия так как в ... Кроме того необходимо принимать во внимание давность срока части бюджетной задолженности на предприятиях как правило сформиро-вавшуюся в предыдущих периодах и поэтому не ... В соответствии с правилами составления бухгалтерской отчетности под прочей кредиторской задолженностью понимаются задолженности организации по платежам по обязательному и добровольному страхованию имущества и работников организации и другим видам страхования по отчислениям во внебюджетные фонды и другие специальные фонды кроме фондов отчисления в которые отражаются по статье по ... Федерации порядком по кредитам банков полученных организацией для выдачи ссуд работникам на индивидуальное жилищное строительство на строительство садовых домиков и другие цели а также
Проблемы обеспечения возвратности кредита в условиях рыночной экономикиС ростом объема кредитов в экономике растет риск их невозврата особенно в условиях нестабильной рыночной конъюнктуры когда сложно спрогнозировать ситуацию на рынке даже на короткий срок 3 Рассмотрим таблицу 2 в которой представлены данные по качеству кредитов в процессе кредитования ... Отсутствие же такой стабильности не позволяет производить данные расчеты объективно и своевременно предпринять необходимые меры для предупреждения невозврата кредита и соответствующих денежных средств банку в виде платы за использованный его кредит В данном контексте следует отметить ... В данном контексте следует отметить что и в отечественной что и международной банковской практике выработан механизм организации возврата кредита включающий порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки юридическое закрепление ее порядка погашения в кредитном договоре использование
Анализ кредитоспособности малых предприятий кредитным экспертом банкаВ такой ситуации банки либо отказывают потенциальному заемщику либо корректируют сроки предполагаемого кредита Сумму кредита в большинстве случаев нецелесообразно уменьшать так как для большинства банков ... Перечень показателей используемый одним из ведущих рос-сийских банков для анализа кредитоспособности в разрезе некоторых видов деятельности случайная выборка представлен в табл 6 Таблица 6 Таблица 6 Коэффициенты оценки ... Если падение собственного капитала превышает это значение то кредиту не может быть присвоена первая категория качества ссуды за исключением отдельных случаев Таким образом если существует вероятность существенного снижения собственного капитала от ... Анализ информации предоставленной организацией-заемщиком позволит кредитным экспертам кредитному комитету эффективно оценить перспективы погашения кредита используя гибкий подход принять обоснованные управленческие решения в отношении такого заемщика Однако высокие
Манипулировние финансовой отчетностью схемы и способы выявленияПри сворачивании задолженности по различным контрагентам или различным договорам с одним контрагентом у пользователя отчетности может сформироваться неверное мнение по поводу сумм и срочности погашения активов обязательств К данному виду относится также неправомерное свертывание сальдирование остатков по статьям прочих ... По своей экономической сути данные сделки должны классифицироваться не как реализация а как денежная ссуда под залог товара Сигналы опасности увеличение выручки без соответствующего увеличения денежных поступлений в ... Некорректная оценка активов или обязательств Например завышение актива и занижение обязательств позволяют искусственно увеличить размер прибыли и следовательно завысить величину собственного капитала и наоборот занижение актива и завышение обязательств искусственно занижают при-быль а в некоторых случаях показывают фиктивный убыток манипулирование резервами включая их некорректное использование изменение оценочных данных сроков полезного использования отражение активов которые необходимо списать Например не-ликвидных или просроченных товаров просроченной дебиторской
Совершенствование кредитного портфеля коммерческих банковДля решения вышеуказанных проблем по нашему мнению целесообразно осуществление следующих мероприятий планирование эффективное управление а также использование кредитных портфелей и кредитных вложений помогает в повышении конкурентоспособности коммерческих банков и обеспечивает понижение кредитного риска непропорциональное распределение кредитных вложений в банках повышает рискованность активов в отраслях и приведет к недостаточности ресурсов в других отраслях в коммерческих банках необходимо полностью анализировать деятельность каждого клиента-заемщика формировать информационную базу по правильному принятию управленческих решений диверсификация по срокам привлеченных и размещенных средств в управлении ликвидностью банка и со стороны Центрального банка с ... Определение факторов влияющих на уровень кредитных рисков их оценка и устранение Предварительное определение проблемных ссуд и разработка мер их погашения Диферсификация кредитных вложений обеспечение их
Проблемный кредитТакже положительно на кредитную историю влияет использование кредитных карт с умеренным лимитом и регулярным погашением задолженностей а также разнообразие видов кредитов Необходимо также следить за своей кредитной историей регулярно ... Мероприятия по организационной финансовой и иной помощи банка проблемному заемщику способствующие преодолению кризиса и выполнению обязательств заемщика перед банком в том числе разработка программы изменения структуры задолженности пересмотр графика платежей по возврату ссудной задолженности и выплате процентов изменение форм кредитования и т.д работа с руководством заемщика по ... Мероприятия непосредственной целью которых является возврат кредита в кратчайшие возможные сроки реализация обеспечения продажа долга заемщика третьей стороне обращение к Гарантам и Поручителям принятие мер
Подход к развитию политики резервных требований центральных банковСото который считает что .. любое использование этих денег особенно для выдачи ссуд .. представляет собой преступное деяние незаконного присвоения де Сото 2008 ... Иными словами привлекая вклады до востребования и краткосрочные обязательства банки формируют связанные кредиты и фиксированные акции основные средства и др активы нарушая логику соответствия сроков возврата активов датам погашения обязательств Высоколиквидные же активы как правило составляют незначительную долю в ... Важно отметить что срочными следует считать исключительно обязательства привлеченные на открытом рынке без права предъявления досрочных требований к банку до наступления срокапогашения и исключающие покупку банком собственных эмитированных долговых инструментов на вторичном рынке облигации и прочие
Обеспеченность предприятий собственными оборотными средствами и риски кредитованияСезонность сельскохозяйственного в большей мере - растениеводства и строительного производства речного транспорта и ряда иных направлений объективно предполагает наличие собственных оборотных средств в большем -до 50 % - объеме чем в сферах с коротким сроком кругооборота оборотных средств Необходимость иметь собственные оборотные средства от 20 до 50-60 % в ... Это усиливает степень кредитного риска даже по краткосрочным ссудам В этих условиях более глубокий и всесторонний анализ финансового состояния заемщиков остается постоянной необходимостью ... В том числе субсидии на погашение части процентной ставки гарантии со стороны бюджетов льготы под конкретные виды сельскохозяйственного производства Это
Кредитный анализИзучение кредитной истории заемщика наличие включая задолженностей и своевременность погашения кредитов Другие факторы возраст трудовая стажировка семейное положение и другие личностные характеристики гостя Пример ... Пример ООО Стройматериалы получило в банке кредит на пополнение оборотных сроком на 1 год В рамках кредитного договора банк ежеквартально отслеживает финансовые показатели компании включая ... Банка России от 26.03.2004 года №254-П категории качества ссуд разделяются на следующие I стандартные суды Кредитные риски полностью исключены ограничения финансовых потерь банков ... Кредитные риски полностью исключены ограничения финансовых потерь банков из-за неисполнения не предусмотренного исполнения кредитором своих обязательств по кредитам остаются незначительными II нестандартные ссуды Небольшие
Досрочное погашение кредитаРФ россияне с 1 ноября 2011 года имеют право без согласия банка досрочно погашать свои кредиты как полностью так и частично при условии уведомления об этом финучреждения не менее чем за 30 дней до дня возврата Банк может установить в кредитном договоре более короткий срок уведомления Проценты ... Проценты заемщиком уплачиваются только за фактический срок пользования кредитом Заемщики взявшие ссуду до вступления поправок в силу также смогут досрочно без
Разъяснение алгоритма вычисления свободного денежного потока фирмы и свободного денежного потока собственникам на примере публичной финансовой отчетностиПо мере увеличения масштабов операционной деятельности потребность в денежной подушке может увеличиться Об этом необходимо помнить при расчете FCFF Если в течение периода ... Возможны также требования ограничить дивиденды и другие виды распределения капитала выплачиваемые другим предприятиям группы ссуды и авансы предоставляемые или погашаемые другим предприятиям группы Есть простая альтернатива вычесть из денежного ... Наряду с инвестициями следует учитывать затраты на ликвидацию активов в конце срока жизни проекта уборку и расчистку озеленение территории снос зданий захоронение опасных отходов восстановление ландшафта ... Необходимо внимательно изучить состав этого раздела отчета о денежных потоках примечания к нему и идентифицировать поступления в связи с привлечением нового долга и выплаты в связи с обслуживанием и погашениями долговых обязательств поступления от размещения привилегированных акций и выплаты дивидендов или выплаты в связи
Приемы финансового анализа и оценки предпринимательских рисковВ качестве примера можно привести ежегодные выплаты процентов по облигациям ежемесячные взносы на погашение потребительского кредита получение ежемесячных стипендий от благотворительного фонда арендные платежи периодические вклады в банк ... IRR внутренней нормы прибыли инвестиций ее окупаемости состоит в том что критерий отражает верхнюю границу допустимого уровня банковской процентной ставки если проект полностью финансируется за счет ссуды банка Если же используются разные источники финансирования то уровень рентабельности инвестиций не должен быть ... Инвестиционная деятельность всегда сопровождается риском поскольку связана с иммобилизацией собственных финансовых ресурсов с привлечением заемных средств с разными сроками их возврата и ценой поскольку инвестиции осуществляются в условиях неопределенности и ее варьирования изменения