Каталог: формула расчет анализ показателей финансовой устойчивости организации
Влияние структуры оборотных средств на показатели финансового состояния организацииНа основании формулы 6 рассчитаем значение коэффициента текущей ликвидности взяв уровень рентабельности продаж 5% см таблицу Из ... Из данных таблицы можно сделать вывод о том что рост оборачиваемости текущих активов доли собственных оборотных средств темпа изменения объема продаж положительно влияет на коэффициент текущей ликвидности Показатели оборачиваемости и доли собственных оборотных средств использованные для расчетов имели крайние значения которые были ... Итак финансово устойчивым является такой субъект хозяйствования который за счет собственных средств покрывает вложения в активы ... Основой финансовойустойчивости является взвешенная рациональная организация и эффективное использование оборотных средств Рациональная организация оборотного капитала состоит ... Лукъянченко И.А Методический подход к анализу оборотных средств на основе Фурье-интерполирования Экономика промышленности 2012 №4
Модель автоматической финансовой отчетности предприятияБанкротство предприятию не грозит так как коэффициент устойчивости предприятия X 0.4 что меньше единицы при которой наступает несостоятельность Окупаемость вкладов учредителей - ... Программа автоматического финансового учета реализованная формулами табличного редактора Excel ограничена технологическими возможностями этого редактора и функционально ориентирована ... При этом для расчета налогообложения в социальный регистр включаются средства регистра дохода персонала а налоговый регистр из налогообложения ... Если при составлении паспорта создаваемого предприятия требуется анализ планируемого производства то для действующей организации паспортными значениями могут быть средние производственные показатели по
Наиболее ликвидные активыНаличие свободных денежных средств позволяет оперативно вкладывать их в перспективные проекты приобретать активы по выгодным ценам Выделение наиболее ликвидных активов является неотъемлемой частью финансового менеджмента обеспечивая возможность оперативного управления денежными потоками своевременного погашения обязательств и поддержания финансовойустойчивости предприятия Где отражаются наиболее ликвидные активы в бухучете Наиболее ликвидные активы в бухгалтерском учете ... Кредит 51 Расчетные счета Таким образом активные счета бухгалтерского учета позволяют отслеживать движение наиболее ликвидных активов организации ... В России методика анализа ликвидности баланса закреплена в Приказе Минфина РФ от 28.08.2014 N 84н Об утверждении Порядка ... Следует отметить что оптимальные значения показателей оборачиваемости различаются в зависимости от отрасли масштабов деятельности и других факторов Какие коэффициенты применяются ... Он рассчитывается по формуле Коэффициент текущей ликвидности Оборотные активы Текущие обязательства Нормативное значение по российским стандартам бухгалтерского учета ... Коэффициент быстрой ликвидности показывает какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена за счет наиболее ликвидных активов - денежных средств финансовых вложений и дебиторской задолженности. Рассчитывается по формуле Коэффициент быстрой ликвидности Денежные средства Финансовые вложения ... Чем выше значения этих коэффициентов тем более устойчивое финансовое положение у организации Влияет ли инфляция на ликвидность активов Инфляция оказывает негативное влияние на ликвидность наиболее ликвидных
Методика анализа финансовой устойчивости коммерческой организацииЗавершающим этапом оценки финансовойустойчивости коммерческой организации является расчет и анализ относительных показателейфинансовых коэффициентов финансовойустойчивости которые иногда называют коэффициентами рыночной устойчивости предприятия Основные ... Основные финансовые коэффициенты оценки финансовойустойчивости Наименование финансового коэффициента Рекомендуемое значение Расчетнаяформула Числитель Знаменатель Коэффициент финансовой независимости 0.5 Собственный
Коэффициент финансового левериджаФинЭкАнализ Коэффициент финансового левериджа - что показывает Коэффициент финансового левериджа показывает долю собственного капитала компании ... Коэффициент финансового левериджа - формула Общая формула для расчета коэффициента K фл Краткосрочные обязательства Долгосрочные обязательства ... Для российских организаций нормальное значение 1 То есть номой считается равенство собственного и заемного капитала В экономически ... Чем больше данный показатель превышает норму тем больше зависимость организации от заемных средств То есть финансоваяустойчивостьорганизации
Коэффициент финансового рискаФинЭкАнализ Коэффициент финансового риска - что показывает Коэффициент финансового риска показывает долю собственного капитала компании ... Коэффициент финансового риска - формула Общая формула для расчета коэффициента K фр Краткосрочные обязательства Долгосрочные обязательства ... Для российских организаций нормальное значение 1 То есть номой считается равенство собственного и заемного капитала В экономически ... Чем больше данный показатель превышает норму тем больше зависимость организации от заемных средств То есть финансоваяустойчивостьорганизации
Оценка эффективности использования финансовых ресурсов организаций аграрного сектора регионаРезультаты в любой сфере бизнеса зависят от наличия и эффективности использования финансовых ресурсов которые приравниваются к кровеносной системе обеспечивающей жизнедеятельность организации В условиях рыночной экономики эти вопросы имеют первостепенное значение так как от эффективного использования финансовых ресурсов и капитала зависят финансоваяустойчивость и рентабельность организации От того каким капиталом располагает субъект хозяйствования насколько оптимальна его структура ... Замедление периода оборота свидетельствует о снижении эффективности использования капитала финансовых ресурсов Алгоритмы расчетовпоказателей оборачиваемости коэффициентов и периодов оборота представлены в таблице 1 Таблица ... Выручка от продаж Показатели средних балансовых величин собственного капитала и обязательств за анализируемый год целесообразно рассчитывать по формуле ... В таком случае для расчета среднегодовых балансовых показателей следует использовать формулу средней арифметической 1 2 4 В таблице 2 ... Оборачиваемость отдача собственного капитала и обязательств некоторых сельскохозяйственных организаций Краснодарского края Показатель Коэффициент оборачиваемости количество оборотов за год Средняя продолжительность одного оборота дней
Инвестиционный потенциалНапример оценка инвестиционного потенциала коммерческой организации включает анализ следующих показателей Потенциал расширения текущей деятельности финансоваяустойчивость платежеспособность деловая активность и ... Таким образом комплексная оценка инвестиционного потенциала включает финансовые производственные инновационные и институциональные показатели которые в совокупности характеризуют возможности региона или предприятия для ... Инвестиционный потенциал предприятия можно рассчитать как сумму чистых активов и дисконтированных будущих чистых денежных потоков которые способно генерировать предприятие Расчет чистых активов Чистые активы предприятия - это разница между его активами и обязательствами Их ... Их можно рассчитать по формуле Чистые активы Активы Обязательства Активы включают в себя основные средства нематериальные активы запасы дебиторскую ... Пример расчета чистых активов Показатель Сумма тыс руб Активы Основные средства 50 000 Нематериальные активы 5 000 Запасы 20
Финансовое моделированиеШ Э Ю E P S Финансовое моделирование Финансовое моделирование - это процесс создания математической модели которая отражает финансовые операции и процессы в организации Эта практика включает в себя использование различных методов и инструментов для анализа и прогнозирования ... Производственные показатели - данные об объемах производства загрузке мощностей для прогноза издержек Нормативно-правовая база - для ... Представляют собой важный инструмент финансового управления который помогает компаниям эффективно планировать свои финансовые ресурсы на будущее Рассмотрим пример этого процесса с использованием конкретных цифр расчетовформул таблиц ... Мы проводим анализ на основе данных за предыдущий финансовый год 1 Оценка текущих доходов и расходов Доходы ... Итого затраты 4 300 000 рублей 2 Расчет денежного потока Денежные поступления от клиентов 5 500 000 рублей Денежные расходы Заработная плата ... Это дает компании возможность принять обоснованные финансовые решения и обеспечить устойчивость в борьбе против большинства 2 Финансовое моделирование и прогнозирование Финансовое моделирование и прогнозирование являются
Реструктуризация задолженностиРеструктуризация задолженности - это мера которая позволяет должнику улучшить свою финансовуюустойчивость предоставляя дополнительные сроки и льготные условия для погашения долга Реструктуризация может включать в себя Анализфинансового положения Необходимо оценить текущую и будущую способность компании погашать долги и определить факторы которые ... КПП - это показатель который позволяет оценить насколько прибыль организации достаточна для покрытия процентных платежей по долгам Формула для расчета КПП КПП Прибыль до уплаты процентов и налогов Процентные платежи Допустим у ... КПП ниже 1 это может указывать на финансовые проблемы и недостаточность прибыли для покрытия процентных платежей Анализфинансового положения организации также должен включать рассмотрение других показателей таких как общая задолженность показатели
Специфика оценки дебиторской и кредиторской задолженностей предприятияТакже значительное превышение кредиторской задолженности над дебиторской приводит к снижению финансовой независимости и устойчивости предприятия Критерием оптимальности соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей выступает следующее условие ... Можно также провести сравнительный анализ дебиторской и кредиторской задолженности определив при этом потери организации от дебиторской задолженности выигрыш организации ... Можно также провести сравнительный анализ дебиторской и кредиторской задолженности определив при этом потери организации от дебиторской задолженности выигрыш организации от кредиторской задолженности чистую кредитную позицию и итоговый выигрыш от чистой кредитной позиции по следующим формулам Потери ДЗ ДЗr инф Выигрыш КЗ ДЗr инф Чистая кредитная позиция ДЗ - КЗ ... Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности предприятия неуклонно растет что является положительным фактором и говорит об улучшении расчетов и организации работы с дебиторами табл 1 Таблица 1 Оборачиваемость дебиторской задолженности предприятия за ... Оборачиваемость дебиторской задолженности предприятия за 2010-2012 гг Показатель 2010 2011 2012 Средняя величина дебиторской задолженности тыс руб 6 016.50 5 679.50 5 Анализ данных табл 8 показывает что величина кредиторской задолженности превышает дебиторскую на протяжении исследуемого периода что является неблагоприятным моментом и непосредственно влияет на коэффициенты ликвидности финансовойустойчивости и платежеспособности предприятия Срок погашения дебиторской задолженности меньше срока погашения кредиторской т.е долги дебиторов
Такой разный гудвилл апробация различных методов оценки гудвила компании и интерпретация полученных результатовНет возможности по данным финансовой отчетности определить часть прибыли обусловленной наличием гудвила а также достоверно определить предполагаемый срок жизни ... NA GW - гудвил MV - рыночная стоимость организации равная капитализированной годовой прибыли P i NA - чистые скорректированные активы i - коэффициент ... G q поскольку автор не описывает порядок ее расчета В связи с этим оценка гудвила не представляется возможной - Сравнительный подход Метод социологических ... Метод социологических опросов 10 23 Формула отсутствует Отсутствует возможность проведения социологического опроса целевой аудитории компании - Рейтинговый метод 10 16 ... Brand strength discount rate - ставка дисконтирования устойчивости бренда Branded earnings - прибыль от использования бренда Role of brand - роль бренда ... Brand Finance и других онлайновых баз данных - расчет ставки роялти - определение доходов конкретного бренда - определение прогнозируемых доходов конкретного бренда - применение ставки роялти к прогнозируемым доходам для получения показателя предполагаемой величины роялти за использование бренда - дисконтирование прогнозируемой величины роялти на чистую текущую ... Балакин А.А Анализ методик затратного подхода к оценке предприятия бизнеса А.А Балакин - http www.cons-s.ru articles 13
Оценка стоимости бизнеса и использование ее результатов в целях повышения эффективности деятельности компанииРис 3 Основные коэффициенты финансовойустойчивости Наращивание рынка мяса птицы происходило по двум направлениям 64% рынка обеспечивались поставками отечественных товаропроизводителей ... В российской практике наиболее обоснованным является использование денежного потока в качестве показателя дохода Рыночная стоимость собственности будет равна текущей стоимости всех будущих доходов то есть все ... В данном случае проведен анализ дисконтированного дохода за три будущих периода с пересчетом прогнозных денежных потоков в продажную цену ... В общем случае рыночная стоимость объекта оценки методом дисконтирования денежных потоков рассчитывается по следующей формуле где V расч - расчетная рыночная стоимость объекта оценки n число периодов прогнозирования прогнозный ... S2 риск финансовой структуры Sn прочие риски В качестве безрисковой ставки дисконтирования принята годовая рублевая ставка по ... Поскольку управление стоимостью требует от людей принимающих решения на всех уровнях организации полной смены типа мышления это длительный и сложный процесс на который обычно уходит около
Коэффициент капитализацииФинЭкАнализ Коэффициент капитализации - что показывает Коэффициент капитализации показывает долю собственного капитала компании в активах ... Компания финансирующая собственную деятельность своими средствами финансово независима коэффициент капитализации низкий Этот коэффициент важен для инвесторов рассматривающих данную компанию как вложение ... Коэффициент капитализации - формула Общая формула для расчета коэффициента K к Краткосрочные обязательства Долгосрочные обязательства Собственный капитал ФормулаФормуларасчета по данным старого бухгалтерского баланса K к стр.690 стр.590 стр.490 где стр.490 стр.590 стр.690 ... Для российских организаций нормальное значение 1 То есть номой считается равенство собственного и заемного капитала В экономически ... Чем больше данный показатель превышает норму тем больше зависимость организации от заемных средств То есть финансоваяустойчивостьорганизации
Коэффициент привлеченияФинЭкАнализ Коэффициент привлечения - что показывает Коэффициент привлечения показывает долю собственного капитала компании в активах ... Компания финансирующая собственную деятельность своими средствами финансово независима коэффициент капитализации низкий Этот коэффициент важен для инвесторов рассматривающих данную компанию как вложение ... Коэффициент привлечения - формула Общая формула для расчета коэффициента K п Краткосрочные обязательства Долгосрочные обязательства Собственный капитал ФормулаФормуларасчета по данным старого бухгалтерского баланса K п стр.690 стр.590 стр.490 где стр.490 стр.590 стр.690 ... Для российских организаций нормальное значение 1 То есть номой считается равенство собственного и заемного капитала В экономически ... Чем больше данный показатель превышает норму тем больше зависимость организации от заемных средств То есть финансоваяустойчивостьорганизации
Финансовая устойчивость предприятия и ее оценка для предупреждения его банкротстваЭтот подход развивается в данной статье и отличается от коэффициентного анализа который также используется при анализе и оценке финансовойустойчивости Однако известно что коэффициентный анализ имеет свои недостатки на которые многократно указывали финансовые аналитики ... Они основаны на выделении в составе всего имущества организации денежных активов 1 Например принято считать что значение коэффициента текущей ликвидности АГтл для удовлетворительной
Финансовая безопасность компании аналитический аспектВысокий уровень операционного левериджа характерен для организаций высокотехнологичных отраслей требующих по определению значительных инвестиций Запас финансовой прочности у компании очень мал ... По результатам расчетов коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами очевидно что последних не хватает Коэффициент автономии снижается и ... Для этого мы проранжировали анализируемыепоказатели а затем с помощью системы Фишберна 15 определили их весовые значения В итоге ... Интегральный показательфинансовой безопасности рассчитан по следующей формуле где n - количество показателей увеличение которых рассматривается как ... К.С Финансовая безопасность предприятия - такое его финансовое состояние которое характеризуется сбалансированностью и качеством финансовых инструментов технологий и услуг устойчивостью к угрозам способностью финансовой системы предприятия обеспечивать реализацию собственных финансовых интересов миссии и задач
Планирование прибылиКонтроль выполнения плана по прибыли является важнейшей задачей для любой коммерческой организации Он осуществляется путем регулярного анализафинансовой отчетности сравнения фактических показателей прибыли с плановыми выявления ... Таким образом основной причиной снижения прибыли стало недовыполнение плана продаж из-за высоких коммерческих расходов Финансовому директору следует проанализировать эффективность рекламной кампании возможно пересмотреть маркетинговую стратегию Также необходимо изучить причины ... Для этого выгружаются два столбца данных - плановые и фактические значения ключевых показателей таких как объем продаж себестоимость коммерческие и управленческие расходы Затем рассчитываются абсолютные и относительные ... Затем рассчитываются абсолютные и относительные отклонения по следующим формулам Абсолютное отклонение Факт План Относительное отклонение для доходов и прибыли Абсолютное отклонение План Относительное ... Например для производственно-торговой компании за 1 квартал план-фактный анализ может выглядеть следующим образом Показатель План Факт Абс откл Отн откл Выручка 50 млн ... Разработку планов производства сбыта и ценовой политики Расчет плановой себестоимости продукции и услуг Согласование планов различных подразделений для обеспечения их сбалансированности и ... Коэффициенты ликвидности финансовойустойчивости деловой активности - важные индикаторы финансового здоровья компании Их анализ необходим для обеспечения платежеспособности
Активы предприятияЭто свидетельствует о приемлемой структуре активов данной компании с точки зрения ликвидности и финансовойустойчивости Таким образом классификация и анализ состава активов имеют большое значение для комплексной оценки финансово-хозяйственной ... Коэффициентный анализрасчетпоказателей ликвидности оборачиваемости рентабельности активов Рассчитываются коэффициенты ликвидности для оценки платежеспособности Анализируютсяпоказатели оборачиваемости ... Рассмотрим пример анализа активов Альфа-Трейд и рассчитаем показатели ликвидности оборачиваемости и рентабельности на примере данных за финансовый