Управление оборотным капиталом

Управление оборотным капиталом - это принятие решений по поводу оборотных средств и краткосрочных долговых обязательств. Процесс управления оборотным капиталом сводится к управлению:

  • денежными средствами и их заменителями (ценными бумагами, которые приносят доход по процентам и могут быть легко превращены в наличные средства),
  • дебиторской и кредиторской задолженностями,
  • складскими (товарными) запасами.

Главное здесь — баланс прихода и расхода денежных средств и минимизация избыточного скопления денег на расчетном счете, дебиторских счетах и складских зaпacax.

Анализ оборотного капитала производится в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ деловой активности.

Политика управления оборотными средствами

Политика управления оборотными средствами включает два вопроса:

  • какой уровень оборотных средств наиболее приемлем в целом и по элементам,
  • за счет каких источников можно их финансировать?

Профессор Б.Т. Кузнецов даёт следующее определение: "Политика управления оборотным капиталом — это выбор основных стратегических решений относительно заданных уровней для каждой категории оборотных средств и способа их финансирования. Таким образом, политика управления оборотным капиталом должна обеспечивать поиск компромисса между риском потери ликвидности и эффективностью работы, который сводится к решению двух задач:

  • обеспечение платежеспособности,
  • обеспечение приемлемого объема, структуры и рентабельности активов.

Целевая установка политики управления оборотным капиталом организации - определение объема и структуры оборотных активов, источников их покрытия и соотношения между ними, достаточного для эффективной производственной и финансовой деятельности предприятия. Взаимосвязь этихых факторов очевидна, поскольку хроническое неисполнение обязательств перед кредиторами может привести к разрыву экономических отношений.

Попробуйте программу ФинЭкАнализ для финансового анализа организации по данным бухгалтерской отчетности, доступной через ИНН

Еще найдено про управление оборотным капиталом

  1. Совершенствование учетно-аналитического обеспечения управления оборотным капиталом организацииВ статье представлен авторский подход к решению проблем учетноаналитического обеспечения управления оборотным капиталом организации заключающийся в разработке оценочных индикаторов целевой направленности управления оборотным капиталом и
  2. Финансовый цикл и рентабельность активов российских компаний пищевой промышленности эмпирический анализ взаимосвязиВ качестве критерия эффективности управления оборотным капиталом выбрана длительность финансового цикла Изучена взаимосвязь длительности финансового цикла как в целом
  3. Матрица в управлении оборотным капиталомАННОТАЦИЯ В статье предложена модель управления оборотным капиталом позволяющая обеспечить приемлемый баланс между уровнем рентабельности текущих активов и степенью ликвидности
  4. Повышение эффективности управления оборотным капиталом организацииРеферат Управление оборотным капиталом заключается в определении такой его величины которая требует как можно меньших издержек
  5. К вопросу о развитии методов управления оборотным капиталом предприятий и организаций регионального АПК в условиях реализации задач импортозамещенияНа основе анализа классических методов управления оборотным капиталом предприятий агропромышленного комплекса обоснован ключевой вектор их развития в корреляции со спецификой
  6. Анализ моделей управления оборотным капиталомВ статье раскрыта суть основных моделей управления оборотным капиталом рассмотрен механизм влияния рисков на политику предприятий Эффективное управление оборотными капиталом и
  7. Политика управления оборотным капиталом в холдингеПолитика управления оборотным капиталом должна обеспечить компромисс между рисками утраты ликвидности и потери прибыльности что предполагает
  8. Управление оборотным капиталом хозяйствующего субъекта как важное направление его краткосрочной финансовой политикиТаблица 3 Показатели характеризующие агрессивную политику управления оборотным капиталом Показатель Значение 2015 год 2016 год Доля оборотных активов в имуществе %
  9. Взаимосвязь между ликвидностью финансовым циклом и рентабельностью российских компанийРезультаты научных исследований подтверждают что неверно выбранные модели управления оборотным капиталом могут привести к снижению рентабельности организации и как результат к банкротству компании
  10. Факторы управления оборачиваемостью основного оборотного и авансированного капиталов предприятияПриведенные авторские формулы расчета показателей оборачиваемости основного и оборотного капиталов предприятия можно рассматривать как развернутые жестко детерминированные экономико-математические модели управления оборачиваемостью активного капитала поскольку они включают более широкий спектр факторов управления основным и оборотным капиталом и обеспечивают возможность количественного измерения влияния факторов включенных в модели
  11. К вопросу об эффективности управления оборотным капиталом предприятий агропромышленного комплексаИменно финансовый анализ является базой для разработки финансовой политики предприятия основой принятия оперативных и стратегических управленческих решений Управление оборотным капиталом является одной из важнейших составляющих финансового менеджмента Категория оборотного капитала тесно связана
  12. Управление капиталом - Статьи по финансовому анализуУправление собственным капиталом сельскохозяйственного производственного кооператива проблемы и пути решения Управление оборотным капиталом хозяйствующего субъекта как важное направление его краткосрочной финансовой политики Управление инвестированным капиталом
  13. Нормирование собственного оборотного капитала как важнейший инструмент обеспечения финансовой устойчивости аграрных предприятийВ данной ситуации особую важность и актуальность приобретает активизация внутренних резервов повышения эффективности системы управления текущей деятельностью включающей прежде всего управление оборотным капиталом Важным инструментом позволяющим повысить качество принимаемых и реализуемых решений выступает формирование рациональной
  14. Оценка влияния факторинга и лизинга на показатели финансового состояния транспортных компанийДля эффективного управления оборотным капиталом каждое предприятие должно следовать основным принципам организации оборотных средств нормирование оборотных средств
  15. Современные проблемы формирования оборотного капитала предприятияЦелевой установкой управления оборотным капиталом является определение объема и структуры оборотного капитала источников их покрытия и соотношения
  16. Интегральная оценка политики управления оборотными средствами предприятия ЖКХУказанными авторами на примере обобщенных сведений проанализирована политика управления оборотным капиталом на предприятиях пищевой отрасли и предложен ряд мероприятий по увеличению эффективности управления
  17. Методика анализа консолидирования денежного отчета о движении денежных средствПри этом надо учитывать что на денежные потоки от операционной деятельности влияют два фактора эффективность управления доходами и расходами а также эффективность управления оборотным капиталом Поступления денежных средств от операционной деятельности определяют возможности компании к дальнейшему развитию
  18. Методика анализа консолидированного отчета о движении денежных средствПри этом надо учитывать что на денежные потоки от операционной деятельности влияют два фактора эффективность управления доходами и расходами а также эффективность управления оборотным капиталом Поступления денежных средств от операционной деятельности определяют возможности компании к дальнейшему развитию
  19. Источники финансирования оборотного капитала предприятияАнализируются возможные стратегии управления оборотным капиталом предприятия Эффективное управление оборотным капиталом - одно из главных условий успешной деятельности
  20. Как разработать финансовую стратегию нестандартный подходДалее стратегия направления отражается в виде матрицы где по вертикали следуют элементы декомпозирования стратегия управления оборотным капиталом и источниками финансирования оборотного капитала стратегия управления структурой производственного оборотного капитала стратегия
Журнал Арбитражный управляющий
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ